ANNUAL FINANCIAL REPORT Ετήσια Οικονομική Έκθεση της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) ΑΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2024 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) 2024
Περιεχόμενα Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου.............................................................................................. 5 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Οικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ........................................................... 6 Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 & Πληροφόρηση σχετικά με το άρθρο 50 παρ. 2 του Ν.4548/2018 ....................... 90 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή ........................................................................................ 94 Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας ....................................................................................................... 102 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ποσά σε Ευρώ) ........................................................................ 104 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ποσά σε Ευρώ).............................................................................. 105 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ποσά σε Ευρώ) .................................................................... 106 Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ποσά σε Ευρώ) ....................................................................................... 107 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων......................................................................................... 108 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία ............................................................................................................ 108 2. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές ...................................................................................................................... 111 2.1 Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Εταιρίας .................................................................. 111 2.2 Αλλαγές Σε Λογιστικές Πολιτικές ..................................................................................................... 112 2.2.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ..................... 112 2.2.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση ............... 113 2.3 Πληροφόρηση Κατά Τομέα .............................................................................................................. 115 2.4 Συναλλαγές Και Υπόλοιπα Σε Ξένο Νόμισμα..................................................................................... 115 2.5 Ενσώματα Περιουσιακά Στοιχεία...................................................................................................... 116 2.6 Επενδύσεις Σε Ακίνητα.................................................................................................................... 117 2.7 Μισθώσεις...................................................................................................................................... 118 2.8 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ............................................................................................................. 120 2.9 Επενδύσεις Σε Χρηματοοικονομικά Στοιχεία...................................................................................... 120 2.9.1 Κατηγοριοποίηση των επενδύσεων ...................................................................................... 120 2.10 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων .................................................................................... 122 2.11 Ασφαλιστικές και Αντασφαλιστικές Δραστηριότητες ........................................................................ 122 2.12 Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων ...................................................................................... 124 2.13 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα ................................................................................................ 124 2.14 Χορηγούμενα Δάνεια ..................................................................................................................... 125 2.15 Μετοχικό Κεφάλαιο ...................................................................................................................... 125 2.16 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις ................................................................................................. 125 2.17 Φορολογία .................................................................................................................................... 125 2.18 Παροχές Προς Εργαζομένους ........................................................................................................ 126 2.19 Προβλέψεις ................................................................................................................................... 128 2.20 Αναγνώριση Λοιπών Εσόδων - Εξόδων ......................................................................................... 128 2.21 Μερίσματα Πληρωτέα ................................................................................................................... 129 2.22 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη ................................................................................................. 129 2.23 Κέρδη ανά Μετοχή........................................................................................................................ 129 2.24 Αποαναγνώριση ............................................................................................................................ 129
3. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές ......................................................................................... 130 3.1 Κρίσεις ........................................................................................................................................... 130 3.2 Εκτιμήσεις Και Υποθέσεις ................................................................................................................ 131 4. Διαχείριση Ασφαλιστικών και Χρηματοοικονομικών Κινδύνων ...................................................................... 135 4.1 Ανάλυση Κινδύνων ......................................................................................................................... 135 4.1.1 Ασφαλιστικός Κίνδυνος (Underwriting Risk) ....................................................................... 136 4.1.2 Κίνδυνος Αγοράς (Market Risk).......................................................................................... 141 4.1.3 Πιστωτικός Κίνδυνος (Counterparty Default Risk) ............................................................... 144 4.1.4 Κίνδυνος Ρευστότητας (Liquidity Risk) ................................................................................ 146 4.1.5 Λειτουργικός Κίνδυνος (Operational Risk) ........................................................................... 150 4.1.6 Κίνδυνος Φερεγγυότητας βάσει Solvency II ......................................................................... 150 4.1.7 Διαχείριση Κεφαλαίων ....................................................................................................... 152 4.1.8 Άλλοι σημαντικοί κίνδυνοι .................................................................................................. 152 4.2 Ιεραρχία εύλογης αξίας ................................................................................................................... 156 4.2.1 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων ............................................. 156 4.2.2 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων......................................... 158 5. Πληροφόρηση κατά Τομέα........................................................................................................................... 160 6i. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία ....................................................................................................... 165 6ii. Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων και Υποχρεώσεις Μισθώσεων ............................................... 166 7. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία ......................................................................................................................... 168 8. Επενδύσεις σε Ακίνητα................................................................................................................................ 169 9. Χρηματοοικονομικά Στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων & μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων ...... 170 10. Απαιτήσεις από Αντασφαλιστές .................................................................................................................. 174 11. Έξοδα Επόμενων Χρήσεων ....................................................................................................................... 175 12. Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού....................................................................................................................... 175 13. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα............................................................................................................ 175 14. Ίδια Κεφάλαια........................................................................................................................................... 176 15. Ασφαλιστικά Συμβόλαια ............................................................................................................................ 178 16. Προβλέψεις .............................................................................................................................................. 184 17. Λοιπές Υποχρεώσεις.................................................................................................................................. 184 18. Αναβαλλόμενος Φόρος.............................................................................................................................. 185 19. Υποχρεώσεις για Παροχές σε Εργαζόμενους............................................................................................... 187 20. Ασφαλιστικό Αποτέλεσμα .......................................................................................................................... 189 21. Κέρδη/(Ζημίες) από Αποτίμηση Επενδυτικών Ακινήτων .............................................................................. 190 22. Κέρδη/(Ζημίες) από Αποτίμηση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων ................................................................. 190 23. Κέρδη/(Ζημίες) από Πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων..................................................................... 190 24. Έσοδα Επενδύσεων .................................................................................................................................. 191 25. Λοιπά Έσοδα ............................................................................................................................................ 191 26. Λειτουργικά Έξοδα .................................................................................................................................... 192 27. Λοιπά Έξοδα ............................................................................................................................................. 194 28. Φόρος Εισοδήματος .................................................................................................................................. 194 29. Κέρδη ανά Μετοχή.................................................................................................................................... 195 30. Διανομή ................................................................................................................................................... 195 31. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Δεσμεύσεις ................................................................................................. 196 32. Συναλλαγές με Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις και Πρόσωπα ........................................................................... 197 33. Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων..................................................... 199
Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Ανώνυμης Ασφαλιστικής Εταιρίας με την επωνυμία «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) AΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ» και τον διακριτικό τίτλο «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α.» που εδρεύει στο 14ο χλμ. της Εθνικής Οδού Θεσσαλονίκης - Πολυγύρου στη Θέρμη (Τ.Κ. 57 001): 1. Ιωάννης Βοτσαρίδης, Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος 2. Ευάγγελος Δρυμπέτας, Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. 3. Αθανάσιος Πρόιος, Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. σε εφαρμογή των διατάξεων του άρθρου 4 παρ. 2 του Νόμου 3556/2007 δηλώνουμε και βεβαιώνουμε ότι, εξ όσων γνωρίζουμε: α. Οι συνημμένες ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. για την περίοδο από 1η Ιανουαρίου 2024 έως την 31η Δεκεμβρίου 2024, οι οποίες καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. β. Η συνημμένη Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και τη θέση της Εταιρίας, συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζουν. Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου (σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 2 του Ν.3556/2007) Θεσσαλονίκη, 25 Απριλίου 2025 Οι δηλούντες Ιωάννης Βοτσαρίδης Ευάγγελος Δρυμπέτας Αθανάσιος Πρόιος Πρόεδρος του Δ.Σ. & Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. Α.Δ.Τ. Α01569402 Α.Δ.Τ. Χ240578 Α.Δ.Τ. ΑΟ230846
INTERLIFE Ασφαλιστική 6 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου επί των Οικονομικών Καταστάσεων και Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης (χρήση από 1 Ιανουαρίου 2024 έως 31 Δεκεμβρίου 2024)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 7 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στα άρθρα 150 και 152 του Ν.4548/2018, τις εν γένει διατάξεις του Ν.4548/2018, τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 καθώς και τις κατ’ εξουσιοδότηση του ίδιου Νόμου εκδοθείσες εκτελεστικές αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και το Καταστατικό της Εταιρίας, σας παρουσιάζουμε την παρούσα έκθεση για τα πεπραγμένα της χρήσης 2024 (01/01/2024 – 31/12/2024) για την ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. (η «Εταιρία») και σας υποβάλλουμε προς έγκριση τις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις οι οποίες συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η INTERLIFE Ασφαλιστική είναι Ελληνική Εταιρία Γενικών Ασφαλίσεων και ασκεί όλους τους κλάδους ασφάλισης ζημιών, πλην του κλάδου πιστώσεων και εγγυήσεων και σιδηροδρομικών οχημάτων. Ιδρύθηκε το 1991 και η έδρα της στεγάζεται στο 14ο χλμ. εθνικής οδού Θεσσαλονίκης – Πολυγύρου στη Θέρμη. Επίσης, η Εταιρία διατηρεί υποκαταστήματα στην Αθήνα, στη Ρόδο και στο Ηράκλειο Κρήτης. Ο αριθμός προσωπικού την 31η Δεκεμβρίου 2024 ανήλθε σε 153 άτομα (2023: 160). Η Εταιρία αναλαμβάνει την κάλυψη κινδύνων σε κάθε κλάδο ασφάλισης ζημιών που ασκείται στην Ελλάδα με ευρύτατη γκάμα ασφαλιστικών προϊόντων. Από την 26η Ιανουαρίου 2021, οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στη Ρυθμιζόμενη (Κύρια) αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών, ενώ από την 17η Οκτωβρίου 2012 έως την 1η Σεπτεμβρίου 2023 ήταν ενταγμένες προς διαπραγμάτευση στην Αγορά Νεοαναπτυσσόμενων Εταιριών (Ν.Ε.Α.) του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου. Το μετοχικό της κεφάλαιο ανέρχεται σε €10.955.068,08 και είναι πλήρως καταβεβλημένο. Η ονομαστική αξία των μετοχών είναι €0,59 ανά μετοχή και ο αριθμός των μετοχών ανέρχεται σε 18.567.912 ονομαστικές μετοχές. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024 η Εταιρία κατείχε 91.143 ίδιες μετοχές συνολικού ποσού €131.540,07 οι οποίες αντιπροσωπεύουν το 0,49% του συνόλου των μετοχών της. Κατά τη διάρκεια της χρήσης 2024 δεν υπήρξε κάποια μεταβολή στον αριθμό των ιδίων μετοχών. Όλα τα μικτά ασφάλιστρα προέρχονται από την Ελλάδα και συγκεκριμένα, κατά 32,09% από τη Βόρεια Ελλάδα, 61,34% από τη Νότια Ελλάδα και κατά 6,57% από τη Νησιωτική Ελλάδα. Τα σημαντικά γεγονότα από την ίδρυση της Εταιρίας έως τη σύνταξη της παρούσας, οριοθετούνται ως εξής: 1991 • Ίδρυση της Εταιρίας: Στις 4 Νοεμβρίου 1991 εγκρίθηκε το καταστατικό ίδρυσης της Εταιρίας με την υπ’ αριθμόν Κ3-5793/4-11-1991 απόφαση του Υπουργού Εμπορίου και δημοσιεύθηκε σε περίληψη στο υπ’ αριθμόν 4481/14- 11-1991 ΦΕΚ (τεύχος Ανωνύμων Εταιριών και Εταιριών Περιορισμένης Ευθύνης). 1994 • Συγχώνευση: Μετ' απορροφήσεως της εταιρίας ΙΝΤΕΡΜΠΡΟΚΕΡΣ Α.Ε. (υπ’ αριθμόν 7.144/28-12-1994 ΦΕΚ – Τεύχος ΑΕ/ΕΠΕ). • Επέκταση άδειας εργασιών της Εταιρίας σε επιπρόσθετους κλάδους ασφάλισης: Με την υπ’ αριθμόν Κ3-7138/15- 12-1994 Υπουργική Απόφαση του Υπουργού (τότε) Εμπορίου (ΦΕΚ 7144/28-12-1994 Τεύχος Α.Ε. και Ε.Π.Ε.), επεκτάθηκε η άδεια της Εταιρίας στους Κλάδους «Αεροσκάφη», «Πλοία» (θαλάσσια, λιμναία και ποτάμια σκάφη), «Αστική Ευθύνη από αεροσκάφη», «Αστική Ευθύνη από θαλάσσια, λιμναία και ποτάμια σκάφη». 2001 • Μεταφορά έδρας της Εταιρίας στη Θέρμη Θεσσαλονίκης: Οι εγκαταστάσεις της έδρας της Εταιρίας μεταφέρονται στο νέο ιδιόκτητο ακίνητο 4.500 m 2 στη Θέρμη Θεσσαλονίκης. 2004 • Δημιουργία του Α/Κ INTERLIFE Μικτό Διεθνές (Απόφαση ΕΚ 62/23.12.2003, ΦΕΚ/Β/1996/31-12-2003).
INTERLIFE Ασφαλιστική 8 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Α. Επιχειρησιακή Στρατηγική & Σημαντικά Γεγονότα στην Εξέλιξη των Δραστηριοτήτων της Εταιρίας 2005 • Πιστοποιητικό Ποιότητας ISO9001:2000 για την «Ορθή τήρηση κανόνων και διαδικασιών ανάληψης κινδύνων και έκδοσης Ασφαλιστηρίων Συμβολαίων». Πιστοποίηση από την S.G.S. GREECE S.A. 2006 • Έκδοση νέου Α/Κ Μετοχικό Αμοιβαίο Κεφάλαιο Εσωτερικού - Ενεργητικό €1.300.000. 2010 • Με την 7/949/26.01.2010 απόφαση της Εκτελεστικής Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, εγκρίθηκε η συγχώνευση με απορρόφηση του Αμοιβαίου Κεφαλαίου A/K INTERLIFE Μετοχικό Εσωτερικού από το Αμοιβαίο Κεφάλαιο Α/Κ INTERLIFE Μικτό Εσωτερικού, η οποία πραγματοποιήθηκε την 3η Μαρτίου 2010. 2012 • Επέκταση του συστήματος διασφάλισης ποιότητας ISO9001:2008 σε όλες τις λειτουργίες της Εταιρίας (Ανάληψη Κινδύνων, Έκδοση Ασφαλιστηρίων, Διακανονισμό Ζημιών, Συμβάσεις Διαμεσολαβούντων, Διεκπεραίωση Αλληλογραφίας). • Την 17η Οκτωβρίου 2012 το σύνολο των μετοχών της Εταιρίας εντάχθηκαν για διαπραγμάτευση στην Αγορά Νεοαναπτυσσόμενων Εταιριών (Ν.Ε.Α.) του Χρηματιστηρίου Κύπρου. 2013 • Αγορά οκταόροφου ακινήτου στην οδό Καλλιρρόης 65 στην Αθήνα, πολυτελούς κατασκευής, συνολικής επιφάνειας 1.875 τ.μ. που αναπτύσσεται σε δέκα επίπεδα (υπόγειο, ισόγειο και οκτώ όροφοι) κατασκευής του 2010. Στο ακίνητο αυτό στεγάζεται η Περιφερειακή Διεύθυνση Νοτίου Ελλάδος. 2018 • Αναβάθμιση πιστοποίησης κατά ISO9001:2015 με την ενσωμάτωση της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας. Η διαδικασία πιστοποίησης που ολοκληρώθηκε με επιτυχία από την SGS Societe Generale de Surveillance S.A. αφορά την Ανάληψη Κινδύνων, Έκδοση Ασφαλιστηρίων, Διακανονισμό Ζημιών, Συμβάσεις Διαμεσολαβούντων, Διεκπεραίωση Αλληλογραφίας. • Απόφαση εισαγωγής των μετοχών της Εταιρίας στο Χρηματιστήριο Αθηνών, η οποία ελήφθη σε Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας που πραγματοποιήθηκε στις 17η Δεκεμβρίου 2018, στην έδρα της Εταιρίας στη Θέρμη Θεσσαλονίκης. 2019 • Ίδρυση του Ταμείου Επαγγελματικής Ασφάλισης «ΤEA INTERLIFE ΑΑΕΓΑ - Ν.Π.Ι.Δ.» (ΦΕΚ Β 2150/07-06-2019). 2021 • Εισαγωγή των μετοχών της Εταιρίας προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. 2023 • Διαγραφή των μετοχών της Εταιρίας από τη μη ρυθμιζόμενη (Ν.Ε.Α.) αγορά του Χ.Α.Κ. Κύριοι Μέτοχοι, όπως θα διαπιστώσετε από την ανάγνωση της Έκθεσης Διαχείρισης, η Εταιρία αποδεικνύει για άλλη μία φορά, όχι μόνο τις αντοχές της στις ιδιαίτερα δυσμενείς συνθήκες, όχι μόνο την ισχυρή θωράκιση που διαθέτει λόγω των επιλογών της διοίκησης και οργανωτικής της δομής, αλλά και τη δυναμική να προχωρήσει πιο μπροστά και πιο ψηλά, αυξάνοντας την παραγωγή της, ανταποκρινόμενη με επιτυχία στις δυσμενείς συνθήκες που προκάλεσαν οι γεωπολιτικές διαταραχές στην Ευρώπη και ο υψηλός πληθωρισμός, βάζοντας τον πήχη της ποιότητας των υπηρεσιών ακόμα πιο ψηλά και δείχνοντας υπερήφανα το ιδιαίτερο κοινωνικό της πρόσωπο.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 9 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Α. Επιχειρησιακή Στρατηγική και Σημαντικά Γεγονότα στην εξέλιξη των δραστηριοτήτων της Εταιρίας Επιχειρησιακή Στρατηγική Η επιχειρησιακή στρατηγική του 2024, οριοθετήθηκε από τις παρακάτω προτεραιότητες: 1. Αύξηση εργασιών πρόσκτησης. 2. Βέλτιστη διαχείριση των στοιχείων του ενεργητικού με στόχο τη μέγιστη δυνατή πρόσοδο και έμφαση στην ελαχιστοποίηση των κινδύνων. 3. Μέγιστη συγκράτηση γενικών εξόδων, παρόλο που οι νέες ανάγκες που διαμορφώνονται απαιτούν πρόσθετους πόρους. 4. Διατήρηση της υψηλής ποιότητας παρεχόμενων υπηρεσιών. 5. Συνεχή εκσυγχρονισμό και βελτίωση των πληροφοριακών συστημάτων της Εταιρίας. 6. Πιστή εφαρμογή του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης με βάση τα πρότυπα που θέτουν οι Εποπτικές Αρχές και οι σχετικές κανονιστικές διατάξεις. Ασφαλιστικά Προϊόντα στην περίοδο Αναφοράς Κατά τη χρήση 2024 επικοινωνήσαμε προς το δίκτυο των διαμεσολαβητών μας και κατ’ επέκταση στους πελάτες μας, τα υφιστάμενα προϊόντα της Εταιρίας μας. Για την ανωτέρω χρήση δεν κρίθηκε απαραίτητη η δημιουργία νέων προϊόντων καθ’ όσον δόθηκε ιδιαίτερη βαρύτητα στην επικοινωνία και ενίσχυση των πωλήσεων της διευρυμένης γκάμας προϊόντων που ήδη έχει η Εταιρία. Βρισκόμαστε πάντα σε διαδικασία ελέγχου των προϊόντων και εφόσον κριθεί αναγκαίο θα προχωρήσουμε σε σχετικές ενέργειες αναπροσαρμογής των καλύψεων και των ασφαλίστρων.
INTERLIFE Ασφαλιστική 10 B. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Γενικά Σύμφωνα με το άρθρο 152 του Ν.4548/2018, οι ανώνυμες εταιρίες με κινητές αξίες δεκτές προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά περιλαμβάνουν στην έκθεση διαχείρισης που συντάσσουν και δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία συμπεριλαμβάνεται ως ειδικό τμήμα της έκθεσης διαχείρισης και περιέχει τις αναφερόμενες στο εν λόγω άρθρο πληροφορίες. Στο πλαίσιο αυτό, η Εταιρία συντάσσει την παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, λαμβάνοντας υπόψιν, πέραν του ως άνω αναφερόμενου άρθρου του Ν.4548/2018, το άρθρο 18 του Ν.4706/2020, τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρία, δυνάμει οικείας απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου από τον Ιούλιο του 2021, καθώς και το εποπτικό πλαίσιο Φερεγγυότητα ΙΙ (Solvency II) από το οποίο διέπεται η Εταιρία, ως ασφαλιστική επιχείρηση. Η Εταιρία με την ιδιότητά της, ήτοι ως (α) ανώνυμη εταιρία, (β) ως ασφαλιστική επιχείρηση, (γ) ως εταιρία που έχει εισάγει τις μετοχές της προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών την 26/01/2021, συμμορφώνεται με το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο αναφορικά με τις αρχές και τις πρακτικές εταιρικής διακυβέρνησης. Περαιτέρω, η Εταιρία με την από 12/07/2021 απόφαση του Διοικητικού της Συμβουλίου έχει υιοθετήσει τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021), όπως αυτός έχει εκδοθεί από το Ελληνικό Συμβούλιο Εταιρικής Διακυβέρνησης και είναι δημοσιευμένος στην επίσημη ιστοσελίδα του ΕΣΕΔ www.esed.org.gr/web/guest/ code-listed. Η υιοθέτηση και η εφαρμογή του εν λόγω Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης γίνεται από την Εταιρία σύμφωνα με την αρχή «συμμόρφωση ή εξήγηση». Ως αναφέρθηκε και ανωτέρω, η Εταιρία, ως εταιρία που εισήγαγε τις μετοχές της προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών την 26/01/2021, υιοθέτησε δυνάμει της από 12/07/2021 απόφασης του Διοικητικού της Συμβουλίου τον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης. Αποκλίσεις από τις ειδικές πρακτικές του Ελληνικού Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης • Ειδική πρακτική 2.2.16: Τα κριτήρια επιλογής των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου διασφαλίζουν ότι το Διοικητικό Συμβούλιο, συλλογικά, μπορεί να κατανοεί και να διαχειρίζεται θέματα που αφορούν το περιβάλλον, την κοινωνική ευθύνη και τη διακυβέρνηση (ESG), εντός του πλαισίου της στρατηγικής που διαμορφώνει. Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Βάσει του άρθρου 151 του N.4548/2018, η Εταιρία, κατά το έτος αναφοράς 2024, δεν υπόκειται στις υποχρεωτικές διατάξεις περί βιώσιμης ανάπτυξης. • Ειδική πρακτική 2.4.4: Οι πρόσθετες αποδοχές μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε επιτροπές για λόγους διαφάνειας και ενημέρωσης εμφανίζονται διακριτά στην έκθεση αποδοχών, αλλά και στην έγκρισή τους από τη γενική συνέλευση. Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που συμμετέχουν σε Επιτροπές λαμβάνουν ενιαία αμοιβή, τόσο για τη συμμετοχή τους στο Διοικητικό Συμβούλιο, όσο και για τη συμμετοχή τους στις Επιτροπές. • Ειδικές πρακτικές πέμπτης ενότητας – Βιωσιμότητα (5.2 – 5.10) Τεκμηρίωση εξήγησης απόκλισης: Βάσει του άρθρου 151 του N.4548/2018, η Εταιρία, κατά το έτος αναφοράς 2024, δεν υπόκειται στις υποχρεωτικές διατάξεις περί βιώσιμης ανάπτυξης και ως εκ τούτου δεν έχει ενσωματώσει στη δομή της λειτουργίες αναφορικά με τη βιώσιμη ανάπτυξη. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 11 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Σύστημα Διακυβέρνησης σύμφωνα με το εποπτικό πλαίσιο «Φερεγγυότητα ΙΙ» (Solvency II) Το Σύστημα Διακυβέρνησης της Εταιρίας, ως ασφαλιστική επιχείρηση, υπόκειται στο Εποπτικό Πλαίσιο «Φερεγγυότητα ΙΙ (Solvency II)». Σύμφωνα με το εν λόγω πλαίσιο, η δομή και οι λειτουργίες της Εταιρίας έχουν τη μορφή ενός νομοθετικά και κανονιστικά καθορισμένου Συστήματος Διακυβέρνησης, το οποίο, σύμφωνα με την ενότητα 2 του Κεφαλαίου Δ' του Ν.4364/2016, είναι ένα σύστημα πολιτικών και διαδικασιών με το οποίο η Εταιρία διασφαλίζει την ορθή και συνετή διαχείρισή της, συμπεριλαμβανομένης της διασφάλισης διαφανούς οργανωτικής δομής με κατάλληλο διαχωρισμό καθηκόντων και μηχανισμού αποτελεσματικής διάχυσης πληροφοριών. Το Σύστημα Διακυβέρνησης της Εταιρίας συμμορφώνεται πλήρως με τις απαιτήσεις του εποπτικού πλαισίου «Φερεγγυότητα ΙΙ» και της υπ’ αριθμόν 60/2016 Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ με θέμα: «Υιοθέτηση Κατευθυντήριων Γραμμών της Ευρωπαϊκής Αρχής Ασφαλίσεων και Επαγγελματικών Συντάξεων (EIOPA) σχετικά με το σύστημα διακυβέρνησης (EIOPA- BoS-14-253/28.01.2015)», λαμβανομένων υπόψιν των βέλτιστων πρακτικών της ασφαλιστικής αγοράς, του μεγέθους και της δραστηριότητάς της. Το Σύστημα Διακυβέρνησης, σύμφωνα με την ενότητα 2 του Κεφαλαίου Δ' του Ν.4364/2016, περιλαμβάνει τις κάτωθι αναφερόμενες τέσσερις (4) βασικές λειτουργίες (αναλυτική περιγραφή των λειτουργιών ακολουθεί κατωτέρω): • Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων • Αναλογιστική Λειτουργία • Λειτουργία Κανονιστικής Συμμόρφωσης • Λειτουργία Εσωτερικού Ελέγχου Περιγραφή των κύριων χαρακτηριστικών των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνου της Εταιρίας σε σχέση με τη διαδικασία σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) περιλαμβάνει το σύνολο των εσωτερικών ελεγκτικών μηχανισμών και διαδικασιών, συμπεριλαμβανομένων του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, της Διαχείρισης Κινδύνων, του Εσωτερικού Ελέγχου, της Κανονιστικής Συμμόρφωσης και της Αναλογιστικής Λειτουργίας, που καλύπτουν σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της Εταιρίας και συντελούν στην ασφαλή και αποτελεσματική λειτουργία της. Οι στόχοι του Σ.Ε.Ε. περιλαμβάνουν: • Την αποτελεσματική και αποδοτική λειτουργία της Εταιρίας, ώστε να ανταποκρίνεται κατάλληλα σε κινδύνους που σχετίζονται με την επίτευξη των επιχειρησιακών και στρατηγικών της στόχων. • Τη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των χρηματοοικονομικών και άλλων στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής της κατάστασης και την κατάρτιση αξιόπιστων Οικονομικών Καταστάσεων. • Την πρόληψη και την αποφυγή ενεργειών και παραλείψεων που θα μπορούσαν να θέσουν σε κίνδυνο τη φήμη, τα περιουσιακά στοιχεία και τα συμφέροντα της Εταιρίας, των μετόχων και των συναλλασσόμενων με αυτήν. • Τη συμμόρφωση με το θεσμικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της, τους εσωτερικούς κανονισμούς και τους κανόνες ηθικής και δεοντολογίας της Εταιρίας.
INTERLIFE Ασφαλιστική 12 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου που αποβλέπει ιδίως στους ακόλουθους στόχους: • Στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής, με την αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων. • Στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική δραστηριότητα και λειτουργία. • Στην αποτελεσματική λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. • Στη διασφάλιση της πληρότητας και αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρίας και την κατάρτιση αξιόπιστων Οικονομικών Καταστάσεων. • Στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και με τα εταιρικά έγγραφα που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρίας. Οι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων είναι σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες. Οι τέσσερις (4) λειτουργίες (ή Μονάδες) που συνθέτουν ένα ολοκληρωμένο Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Control System) είναι: • η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου • η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων • η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και • η Μονάδα Αναλογιστικής Λειτουργίας. Οι επιχειρηματικοί στόχοι, η εσωτερική οργάνωση και το περιβάλλον στο οποίο λειτουργεί η Εταιρία μεταβάλλονται διαρκώς, γεγονός που έχει ως αποτέλεσμα να μεταβάλλονται και οι κίνδυνοι που η ίδια αντιμετωπίζει. Συνεπώς, ένα επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Internal Control System) προϋποθέτει την περιοδική επαναξιολόγηση της φύσης και του εύρους των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η Εταιρία. Καταγραφή Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου Το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) αποτελεί ένα σύνολο από προληπτικούς και κατασταλτικούς ελεγκτικούς μηχανισμούς και διαδικασίες και καλύπτει σε συνεχή βάση κάθε δραστηριότητα της ασφαλιστικής επιχείρησης όπως επίσης συντελεί και στην αποτελεσματική και ασφαλή λειτουργία της. Αξιολόγηση επάρκειας Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου Η ευθύνη της παρακολούθησης της επάρκειας και αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, που αποτελεί κλειδί του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, ανήκει στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Στο ανωτέρω έργο συμμετέχουν η Επιτροπή Ελέγχου και η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, οι οποίες παρακολουθούν τη λειτουργία του Συστήματος Διακυβέρνησης. Η εσωτερική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου πραγματοποιείται ετησίως από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου βάσει των ελέγχων που έλαβαν χώρα κατά το προηγούμενο έτος. Οι περιοχές ελέγχου, τα ευρήματα και η σύνοψη της αξιολόγησης της επάρκειας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου υποβάλλονται μέσω της Επιτροπής Ελέγχου στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας, το οποίο διασφαλίζει την υλοποίηση των ενδεδειγμένων πλάνων δράσης και παρακολουθεί την εξέλιξη των ενεργειών. Η Ετήσια αξιολόγηση για το Οικονομικό έτος 2024 παρουσιάστηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο από τον Πρόεδρο της Επιτροπής Ελέγχου τον Ιανουάριο του 2025. Βάσει της σύνοψης της αξιολόγησης, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου είναι επαρκές, χωρίς ουσιώδεις αδυναμίες, συνέπεια του οποίου οι Οικονομικές Καταστάσεις που καταρτίζονται είναι ακριβείς και αξιόπιστες. Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν.4706/2020 και την Απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, όπως αυτή τροποποιήθηκε με την Απόφαση 2/917/17.06.2021, αναφορικά με την αξιολόγηση της επάρκειας και της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και λαμβάνοντας υπόψιν τα οριζόμενα στην υπ’ αριθμ. πρωτ. 425/21.02.2022 επιστολή της Ε.Κ. προς τις εισηγμένες εταιρίες, η Εταιρία, δυνάμει της από 16/09/2022 επιστολής του Διοικητικού της Συμβουλίου, ανέθεσε στην εταιρία με την επωνυμία «AMID Corporate Governance, Internal Controls & Internal Audit Services IKE» και τον διακριτικό τίτλο «AMID IKE», που εδρεύει στην Καλλιθέα του Νομού Αττικής, επί της οδού Λαγουμιτζή αρ. 24, με αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 57606004000, την υλοποίηση του έργου της εξωτερικής αξιολόγησης του Συστήματος Εσωτερικού
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 13 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Ελέγχου. Υπογράφων εταίρος εκ μέρους της AMID IKE ορίστηκε ο κ. Βασίλης Μονογυιός (CIA, CRMA, CPA, COSO ICIF). Η περίοδος αναφοράς της αξιολόγησης κάλυψε το διάστημα από την έναρξη εφαρμογής του Ν.4706/2020 για την εταιρική διακυβέρνηση ανωνύμων εταιριών εισηγμένων σε οργανωμένη αγορά, ήτοι την 17/07/2021 έως την 31/12/2022. Η αξιολόγηση διενεργήθηκε κατά το τέταρτο τρίμηνο του έτους 2022 και κατά το πρώτο τρίμηνο του έτους 2023 και το πόρισμα αυτής παραδόθηκε στην Εταιρία την 30/03/2023. Σημειώνεται ότι καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου, η εταιρία που ανέλαβε το έργο παρέμεινε ανεξάρτητη από την Εταιρία, σύμφωνα με τον Κώδικα Ηθικής του Διεθνούς Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών (Institute Of Internal Auditors/International Professional Practices Framework/Code of Ethics) και τις σχετικές προβλέψεις της Ελληνικής Νομοθεσίας. Η αξιολόγηση διενεργήθηκε σύμφωνα με το πλαίσιο για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου (IPPF) του Διεθνούς Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών (Institute Of Internal Auditors/ International Professional Practices Framework) και ελήφθησαν υπόψη κατευθύνσεις που αναφέρονται στο πλαίσιο Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου της Επιτροπής COSO (COSO: Internal Control Integrated Framework). Αναφορικά με το εύρος της διενεργηθείσας αξιολόγησης, σύμφωνα με την Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, όπως συντάχθηκε από τον αξιολογητή, το έργο κάλυψε αποκλειστικά τις διαδικασίες διασφάλισης που προβλέπονται από το πρόγραμμα ελέγχου που εκδόθηκε με την 227/10.11.2022 απόφαση της ΕΛΤΕ, όπως αυτό διαμορφώθηκε με σκοπό την αξιολόγηση της επάρκειας και αποτελεσματικότητας του Σ.Ε.Ε. της Εταιρίας σύμφωνα με το Κανονιστικό Πλαίσιο, στις 31 Δεκεμβρίου 2022, προκειμένου να εντοπισθούν τυχόν ουσιώδεις αδυναμίες στο Σ.Ε.Ε. Κατά το συμπέρασμα του αξιολογητή, όπως αυτό αποτυπώθηκε στη Συνοπτική Έκθεση Αξιολόγησης της Επάρκειας και Αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, η οποία διαβιβάσθηκε την 31/03/2023 στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, δεν υπήρξε κάποιο εύρημα το οποίο θα μπορούσε να χαρακτηρισθεί ως ουσιώδης αδυναμία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με το κανονιστικό πλαίσιο. Η επόμενη εξωτερική αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο οικείο νομικό-κανονιστικό πλαίσιο, θα καλύπτει το διάστημα από 01/01/2023 έως 31/12/2025 και θα ολοκληρωθεί έως την 31/03/2026. Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων Το Σύστημα Διαχείρισης Κινδύνων περιλαμβάνει διαδικασίες εντοπισμού, μέτρησης, παρακολούθησης, ελέγχου και αναφοράς των κινδύνων. Με τη μετάβαση στο εποπτικό πλαίσιο «Φερεγγυότητα ΙΙ», η Εταιρία πλέον επιμετρά τους κινδύνους στους οποίους υπόκειται και σύμφωνα με τις διατάξεις του εν λόγω πλαισίου. Σε τακτά χρονικά διαστήματα λαμβάνονται αποφάσεις αναδιάρθρωσης του χαρτοφυλακίου εφόσον κριθεί απαραίτητο προκειμένου να υπάρχει πάντα επαρκής ρευστότητα για την Εταιρία. Η Εταιρία αποτιμά το σύνολο του χαρτοφυλακίου της στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος. Αναλυτική παρουσίαση των χρηματοοικονομικών στοιχείων που κατέχει η Εταιρία γίνεται στη Σημείωση 9 των Οικονομικών Καταστάσεων. Αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (ΣΕΔ) σύμφωνα με τον Ν.4706/2020 Σύμφωνα με το άρθρο 13 του Ν.4706/2020, η Εταιρία υιοθετεί και εφαρμόζει Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης σύμφωνα με τα άρθρα 1 ως 24 του ως άνω νόμου, λαμβάνοντας υπόψη το μέγεθος, τη φύση, το εύρος και την πολυπλοκότητα των δραστηριοτήτων της. Το Σύστημα Εταιρικής Διακυβέρνησης των άρθρων 1 έως 24 του Ν.4706/2020 περιλαμβάνει τουλάχιστον τα εξής:
INTERLIFE Ασφαλιστική 14 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης • Επαρκές και αποτελεσματικό Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων των συστημάτων διαχείρισης κινδύνων και κανονιστικής συμμόρφωσης • Επαρκείς και αποτελεσματικές διαδικασίες για την πρόληψη, τον εντοπισμό και την καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων • Επαρκείς και αποτελεσματικούς μηχανισμούς επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων τους και ο ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder engagement) • Πολιτική αποδοχών, η οποία συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και τη βιωσιμότητα της Εταιρίας Περαιτέρω, σύμφωνα με το άρθρο 4 παρ. 1 του ίδιου νόμου, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του συστήματος εταιρικής διακυβέρνησης των διατάξεων 1-24, παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη την εφαρμογή και αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση των ελλείψεων. Σύμφωνα με τα ως άνω αναφερόμενα στο Ν.4706/2020 αλλά και τις υπ’ αριθμόν 604/05-03-2024 και 434/24- 02-2025 επιστολές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, μέρος της συνολικής αξιολόγησης του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (Σ.Ε.Δ.) αποτελεί η αξιολόγηση του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) η οποία διέπεται από τις διατάξεις της περ. ι της παρ. 3 και της παρ. 4 του άρθρου 14 του Ν.4706/2020 και την απόφαση 1/891/30.09.2020 του Διοικητικού Συμβουλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς (όπως αυτή τροποποιήθηκε με την Απόφαση 2/917/17.06.2021) και η διαδικασία διενέργειας της οποίας εκτέθηκε αναλυτικά σε προηγούμενο τμήμα της παρούσας. Κατόπιν τούτων, η αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, κάλυψε τα παρακάτω πεδία ελέγχου: Α. Όσον αφορά στην προσφάτως διενεργηθείσα αξιολόγηση του Σ.Ε.Ε., πρώτον, επανέλεγχος (follow up) των αδυναμιών που προέκυψαν από αυτήν, ώστε να διαπιστωθεί η πορεία υλοποίησης των συμφωνηθέντων διορθωτικών ενεργειών από τη διοίκηση της Εταιρίας και δεύτερον, κατανόηση και επισκόπηση λοιπών σημαντικών θεμάτων που αφορούν το Σ.Ε.Ε., οι οποίες ενδεχομένως έχουν προκύψει ή υλοποιηθεί στο διάστημα μεταξύ των δύο αξιολογήσεων. Β. Έλεγχος των αντικειμένων β), γ) και δ) του άρθρου 13 του Ν.4706 παρ. 1 και συγκεκριμένα: • της επάρκειας και αποτελεσματικότητας των διαδικασιών για την πρόληψη, τον εντοπισμό και καταστολή καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων, • της επάρκειας και αποτελεσματικότητας των διαδικασιών και μηχανισμών επικοινωνίας με τους μετόχους, ώστε να διευκολύνονται η άσκηση των δικαιωμάτων τους και o ενεργός διάλογος με αυτούς (shareholder engagement), • της εφαρμογής πολιτικής αποδοχών, η οποία συνεισφέρει στην επιχειρηματική στρατηγική, στα μακροπρόθεσμα συμφέροντα και στη βιωσιμότητα της Εταιρίας. Στο πλαίσιο των ανωτέρω και με σκοπό την όσο το δυνατόν πιο ολοκληρωμένη προσέγγιση του αντικειμένου του ελέγχου, η αξιολόγηση του Σ.Ε.Δ. δύναται να διενεργηθεί: • Από τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης • Από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου • Από εξωτερικό αξιολογητή • Από συνδυασμό των ανωτέρω, ήτοι α) από τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης σε συνεργασία με τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, β) από τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης σε συνεργασία με εξωτερικό αξιολογητή, γ) από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου σε συνεργασία με εξωτερικό αξιολογητή, δ) από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου σε συνεργασία με τη Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης και εξωτερικό αξιολογητή. Η σχετική απόφαση και ανάθεση του ελέγχου γίνεται από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Σύμφωνα με τις υπ’ αριθμόν 604/05-03-2024 και 434/24-02-2025 σχετικές επιστολές της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η πρώτη αξιολόγηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης έπρεπε να πραγματοποιηθεί με μέγιστη περίοδο αναφοράς 17/07/2021 – 31/12/2024, να ολοκληρωθεί το αργότερο έως στις αρχές του 2025 και σχετική αναφορά να συμπεριληφθεί στην παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Η Εταιρία δυνάμει την από 23/12/2024 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της, ανέθεσε το έργο της
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 15 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών από ορκωτούς ελεγκτές Αναφορικά με την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την εταιρία BDO Ορκωτοί Ελεγκτές A.E. ή από εταιρία - μέλος του δικτύου αυτής, επισημαίνεται ότι αυτές όταν υφίστανται, παρέχονται κατόπιν οικείων αποφάσεων της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας. Στη χρήση 2024 δεν παρασχέθηκαν από την ελεγκτική εταιρία BDO Ορκωτοί Ελεγκτές A.E. ή από εταιρία - μέλος του δικτύου αυτής, μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης αριθ. 537/2014. αξιολόγησης της εφαρμογής και αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης (Σ.Ε.Δ.) της Εταιρίας με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2024 και περίοδο αναφοράς 17/07/2021 – 31/12/2024 στη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας. Η εν λόγω αξιολόγηση του Σ.Ε.Δ. ολοκληρώθηκε τον Μάρτιο 2025. Σύμφωνα με το συμπέρασμα της έκθεσης αξιολόγησης της εφαρμογής και αποτελεσματικότητας του ΣΕΔ, όπως υποβλήθηκε προς το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας κατά την από 20/03/2025 συνεδρίασή του, δεν προέκυψε ως εύρημα οτιδήποτε θα μπορούσε να θεωρηθεί ως ουσιώδης αδυναμία του Σ.Ε.Δ. της Εταιρίας. Σχετικά με την Πολιτική Πολυμορφίας Η Εταιρία, αναγνωρίζοντας τη σημασία της πολυμορφίας και της ευελιξίας ως μέσο πρόσβασης σε αποτελεσματικότερες και ανταγωνιστικότερες λύσεις, στο πλαίσιο της δραστηριότητάς της, έχει θεσπίσει διακριτή Πολιτική Πολυμορφίας στο πλαίσιο της γενικότερης Πολιτικής Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και των βασικών στελεχών της, η οποία εγκρίθηκε από το Διοικητικό Συμβούλιο τον Δεκέμβριο του 2021. Η εν λόγω Πολιτική έχει θεσπισθεί στο πλαίσιο εφαρμογής βέλτιστων πρακτικών Εταιρικής Διακυβέρνησης και στόχος της είναι να διασφαλίσει ότι η αναζήτηση και η επιλογή υποψήφιων μελών Δ.Σ., διευθυντικών στελεχών αλλά και του υπόλοιπου προσωπικού γίνεται με κριτήρια αξιοκρατίας και αντικειμενικότητας, λαμβάνοντας υπόψη τα πλεονεκτήματα που προσφέρει η εφαρμογή της αρχής της πολυμορφίας στο εργασιακό περιβάλλον, δίδοντας έμφαση κυρίως στην επαρκή εκπροσώπηση και των δύο φύλων. Ειδικότερα, καλείται να διασφαλίσει ότι η επιλογή υπαλλήλων γίνεται βάσει των επαγγελματικών τους δυνατοτήτων και διαπιστευτηρίων, ανεξάρτητα από φύλο, ηλικία, υπηκοότητα, καταγωγή, κοινωνική τάξη, θρησκεία, αναπηρία, οικογενειακή κατάσταση, σεξουαλικό προσανατολισμό, ταυτότητα φύλου ή πολιτικές πεποιθήσεις, απαγορεύοντας ρητά κάθε διάκριση ή παρενόχληση βασιζόμενη στους ως άνω παράγοντες. Με τη θέσπιση και εφαρμογή της εν θέματι Πολιτικής, η Εταιρία στοχεύει στην ενίσχυση της απασχόλησης γυναικών και νέων σε όλο το φάσμα των δραστηριοτήτων της, ανάλογα με τις ανάγκες και τα χαρακτηριστικά της εκάστοτε θέσης. Επισημαίνεται ότι η εκπροσώπηση ανά φύλο στην τρέχουσα σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου ανέρχεται σε ποσοστό 44% στο γυναικείο φύλο. Σε επίπεδο στελεχών Α’ βαθμίδας (Διευθυντές, Υποδιευθυντές, Προϊστάμενοι) το αντίστοιχο ποσοστό του γυναικείου φύλου ανέρχεται σε 50%.
INTERLIFE Ασφαλιστική 16 Αναφορά σε πολιτικές που εξασφαλίζουν ότι το Δ.Σ. διαθέτει επαρκή πληροφόρηση ώστε να βασίζει τις αποφάσεις του αναφορικά με συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών Η Εταιρία έχει θεσπίσει Πολιτική Συναλλαγών Συνδεδεμένων Μερών, η οποία έχει ως σκοπό να περιγράψει το πλαίσιο λειτουργίας των συνδεδεμένων μερών, να ορίσει τις αρχές που ακολουθούνται και να παρέχει κατευθύνσεις και οδηγίες στην αναγνώριση και διαχείριση των εν λόγω συναλλαγών. Η παρακολούθηση των συναλλαγών μεταξύ των συνδεδεμένων μερών γίνεται σε συνεχή βάση από τη Διεύθυνση Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών της Εταιρίας. Η Εταιρία, στο πλαίσιο εφαρμογής των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων και των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, και ειδικότερα σε εφαρμογή του ΔΛΠ24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεμένων Μερών», γνωστοποιεί μέσω των εξαμηνιαίων και ετήσιων Οικονομικών της Καταστάσεων, συγκεντρωτικά τις συναλλαγές μεταξύ συνδεδεμένων μερών. Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας δηλώνει ότι οι συναλλαγές με τα συνδεδεμένα μέρη πραγματοποιούνται με τους συνήθεις όρους της αγοράς και είναι σύμφωνες με τη συνήθη συναλλακτική πρακτική και την υιοθετημένη τιμολογιακή πολιτική που ισχύει για μη συνδεδεμένα μέρη. Δεν έχουν παρασχεθεί ή ληφθεί οποιεσδήποτε εξασφαλίσεις ή εγγυήσεις για τις υφιστάμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις και η τακτοποίησή τους γίνεται σύμφωνα με την εκάστοτε πολιτική της Εταιρίας. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Οργανωτική Δομή της Εταιρίας Ένεκα της φύσης της Εταιρίας ως ασφαλιστική επιχείρηση, το Σύστημα Διακυβέρνησής της είναι ευθυγραμμισμένο και με τις απαιτήσεις του εποπτικού πλαισίου Φερεγγυότητα ΙΙ (Solvency II), λαμβανομένων υπόψιν των βέλτιστων πρακτικών της ασφαλιστικής αγοράς. Η διοίκηση της Εταιρίας ασκείται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το έργο του Διοικητικού Συμβουλίου ενισχύεται από τις Επιτροπές που έχουν συσταθεί προς το σκοπό τούτο και ειδικότερα από: • την Εκτελεστική Επιτροπή, • την Επιτροπή Ελέγχου, • την Επιτροπή Αποδοχών & Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, • την Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων, • την Επιτροπή Επενδύσεων και • την Επιτροπή Εκπαίδευσης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 17 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Η οργανωτική δομή της Εταιρίας σήμερα και μετά την επικαιροποίηση του οργανογράμματος, δυνάμει της από 20/01/2025 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι η ακόλουθη:
INTERLIFE Ασφαλιστική 18 Γενική Συνέλευση, σύνθεση και τρόπος λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου και των Επιτροπών της Εταιρίας Γενική Συνέλευση των Μετόχων Σύμφωνα με τον Ν.4548/2018 όπως ισχύει και το άρθρο 16 του ισχύοντος Καταστατικού της Εταιρίας, η Γενική Συνέλευση είναι το ανώτατο όργανό της και δικαιούται να αποφασίζει για κάθε υπόθεση που αφορά την Εταιρία. Οι νόμιμες αποφάσεις της δεσμεύουν και τους μετόχους που απουσιάζουν ή που διαφώνησαν. Σύμφωνα με το άρθρο 117 του Ν.4548/2018 όπως ισχύει, η Γενική Συνέλευση είναι μόνη αρμόδια να αποφασίζει για: α) τροποποιήσεις του καταστατικού, στις οποίες συμπεριλαμβάνονται οι αυξήσεις, τακτικές ή έκτακτες, και οι μειώσεις του κεφαλαίου, β) την εκλογή μελών του Διοικητικού Συμβουλίου και ελεγκτών, γ) την έγκριση της συνολικής διαχείρισης κατά το άρθρο 108 του Ν.4548/2018 και την απαλλαγή των ελεγκτών, δ) την έγκριση των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων, ε) τη διάθεση των ετήσιων κερδών, στ) την έγκριση παροχής αμοιβών ή προκαταβολής αμοιβών κατά το άρθρο 109 του Ν.4548/2018, ÿ) στον βαθμό που η Εταιρία είναι εισηγμένη σε ρυθμιζόμενη αγορά, την έγκριση της Πολιτικής Αποδοχών του άρθρου 110 του Ν.4548/2018 και της Έκθεσης Αποδοχών του άρθρου 112 του Ν.4548/2018, η) τη συγχώνευση, διάσπαση, μετατροπή, αναβίωση, παράταση της διάρκειας ή λύση της Εταιρίας, και θ) τον διορισμό εκκαθαριστών. Αναφορικά με τον τρόπο σύγκλησης των Γενικών Συνελεύσεων, τακτικής και εκτάκτων, το περιεχόμενο της ημερήσιας διάταξης, την απαιτούμενη συνήθη και εξαιρετική απαρτία -καθώς και αντίστοιχα τη συνήθη και εξαιρετική πλειοψηφία- για τη λήψη αποφάσεων της Γενικής Συνέλευσης, την οργάνωση και τη συγκρότηση της Γενικής Συνέλευσης, ισχύουν οι διατάξεις του Ν.4548/2018 όπως ισχύει, σε συνδυασμό με τις όσες διατάξεις του καταστατικού δεν αντίκεινται στις ανωτέρω διατάξεις. Διοικητικό Συμβούλιο Εξουσία και Αρμοδιότητες του Δ.Σ. Το Διοικητικό Συμβούλιο (Δ.Σ.) είναι το ανώτατο διοικητικό όργανο της Εταιρίας που, κατά κύριο λόγο, διαμορφώνει τη στρατηγική και πολιτική ανάπτυξης αυτής, ενώ εποπτεύει και ελέγχει τη διαχείριση της περιουσίας της. Λαμβάνει αποφάσεις, ασκεί έλεγχο σε όλες τις δραστηριότητες της Εταιρίας και εποπτεύει επί συνεχούς βάσεως τα στελέχη της Εταιρίας στα οποία, βάσει του οργανογράμματος ή κατόπιν ανάθεσης από το ίδιο το Διοικητικό Συμβούλιο, έχουν ανατεθεί σχετικές εκτελεστικές αρμοδιότητες. Κατά την εκτέλεση των καθηκόντων του, το Διοικητικό Συμβούλιο κατευθύνει τη στρατηγική της Εταιρίας σύμφωνα με τον σκοπό της και με γνώμονα την αποτελεσματική διασφάλιση των συμφερόντων της Εταιρίας και όλων των μετόχων, χωρίς να παραβλέπονται και αυτά των ενδιαφερόμενων μερών (Stakeholders). Απώτερος στόχος του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η μεγιστοποίηση της μακροπρόθεσμης αξίας της Εταιρίας και η προάσπιση του γενικότερου εταιρικού συμφέροντος. Το Διοικητικό Συμβούλιο είναι υπεύθυνο για τον καθορισμό των αξιών και του στρατηγικού προσανατολισμού της Εταιρίας καθώς και τη διαρκή παρακολούθηση της τήρησής τους. Παράλληλα, παραμένει υπεύθυνο για την έγκριση της στρατηγικής και του επιχειρηματικού σχεδίου της Εταιρίας και για τη διαρκή παρακολούθηση υλοποίησης τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης επανεξετάζει τακτικά τις ευκαιρίες και τους κινδύνους σε σχέση με την καθορισμένη στρατηγική, καθώς και τα σχετικά μέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιμετώπισή τους. Το Διοικητικό Συμβούλιο επιδιώκοντας να λαμβάνει όλες τις απαραίτητες πληροφορίες από τα εκτελεστικά μέλη του ή και από τα διευθυντικά στελέχη, ενημερώνεται Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 19 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις για την αγορά και για κάθε άλλη εξέλιξη που επηρεάζει την Εταιρία. Το Διοικητικό Συμβούλιο διασφαλίζει ότι οι αξίες και ο στρατηγικός σχεδιασμός της Εταιρίας ευθυγραμμίζονται με την εταιρική κουλτούρα. Οι αξίες και ο σκοπός της Εταιρίας μεταφράζονται και εφαρμόζονται στην πράξη και επηρεάζουν τις πρακτικές, τις πολιτικές και τις συμπεριφορές εντός της Εταιρίας σε όλα τα επίπεδα. Το Διοικητικό Συμβούλιο θέτει το πρότυπο των χαρακτηριστικών και των συμπεριφορών που διαμορφώνουν την εταιρική κουλτούρα και αποτελούν παράδειγμα της εφαρμογής της. Παράλληλα χρησιμοποιεί εργαλεία και τεχνικές που στοχεύουν στην ενσωμάτωση της επιθυμητής κουλτούρας στα συστήματα και τις διαδικασίες της Εταιρίας. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει την προσήκουσα έγκριση, παρακολουθεί την πορεία υλοποίησης των στρατηγικών κατευθύνσεων και στόχων και διασφαλίζει την ύπαρξη των αναγκαίων οικονομικών και ανθρώπινων πόρων, καθώς και την ύπαρξη Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου. Ειδικότερα, το Διοικητικό Συμβούλιο: • Ορίζει και επιβλέπει την υλοποίηση του Συστήματος Εταιρικής Διακυβέρνησης, παρακολουθεί και αξιολογεί περιοδικά, ανά τρία (3) τουλάχιστον οικονομικά έτη, την εφαρμογή και αποτελεσματικότητά του, προβαίνοντας στις δέουσες ενέργειες για την αντιμετώπιση ελλείψεων. • Διασφαλίζει την επαρκή και αποτελεσματική λειτουργία του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και αποβλέπει, ιδίως, στους ακόλουθους στόχους: - στη συνεπή υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής με αποτελεσματική χρήση των διαθέσιμων πόρων, - στην αναγνώριση και διαχείριση των ουσιωδών κινδύνων που συνδέονται με την επιχειρηματική της δραστηριότητα και λειτουργία, - στην αποτελεσματική λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, - στη διασφάλιση της πληρότητας και της αξιοπιστίας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για τον ακριβή και έγκαιρο προσδιορισμό της χρηματοοικονομικής κατάστασης της Εταιρίας και την κατάρτιση αξιόπιστων Οικονομικών Καταστάσεων, - στη συμμόρφωση με το κανονιστικό και νομοθετικό πλαίσιο, καθώς και τους εσωτερικούς κανονισμούς που διέπουν τη λειτουργία της Εταιρίας. • Διασφαλίζει ότι οι λειτουργίες που συγκροτούν το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ήτοι οι τέσσερις (4) βασικές λειτουργίες, είναι ανεξάρτητες από τους επιχειρηματικούς τομείς που ελέγχουν, και ότι διαθέτουν τους κατάλληλους οικονομικούς και ανθρώπινους πόρους, καθώς και τις εξουσίες για την αποτελεσματική λειτουργία τους, σύμφωνα με όσα επιτάσσει ο ρόλος τους. Οι γραμμές αναφοράς και η κατανομή των αρμοδιοτήτων να είναι σαφείς, εκτελεστές και δεόντως τεκμηριωμένες. • Διασφαλίζει ότι το αναλυτικό βιογραφικό κάθε υποψηφίου μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου επικαιροποιείται αμελλητί και διατηρείται αναρτημένο καθ’ όλη τη διάρκεια της θητείας εκάστου μέλους. • Μεριμνά, ώστε το καταστατικό της Εταιρίας, κωδικοποιημένο στην ισχύουσα κάθε φορά μορφή του, να βρίσκεται αναρτημένο στον διαδικτυακό τόπο της Εταιρίας. • Μεριμνά ώστε να προσδιορίζονται τα σημαντικά για την Εταιρία ενδιαφερόμενα μέρη, ανάλογα με τα χαρακτηριστικά και τη στρατηγική της, καθώς και να κατανοούνται τα συλλογικά τους συμφέροντα και με ποιο τρόπο αυτά αλληλεπιδρούν με τη στρατηγική της. • Όπου είναι απαραίτητο για την επίτευξη των εταιρικών στόχων, και σύμφωνα με τη στρατηγική της Εταιρίας, μεριμνά για τον έγκαιρο και ανοιχτό διάλογο με τα ενδιαφερόμενα μέρη και χρησιμοποιεί διαφορετικά κανάλια επικοινωνίας για κάθε ομάδα ενδιαφερόμενων μερών, με γνώμονα την ευελιξία και τη διευκόλυνση της κατανόησης των εκατέρωθεν συμφερόντων. • Κατανοεί τους κινδύνους της Εταιρίας και τη φύση αυτών και καθορίζει την έκταση της έκθεσης της Εταιρίας στους κινδύνους που προτίθεται να αναλάβει στο πλαίσιο των μακροπρόθεσμων στρατηγικών στόχων της. • Διατυπώνει, διαδίδει και εφαρμόζει τις βασικές αξίες και αρχές της Εταιρίας που διέπουν τις σχέσεις της με όλα τα μέρη, των οποίων τα συμφέροντα συνδέονται με αυτά της Εταιρίας. Πράξεις του Διοικητικού Συμβουλίου, ακόμη και αν είναι εκτός του εταιρικού σκοπού, δεσμεύουν την Εταιρία απέναντι στους τρίτους, εκτός αν αποδειχθεί ότι ο τρίτος γνώριζε την υπέρβαση του εταιρικού σκοπού ή όφειλε να τη γνωρίζει. Δεν συνιστά απόδειξη μόνο η τήρηση των διατυπώσεων δημοσιότητας ως προς το καταστατικό
INTERLIFE Ασφαλιστική 20 της Εταιρίας ή τις τροποποιήσεις του. Περιορισμοί της εξουσίας του Διοικητικού Συμβουλίου από το καταστατικό ή από απόφαση της Γενικής Συνέλευσης δεν αντιτάσσονται στους καλόπιστους τρίτους, ακόμη και αν έχουν υποβληθεί στις διατυπώσεις δημοσιότητας. Το Διοικητικό Συμβούλιο, λαμβανομένου υπόψιν και του άρθρου 3 του Ν.4706/2020, μπορεί με απόφασή του να αναθέτει την άσκηση όλων των εξουσιών και αρμοδιοτήτων του ή μέρους αυτών, όπως και την εκπροσώπηση της Εταιρίας, σε ένα ή περισσότερα πρόσωπα, μέλη του ή μη. Τα πρόσωπα αυτά, εφόσον προβλέπεται από τις αποφάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου, μπορούν περαιτέρω να αναθέτουν την άσκηση των εξουσιών που τους ανατέθηκαν ή μέρος αυτών σε άλλα πρόσωπα, μέλη ή μη, του Διοικητικού Συμβουλίου. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται με απόφασή του να προχωρήσει στη συγκρότηση εκτελεστικής επιτροπής και να ανατίθενται σ’ αυτήν ορισμένες εξουσίες ή καθήκοντα του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τα οριζόμενα στην παρ. 4 του άρθρου 87 του Ν.4548/2018. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου οφείλουν να τηρούν τα κατά τον Νόμο αρχεία, βιβλία και στοιχεία. Έχουν επίσης το συλλογικό καθήκον να εξασφαλίζουν ότι οι ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, η ετήσια Έκθεση Διαχείρισης και, όταν προβλέπεται σύμφωνα με το άρθρο 152 του Ν.4548/2018, η Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, οι (τυχόν) ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις, οι (τυχόν) ενοποιημένες Εκθέσεις Διαχείρισης και η (τυχόν) ενοποιημένη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, καθώς και η Έκθεση Αποδοχών του άρθρου 112 του Ν.4548/2018 συντάσσονται και δημοσιεύονται σύμφωνα με τις διατάξεις του Νόμου ή, κατά περίπτωση, σύμφωνα με τα διεθνή λογιστικά πρότυπα που έχουν υιοθετηθεί με τον Κανονισμό ΕΚ αριθμ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου (L243). Στη διαχειριστική αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου εμπίπτει επίσης, σύμφωνα με το άρθρο 103 του Ν.4548/2018, η έγκαιρη, πλήρης και επιμελής άσκηση αξιώσεων της Εταιρίας κατά υπεύθυνου μέλους αυτού. Ο Διευθύνων Σύμβουλος και τα διευθυντικά στελέχη διασφαλίζουν ότι κάθε πληροφορία που είναι απαραίτητη για την εκτέλεση των καθηκόντων των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου είναι διαθέσιμη σε αυτά σε οποιαδήποτε χρονική στιγμή. Η Εταιρία ενθαρρύνει τα μη εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου να μεριμνούν για την ενημέρωσή τους για όλα τα θέματα που την αφορούν. Οι εξουσίες και οι αρμοδιότητες του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας είναι αυτές που περιγράφονται στο Καταστατικό της Εταιρίας καθώς και στον Κανονισμό Λειτουργίας του Δ.Σ. Σύνθεση, θητεία και μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο απαρτίζεται από τρία (3) έως δεκαπέντε (15) μέλη. Τον αριθμό των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου τον αποφασίζει κάθε φορά η Γενική Συνέλευση, που εκλέγει το νέο Διοικητικό Συμβούλιο μέσα στα παραπάνω όρια. Μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να είναι και νομικό πρόσωπο, με υποχρέωσή του να ορίσει ένα φυσικό πρόσωπο για την άσκηση των εξουσιών του ως μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται σε μυστική ψηφοφορία από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων και μπορούν να εκλεγούν τόσο μέτοχοι όσο και μη μέτοχοι. Όλα τα μέλη εκλέγονται για πενταετή θητεία, η οποία παρατείνεται μέχρι την ανάληψη των καθηκόντων από το νέο Διοικητικό Συμβούλιο που εκλέγεται από την τακτική Γενική Συνέλευση που εγκρίνει τον ισολογισμό του πέμπτου έτους. Η θητεία πάντως δεν μπορεί να υπερβεί την εξαετία. Η Γενική Συνέλευση μπορεί να αποφασίζει την τμηματική ανανέωση του Διοικητικού Συμβουλίου, σύμφωνα με την παρ. 2 του άρθρου 85 του Ν.4548/2018. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου είναι απεριορίστως επανεκλέξιμα. Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ανακαλούνται ελεύθερα από τη Γενική Συνέλευση. Εναλλακτικώς, η Γενική Συνέλευση δύναται να αποφασίζει ότι θα προτείνονται προς εκλογή στο Διοικητικό Συμβούλιο υποψήφιοι βάσει καταλόγων (ψηφοδελτίων) και ότι εκλέγονται από αυτούς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου κατά την αναλογία των ψήφων που λαμβάνει κάθε κατάλογος. Τυχόν κλάσματα λογίζονται υπέρ του καταλόγου που συγκέντρωσε τις Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 21 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις περισσότερες ψήφους. Ομοίως, η Γενική Συνέλευση θα αποφασίζει κατά περίπτωση ότι από τον κάθε κατάλογο (ψηφοδέλτιο) εκλέγονται είτε τα πρόσωπα που έλαβαν τις περισσότερες ψήφους, είτε τα πρόσωπα που προηγούνται στη σειρά του καταλόγου (λίστα). Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου διακρίνονται σε Εκτελεστικά, Μη Εκτελεστικά και Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά. Η ιδιότητα των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου ως Εκτελεστικών ή Μη Εκτελεστικών ορίζεται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά μέλη εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση ή ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο, σύμφωνα με την παρ. 4 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020, δεν υπολείπονται του ενός τρίτου (1/3) του συνολικού αριθμού των μελών και πάντως δεν είναι λιγότερα από δύο (2). Επισημαίνεται ότι σε κάθε περίπτωση, αναφορικά με τη σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου, λαμβάνεται υπόψιν ο Ν.4706/2020 καθώς και οι αποφάσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, οι οποίες έχουν εκδοθεί κατ' εξουσιοδότησή του. Προσέτι, λαμβάνονται υπόψιν οι ειδικές πρακτικές του Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει και εφαρμόζει η Εταιρία. Το υφιστάμενο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας έχει εκλεγεί από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας την 16/06/2021, στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τον Ν.4706/2020 και απαρτίζεται από τα ακόλουθα μέλη: Ονοματεπώνυμο Θέση Ιδιότητα Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Ευάγγελος Δρυμπέτας του Ιωάννη Αντιπρόεδρος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Γεωργία Βοτσαρίδου του Χρήστου Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Αθανάσιος Πρόιος του Γεωργίου Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Ευαγγελία Μηντζιώρη του Φωτίου Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Δημήτριος Παπαδόπουλος του Γεωργίου Μέλος Μη εκτελεστικό Μέλος Πασχαλίνα Γούτα του Βασιλείου Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Στυλιανή Αλεξανδρή του Δημητρίου Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Επισημαίνεται ότι την 17/06/2021 το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας, κατόπιν εκλογής του από την Τακτική Γενική Συνέλευση την 16/06/2021, με πενταετή θητεία των μελών του σύμφωνα με το άρθρο 26 παρ. 2 του καταστατικού της Εταιρίας, συγκροτήθηκε σε σώμα, βάσει του άρθρου 27 του καταστατικού της Εταιρίας, ορίζοντας τις ιδιότητες των μελών του ως Εκτελεστικά και Μη Εκτελεστικά και εκλέγοντας, με ομόφωνη απόφαση των μελών του, ως Πρόεδρο και Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρίας τον κ. Ιωάννη Βοτσαρίδη, ως Αντιπρόεδρο τον κ. Ευάγγελο Δρυμπέτα και ως Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο τον κ. Κωνσταντίνο Βοτσαρίδη. Επισημαίνεται ότι για τον ορισμό του Προέδρου και του Αντιπροέδρου ελήφθη υπόψιν το άρθρο 8 του Ν.4706/2020, και το Διοικητικό Συμβούλιο ομόφωνα αποφάσισε να διορίσει ως Πρόεδρο ένα εκ των εκτελεστικών μελών, τον κ. Ιωάννη Βοτσαρίδη, και ως Αντιπρόεδρο ένα εκ των Μη Εκτελεστικών μελών, τον κ. Ευάγγελο Δρυμπέτα. Περαιτέρω επισημαίνεται ότι, δυνάμει του από 08/07/2021 πρακτικού Διοικητικού Συμβουλίου, ορίσθηκε ως αναπληρωτής του Προέδρου, στην περίπτωση απουσίας του ή κωλύματός του ως προς τα εκτελεστικά του καθήκοντα, το εκτελεστικό μέλος Γεωργία Βοτσαρίδου.
INTERLIFE Ασφαλιστική 22 Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου, ως ελέχθη ανωτέρω, διαρκεί για πέντε (5) έτη από την εκλογή του, ήτοι μέχρι την 16η Ιουνίου του έτους 2026, με δυνατότητα παράτασης μέχρι την ανάληψη των καθηκόντων από το νέο Διοικητικό Συμβούλιο που εκλέγεται από την Τακτική Γενική Συνέλευση που εγκρίνει τον ισολογισμό του πέμπτου έτους. Τα Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως αυτά εκλέχθηκαν, δυνάμει της από 16/06/2021 απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας, πληρούν τις προϋποθέσεις ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 από την εκλογή τους και μέχρι σήμερα. Η επανεξέταση της πλήρωσης των προϋποθέσεων του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 για τον χαρακτηρισμό μέλους Διοικητικού Συμβουλίου ως ανεξάρτητου μέλους έλαβε χώρα τον Απρίλιο του 2025 στο πλαίσιο του άρθρου 9 παρ. 3 του Ν.4706/2020 και η σχετική διακρίβωση αποτυπώνεται στην παρούσα. Σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου Το Διοικητικό Συμβούλιο οφείλει να συνεδριάζει στην έδρα της Εταιρίας κάθε φορά που ο Νόμος, το καταστατικό ή οι ανάγκες της Εταιρίας το απαιτούν και κατ' εξαίρεση μπορεί να συνεδριάσει και στην κατοικία του εκάστοτε Προέδρου ή του Διευθύνοντος Συμβούλου. Εφόσον όμως στη συνεδρίαση παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανένα δεν αντιλέγει στην πραγματοποίηση της συνεδριάσεως και στη λήψη αποφάσεων, εγκύρως συνεδριάζει και σε άλλο τόπο, είτε στην ημεδαπή, είτε στην αλλοδαπή. Επίσης, μπορεί να συνεδριάζει με τηλεδιάσκεψη, οπότε η πρόσκληση προς τα μέλη του περιλαμβάνει τις αναγκαίες πληροφορίες για τη συμμετοχή αυτών στη συνεδρίαση. Το Διοικητικό Συμβούλιο συγκαλείται από τον Πρόεδρο ή τον αναπληρωτή του, με έγγραφη πρόσκληση που γνωστοποιείται στα μέλη του δύο (2) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες πριν τη συνεδρίαση και πέντε (5) τουλάχιστον εργάσιμες ημέρες αν η συνεδρίαση πρόκειται να διεξαχθεί εκτός έδρας. Η πρόσκληση αυτή δύναται να αποσταλεί και μέσω ηλεκτρονικού ταχυδρομείου (e-mail) προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν γνωστοποιήσει εγκαίρως στην Εταιρία τη διεύθυνση ηλεκτρονικού ταχυδρομείου που διαθέτουν. Στην περίπτωση αυτή απαιτείται η επιβεβαίωση της αποστολής και της λήψης της πρόσκλησης με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο. Στην πρόσκληση πρέπει απαραίτητα να αναγράφονται με σαφήνεια τα θέματα της ημερησίας διατάξεως, διαφορετικά η λήψη αποφάσεων επιτρέπεται μόνο εφόσον παρίστανται ή αντιπροσωπεύονται όλα τα μέλη του και κανείς δεν αντιλέγει στη λήψη αποφάσεων. Τη σύγκληση του Διοικητικού Συμβουλίου μπορεί να ζητήσουν δύο (2) εκ των μελών του κατά τη διαδικασία της παρ. 3 του άρθρου 91 του Ν.4548/2018. Κατά τη διαχειριστική χρήση 2024 πραγματοποιήθηκαν εβδομήντα δύο (72) συνεδριάσεις στις οποίες συμμετείχαν άπαντα τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Αυτό-αξιολόγηση του Διοικητικού Συμβουλίου Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας του Διοικητικού Συμβουλίου, το Διοικητικό Συμβούλιο προβαίνει ετησίως στην αυτο-αξιολόγηση των επιδόσεων αυτού με χρήση σχετικών ερωτηματολογίων. Η αξιολόγηση πραγματοποιείται σε ατομικό και σε συλλογικό επίπεδο. Για το έτος 2024, ο σχεδιασμός και καθορισμός της διαδικασίας και των παραμέτρων της ετήσιας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, του Προέδρου του Διοικητικού Συμβουλίου, του Διευθύνοντος Συμβούλου και των Επιτροπών του αρ. 10 Ν.4706/2020, παρέμεινε ο ίδιος με αυτόν που έλαβε χώρα στη συνεδρίαση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων της 23/12/2022, με τη συμμετοχή του Προέδρου του Δ.Σ. και Διευθύνοντος Συμβούλου, κου Ιωάννη Βοτσαρίδη, αλλά και της Υπεύθυνης Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και μέλος του Δ.Σ., κας Ευαγγελίας Μηντζιώρη. Κατά την ανωτέρω συνεδρίαση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων σχεδιάστηκαν τα ερωτηματολόγια τα οποία χρησιμοποιήθηκαν και για την αξιολόγηση του Δ.Σ. και των Επιτροπών για τα έτη 2023 και 2024. Κατά τη συνολική αξιολόγηση λαμβάνεται υπόψιν η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους. Κατά την ατομική αξιολόγηση λαμβάνεται υπόψιν η Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 23 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις ιδιότητα του μέλους (Εκτελεστικό, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε Επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων/έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας. Στη διαδικασία αξιολόγησης προΐσταται ο Πρόεδρος σε συνεργασία με την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων. Το Διοικητικό Συμβούλιο επίσης αξιολογεί την επίδοση του Προέδρου του, διαδικασία στην οποία προΐσταται η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Δ.Σ. γνωστοποιούνται και συζητούνται στο Διοικητικό Συμβούλιο. Συνοπτική περιγραφή της διαδικασίας αξιολόγησης του Δ.Σ. και των Επιτροπών του, καθώς και περίληψη των τυχόν ευρημάτων και διορθωτικών ενεργειών περιλαμβάνεται στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης. Το Διοικητικό Συμβούλιο, ανά τριετία, δύναται να διευκολύνεται από εξωτερικό σύμβουλο. Το Διοικητικό Συμβούλιο, υπό την καθοδήγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, μεριμνά για την ετήσια αξιολόγηση της απόδοσης του Διευθύνοντος Συμβούλου. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης επικοινωνούνται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο. Τα αποτελέσματα της αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, του Προέδρου Δ.Σ., του Διευθύνοντος Συμβούλου και των Επιτροπών του αρ. 10 Ν.4706/2020, παρουσιάστηκαν και συζητήθηκαν στη συνεδρίαση της Ε.Α.Α.Υ της 20/02/2025 και εν συνεχεία στο Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίαση της 21/02/2025. Από την επεξεργασία των αποτελεσμάτων επιβεβαιώθηκε η καταλληλόλητα, αποτελεσματικότητα και επάρκεια του Προέδρου και του Διευθύνοντος Συμβούλου της Εταιρίας. Επιπλέον, η καταλληλόλητα, αποτελεσματικότητα και επάρκεια του Διοικητικού Συμβουλίου, σε συλλογικό και ατομικό επίπεδο, καθώς και των Επιτροπών του άρθρου 10 του Ν.4706/2020, κρίθηκε ικανοποιητική, χωρίς να παρατηρηθούν αδυναμίες ή σημεία που να χρήζουν ιδιαίτερων διορθώσεων. Σημειωτέον ότι κατά τη συλλογική αξιολόγηση λήφθηκαν υπόψιν μεταξύ άλλων η σύνθεση, η πολυμορφία και η αποτελεσματική συνεργασία των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για την εκπλήρωση των καθηκόντων τους, ενώ κατά την ατομική αξιολόγηση ελήφθη υπόψιν μεταξύ άλλων η ιδιότητα του μέλους (Εκτελεστικό, Μη Εκτελεστικό, Ανεξάρτητο), η συμμετοχή σε Επιτροπές, η ανάληψη ειδικών αρμοδιοτήτων/έργων, ο χρόνος που αφιερώνεται, η συμπεριφορά καθώς και η αξιοποίηση των γνώσεων και της εμπειρίας. Τα αποτελέσματα αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου θα ληφθούν υπόψιν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις εργασίες του σχετικά με τη σύνθεση, το πλάνο ένταξης νέων μελών, την ανάπτυξη προγραμμάτων και άλλα συναφή θέματα, και τα μέλη του δεσμεύτηκαν να μεριμνούν συνεχώς για την αντιμετώπιση των διαπιστωμένων ή των πιθανών μελλοντικών αδυναμιών. Βιογραφικά μελών Διοικητικού Συμβουλίου Συμμορφούμενο με την επιταγή της παρ. 3 του άρθρου 18 του Ν.4706/2020, το Διοικητικό Συμβούλιο συμπεριλαμβάνει στην παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης τα βιογραφικά των μελών του, όπως παρατίθενται κατωτέρω. Σε ακολουθία της σχετικής υπ’ αριθμόν 7 ερώτησης - απάντησης, ως συνημμένη στην με αρ. πρωτ. 784/20-03-2023 διευκρινιστική επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, επισημαίνεται ότι ως «ανώτατα διευθυντικά στελέχη» η Εταιρία θεωρεί μόνο τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Ο Ιωάννης Βοτσαρίδης είναι Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρίας από το 1991. Είναι απόφοιτος της Ανωτέρας Σχολής Ηλεκτρονικών Θεσσαλονίκης, έχει σπουδάσει στο Elektronisch, Internationales Technisches Institut της Ζυρίχης, καθώς και στην Εμπορική - Οικονομική Σχολή Handelsschule �erlikon της Ζυρίχης, από όπου έχει λάβει και το Kaufm�nnisches Diplom. Διαθέτει ευρεία επαγγελματική εμπειρία, εργάσθηκε στη Ζυρίχη ως Προγραμματιστής/Αναλυτής εμπορικών εφαρμογών, ως Υπεύθυνος Ταξιδιωτικών Ασφαλίσεων και στην Ελλάδα ως Περιφερειακός Διευθυντής Βορείου Ελλάδος Ασφαλιστικού Ομίλου. Έχει διατελέσει Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος εταιριών του ασφαλιστικού κλάδου, ενώ σήμερα μετέχει στα διοικητικά συμβούλια των εταιριών «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ A.Ε.», «DIREKTA Α.Ε.»,
INTERLIFE Ασφαλιστική 24 «GNOMON EXPERTS Α.Ε.», «INTERBROKERS Α.Ε.» και «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.». Ευάγγελος Δρυμπέτας του Ιωάννη ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Ο Ευάγγελος Δρυμπέτας είναι οικονομολόγος, Καθηγητής στο Τμήμα Οικονομικών Επιστημών στο Δημοκρίτειο Πανεπιστήμιο Θράκης. Διετέλεσε πρόεδρος του Τμήματος αυτού και σήμερα είναι μέλος του συμβουλίου διοίκησης του Δ.Π.Θ. Είναι απόφοιτος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτέλειου Πανεπιστήμιου Θεσσαλονίκης και έκανε τις μεταπτυχιακές και διδακτορικές του σπουδές στο Πανεπιστήμιο της Σορβόννης στο Παρίσι. Έχει ευρύ ερευνητικό και συγγραφικό έργο που περιλαμβάνει πέντε βιβλία, και σημαντικό αριθμό δημοσιεύσεων σε επιστημονικά περιοδικά σε θέματα χρηματοοικονομικής λειτουργίας των αγορών κεφαλαίου και χρήματος και εταιρικής διακυβέρνησης. Διετέλεσε εμπειρογνώμονας της Ευρωπαϊκής Επιτροπής και συμμετείχε σε σημαντικό αριθμό διοικητικών συμβουλίων του ευρύτερου δημόσιου ή του ιδιωτικού τομέα. Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη ΑΝΑΠΛΗΡΩΤΗΣ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Ο Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης γεννήθηκε στη Θεσσαλονίκη το 1962. Είναι Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος και Γενικός Διευθυντής του Αποζημιώσεων της Εταιρίας, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος στην εταιρία «GNOMON EXPERTS Α.Ε.» και συμμετέχει ως μέλος στο Δ.Σ. της «DIREKTA Α.Ε.» και της «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.». Είναι Μηχανολόγος Μηχανικός με μακρόχρονη και πλούσια επαγγελματική εμπειρία σε θέματα διαχείρισης και νομικά ζητήματα που αφορούν αποζημιώσεις. Διετέλεσε ανεξάρτητος Εκτιμητής και Διακανονιστής Ζημιών σε ασφαλιστικές εταιρίες (1985 - 1991), Προϊστάμενος Τμήματος - Διακανονιστής Ζημιών και Εκτιμητής στην Ασφαλιστική Εταιρία ΕΛΛΗΝΙΚΟΝ ΛΟΥΔ. Έχει παρακολουθήσει πλήθος σεμιναρίων, συχνά συμμετέχει με εισηγήσεις σε Ασφαλιστικές Ημερίδες και Συνέδρια, ενώ το 2010 σχεδίασε ένα νέο πρωτοποριακό Πρόγραμμα Διαχείρισης Αποζημιώσεων. Γεωργία Βοτσαρίδου του Χρήστου Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Η Γεωργία Βοτσαρίδου είναι απόφοιτη του τμήματος Δημοσίων Σχέσεων της Εμπορικής Σχολής Θεσσαλονίκης, είναι Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. και Διευθύντρια Διαχείρισης Αξιών της Εταιρίας. Έχει πλούσια διοικητική εμπειρία, καθώς σήμερα κατέχει τη θέση της Προέδρου Δ.Σ. στην εταιρία «INTERBROKERS Α.Ε.» και τη θέση της Αντιπροέδρου Δ.Σ. στις εταιρίες «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.», «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.» και «DIREKTA Α.Ε.». Στο παρελθόν διετέλεσε Αντιπρόεδρος Δ.Σ. της Εταιρίας, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύντρια Οικονομικής Διαχείρισης της «INTERLIFE INSURANCE BROKERS Ε.Π.Ε.» και Αντιπρόεδρος Δ.Σ. της «VENUS A.E. Τουριστικές & Ξενοδοχειακές Επιχειρήσεις». Αθανάσιος Πρόιος του Γεωργίου Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. O Αθανάσιος Πρόιος είναι Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. και Διευθυντής Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών της Εταιρίας. Είναι πτυχιούχος Οικονομικών Επιστημών της Σχολής Νομικών & Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτέλειου Πανεπιστήμιου Θεσσαλονίκης. Έχει διατελέσει Οικονομικός Διευθυντής, Διευθυντής Διοικητικού, Ανθρώπινου Δυναμικού και μέλος διοικητικών συμβουλίων Βιομηχανικών, Τεχνικών, Μέσων Μαζικής Ενημέρωσης και Επιχειρήσεων Παροχής Υπηρεσιών. Έχει εκπονήσει το οικονομοτεχνικό μέρος μελετών για λογαριασμό Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης (ΟΤΑ) και Νομικών Προσώπων Δημοσίου Δικαίου (Ν.Π.Δ.Δ.) και έχει διδάξει Οικονομικά και Κοινωνιολογία σε εκπαιδευτικούς οργανισμούς. Από το 2004 έως και το 2009, οπότε και ανέλαβε τα καθήκοντα του Διευθυντή Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών της Εταιρίας, υπήρξε Οικονομικός Σύμβουλος και Φοροτεχνικός της Εταιρίας, ενώ εξακολουθεί μέχρι και σήμερα να είναι Οικονομικός Σύμβουλος και Φοροτεχνικός των εταιριών «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.», «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.», «INTERBROKERS Α.Ε.», «GNOMON EXPERTS Α.Ε.», «DIREKTA Α.Ε.» και «ΚΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΙΔΗ Ι.Κ.Ε.». Ευαγγελία Μηντζιώρη του Φωτίου Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Η Ευαγγελία Μηντζιώρη είναι Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας. Ανέλαβε καθήκοντα Νομικού Συμβούλου στην Εταιρία τον Ιούνιο του 2013 και είναι Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης από το 2014, ενώ από το 2020 είναι αναπληρωματικό μέλος Δ.Σ. του Ταμείου Επαγγελματικής Ασφάλισης της INTERLIFE «ΤΕΑ INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α. – Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 25 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Ν.Π.Ι.Δ.». Είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης, κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος ειδίκευσης στο Δίκαιο και Οικονομικά με εξειδίκευση «Δίκαιο και Οικονομικά στον Τομέα των Επιχειρήσεων» της Νομικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Πανεπιστημίου Μακεδονίας. Έχει λάβει Πιστοποίηση Κανονιστικής Συμμόρφωσης από το Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών, ενώ έχει παρακολουθήσει πληθώρα σεμιναρίων της τομείς Κανονιστικής Συμμόρφωσης, Εσωτερικού Ελέγχου και εν γένει στο πεδίο Δικαίου. Είναι μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Θεσσαλονίκης και του Συνδέσμου Επαγγελματιών Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Δημήτριος Παπαδόπουλος - Τσαγιάννης του Γεωργίου Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Ο Δημήτριος Γ. Παπαδόπουλος – Τσαγιάννης είναι Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. της Εταιρίας. Είναι δικηγόρος παρ’ Αρείω Πάγω και ασκεί δικηγορία με έδρα τη Θεσσαλονίκη από το 1985. Πτυχιούχος με «ΑΡΙΣΤΑ» της Νομικής Σχολής του Αριστοτέλειου Πανεπιστήμιου Θεσσαλονίκης, συνέχισε τις σπουδές του στο Ινστιτούτο Ευρωπαϊκών Σπουδών του Universite Libre de Bruxelles, ενώ ταυτόχρονα εργαζόταν στη Μεταφραστική Υπηρεσία του Συμβουλίου των Υπουργών της τότε Ευρωπαϊκής Οικονομικής Κοινότητας (Ε.Ο.Κ.) ήδη Ευρωπαϊκής Ένωσης. Με υποτροφία του Rotary Foundation συνέχισε τις μεταπτυχιακές σπουδές του με ειδίκευση τις «Διεθνείς Εμπορικές Οικονομικές Συναλλαγές» στο Cornell Law School της Υόρκης των ΗΠΑ. Το 1988, με υποτροφία του Βρετανικού Συμβουλίου, φοίτησε στη Νομική Σχολή του King’s College στο Λονδίνο. Εργάσθηκε στη Δικηγορική Εταιρία «Richards Butler» και στο Νομικό Γραφείο της Barrister κ. Belinda Bucknall, Q.C. στο Λονδίνο. Διετέλεσε Νομικός Σύμβουλος του Συνταγματικού Θεσμού «Συμβούλιο Αποδήμου Ελληνισμού» και μέλος της Επιτροπής σύνταξης Σχεδίου Νόμου για το Σ.Α.Ε. Έχει συμμετάσχει ως ομιλητής σε εκδηλώσεις της Ένωσης Ασφαλιστικών Εταιριών Ελλάδος και της Εταιρίας Νομικών Βορείου Ελλάδος. Πασχαλίνα Γούτα του Βασιλείου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Η Πασχαλίνα Γούτα είναι Γενική Διευθύντρια του ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΣΥΝΔΕΣΜΟΥ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΥΣΙΜΩΝ (FuelsEurope & Concawe), με έδρα τις Βρυξέλλες. Είναι διπλωματούχος Χημικός Μηχανικός, MSc, ανώτατο διευθυντικό στέλεχος στην εταιρία «HELLENiQ ENERGY Συμμετοχών Α.Ε.», με πολυετή και ευρεία εμπειρία σε θέσεις διοίκησης και οργάνωσης. Έχει διατελέσει Διευθύντρια Ομίλου για την Ενεργειακή Πολιτική και της Διεθνείς Σχέσεις, υπεύθυνη για τα Ευρωπαϊκά και Εθνικά θέματα Ενεργειακής Πολιτικής και Διακυβέρνησης, εκπροσωπώντας τον Όμιλο HELLENiQ ENERGY της Βρυξέλλες, στον ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΣΥΝΔΕΣΜΟ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΥΣΙΜΩΝ (EUROPEAN FUEL MANUFACTURERS ASSOCIATION). Προηγουμένως, υπήρξε Διευθύντρια Διαχείρισης Αλλαγών Ομίλου ΕΛΠΕ για τα μεγάλα έργα Μετασχηματισμού του Ομίλου στα τρία διυλιστήρια και της κύριες θυγατρικές, EKO – ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΚΑΥΣΙΜΑ και ASPROFOS Engineering. Έχει διατελέσει Κοινοβουλευτική σύμβουλος στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο σε θέματα Βιομηχανικής Πολιτικής, Έρευνας, Ενέργειας, Περιβάλλοντος και Περιφερειακής Ανάπτυξης (2005-2007). Επίσης, είναι μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της «HELLENiQ UPSTREAM ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΚΟΣ ΚΟΛΠΟΣ Α.Ε.», θυγατρικής εταιρίας του Ομίλου HELLENiQ ENERGY. Από τον Ιούλιο του 2023 είναι εταίρος του Ινστιτούτου Ενέργειας Νοτιοανατολικής Ευρώπης (ΙΕΝΕ). Έχει αναπτύξει έντονη εθελοντική δραστηριότητα σε επαγγελματικούς και κοινωνικούς φορείς για θέματα ενέργειας, κλίματος & περιβάλλοντος, επιχειρηματικότητας & ανταγωνιστικότητας καθώς και για την προώθηση της γυναικείας συμμετοχής και ενδυνάμωσης. Στυλιανή Αλεξανδρή του Δημητρίου Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. Η Στυλιανή (Λιάνα) Αλεξανδρή είναι Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό μέλος Δ.Σ. της Εταιρίας. Είναι Δημοσιογράφος από το 1983, μέλος ΕΣΗΕΜΘ με ειδίκευση στο οικονομικό και πολιτικό ρεπορτάζ. Έχει πτυχία Αρχιτέκτονα Μηχανικού από την Αρχιτεκτονική Σχολή Παρισίων-UΡΑ6 (1977), Πολιτικής Οικονομίας από την Ανωτάτη Σχολή Κοινωνικών Επιστημών Παρισίων-EHESS (1978) και Μεταπτυχιακό ΙΙΙ Κύκλου (Paris, UΡΑ6 1978). Μιλά Αγγλικά, Γαλλικά, Γερμανικά (άριστα) και έχει εκπαιδευτεί με υποτροφία του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου στην Ταυτόχρονη Διερμηνεία (ΚΕΜΕΔΙ 1982). Εργάστηκε στην εφημερίδα «ΜΕΣΗΜΒΡΙΝΗ», στο Εθνικό Ειδησεογραφικό Πρακτορείο «ΑΠΕ-ΜΠΕ» (1993-2013) και διετέλεσε
INTERLIFE Ασφαλιστική 26 ανταποκρίτρια των Διεθνών Ειδησεογραφικών Πρακτορείων «UPI» και «Associated Press», ελληνικών και ξένων εφημερίδων και περιοδικών, παραγωγός και παρουσιάστρια εκπομπών στην «TV 100», «TV ΜΑΚΕΔΟΝΙΑ» κ.ά. Διετέλεσε μέλος Δ.Σ. (2013-2018) και μέλος της Επιτροπής Ελέγχου της Εταιρίας (2013-2020). Από την παράθεση των ανωτέρω βιογραφικών προ- κύπτει ότι τα ως άνω πρόσωπα διαθέτουν την κατάλληλη εμπειρία, ήθος και φήμη, για την ενάσκηση των καθηκόντων του μέλους του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, καθώς στο σύνολό τους διαθέτουν επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία (ασφαλιστική επιχείρηση) και διαθέτουν κατάλληλα επαγγελματικά προσόντα, εμπειρία και γνώσεις σε θέματα ασφαλιστικών και χρηματοπιστωτικών αγορών, επιχειρηματικής στρατηγικής, στρατηγικού σχεδιασμού και επιχειρηματικών μοντέλων, συστήματος διακυβέρνησης, χρηματοοικονομικής και αναλογιστικής ανάλυσης, ρυθμιστικού πλαισίου και ρυθμιστικών απαιτήσεων, αναγνώρισης και διαχείρισης κινδύνων. Βασιλική Καλαϊτζή, Εταιρικός Γραμματέας H Βασιλική Καλαϊτζή είναι Νομική Σύμβουλος της Εταιρίας, ενώ ανέλαβε καθήκοντα Εταιρικού Γραμματέα δυνάμει της από 28/12/2022 απόφασης του Δ.Σ. της Εταιρίας. Είναι Δικηγόρος και μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Θεσσαλονίκης. Αποφοίτησε από το τμήμα της Νομικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης, ενώ ολοκλήρωσε επιτυχώς τις μεταπτυχιακές σπουδές της στο Πρόγραμμα Μεταπτυχιακών Σπουδών «Ιδιωτικού Δικαίου» στην κατεύθυνση «Αστικό Δικονομικό Δίκαιο» του Δημοκριτείου Πανεπιστημίου Θράκης. Ομιλεί πέραν της Ελληνικής, την Αγγλική και τη Γαλλική Γλώσσα. Έχει παρακολουθήσει πληθώρα επιμορφωτικών σεμιναρίων σε όλους τους τομείς του Δικαίου και έχει λάβει πιστοποίηση στην Αγγλική Νομική ορολογία από το Πανεπιστήμιο Πειραιώς. Εξωτερικές επαγγελματικές δεσμεύσεις των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου • Ο Ιωάννης Βοτσαρίδης είναι επιχειρηματίας και Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος της Εταιρίας. Σήμερα συμμετέχει επίσης στο Δ.Σ. των εταιριών «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ A.Ε.» ως Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, «GNOMONEXPERTS Α.Ε.» ως Πρόεδρος, «DIREKTA Α.Ε.» ως Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.» ως Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος, “INTERBROKERS A.E” ως Αντιπρόεδρος και «ΤΕΑ INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α. – Ν.Π.Ι.Δ.» ως Πρόεδρος. Επίσης, είναι διαχειριστής της εταιρίας «ΚΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΙΔΗ ΙΚΕ» και Αντιπρόεδρος Δ.Σ. του Κρατικού Θεάτρου Βορείου Ελλάδος. • Ο Ευάγγελος Δρυμπέτας είναι οικονομολόγος, καθηγητής στο Τμήμα Οικονομικών Επιστημών στο Δημοκρίτειο Πανεπιστήμιο Θράκης και μέλος του Συμβουλίου Διοίκησης του Δημοκρίτειου Πανεπιστημίου. Επίσης, συμμετέχει στο Δ.Σ. των εταιριών «AEONIC SECURITIES LTD» η οποία εδρεύει στην Κύπρο, και «ΕΒΙΠΕ Α.Β.Ε.Ε.». • Ο Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης είναι μηχανολόγος μηχανικός, Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος και Γενικός Διευθυντής Αποζημιώσεων της Εταιρίας. Επιπλέον, είναι Αντιπρόεδρος Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος στην εταιρία «GNOMONEXPERTS Α.Ε.», Αντιπρόεδρος Δ.Σ. του «ΤΕΑ INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α. – Ν.Π.Ι.Δ.» και μέλος Δ.Σ. της «DIREKTA Α.Ε.» και της «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.». • Η Γεωργία Βοτσαρίδου είναι Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας και Διευθύντρια Διαχείρισης Αξιών. Επίσης, κατέχει τη θέση της Προέδρου Δ.Σ. στην εταιρία «INTERBROKERS Α.Ε.» και τη θέση της Αντιπροέδρου στις εταιρίες «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.», «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.» και «DIREKTA Α.Ε.». • Ο Αθανάσιος Πρόιος είναι Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας και Διευθυντής Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών. Επίσης, είναι μέλος Δ.Σ. του «ΤΕΑ INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α. – Ν.Π.Ι.Δ.» και Οικονομικός Σύμβουλος & Φοροτεχνικός των εταιριών «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.», «INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε.», «INTERBROKERS Α.Ε.», «GNOMON EXPERTS Α.Ε.», «DIREKTA Α.Ε.» και «ΚΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΙΔΗ Ι.Κ.Ε.». • Η Ευαγγελία Μηντζιώρη είναι δικηγόρος, Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ., και Υπεύθυνη Κανονιστικής Συμμόρφωσης της Εταιρίας. Επίσης, από το 2020 είναι αναπληρωματικό μέλος Δ.Σ. του «ΤΕΑ INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α. – Ν.Π.Ι.Δ.». • Ο Δημήτριος Παπαδόπουλος - Τσαγιάννης είναι Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 27 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις δικηγόρος, Μη Εκτελεστικό Μέλος Δ.Σ. της Εταιρίας και διαχειριστής εταίρος της δικηγορικής εταιρίας «INTERLEX ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ - ΤΣΑΓΙΑΝΝΗΣ ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ». • Η Πασχαλίνα Γούτα είναι διπλωματούχος Χημικός Μηχανικός και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας. Παράλληλα, είναι Γενική Διευθύντρια του ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΣΥΝΔΕΣΜΟΥ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΩΝ ΠΑΡΑΓΩΓΗΣ ΚΑΥΣΙΜΩΝ (FuelsEurope & Concawe), με έδρα τις Βρυξέλλες, μέλος του Δ.Σ. της «HELLENiQ UPSTREAM ΚΥΠΑΡΙΣΣΙΑΚΟΣ ΚΟΛΠΟΣ Α.Ε.», θυγατρικής εταιρίας του Ομίλου HELLENiQ ENERGY και εταίρος του Ινστιτούτου Ενέργειας Νοτιοανατολικής Ευρώπης (ΙΕΝΕ)». • Η Στυλιανή Αλεξανδρή είναι δημοσιογράφος, μέλος ΕΣΗΕΜΘ και Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος του Δ.Σ. της Εταιρίας. Ως προκύπτει από τα ως άνω εκτεθέντα ουδέν μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου έχει εξωτερική επαγγελματική δέσμευση ως μέλος Διοικητικού Συμβουλίου ή/ και Επιτροπής Ελέγχου ή/και Επικεφαλής Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σε Εταιρία που έχει εισάγει τις μετοχές της προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη/ ρυθμιζόμενη αγορά. Αριθμός μετοχών που κατείχε κάθε μέλος του Δ.Σ. κατά την 31/12/2024 Συμμορφούμενο με την επιταγή της παρ. 3 του άρθρου 18 του Ν.4706/2020, το Διοικητικό Συμβούλιο συμπεριλαμβάνει στην παρούσα Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης τον αριθμό μετοχών που κατέχουν τα μέλη του, όπως παρατίθενται κατωτέρω. Κατόπιν της σχετικής υπ’ αριθμόν 7 ερώτησης - απάντησης, ως συνημμένη στην με αριθμό πρωτοκόλλου 784/20- 03-2023 διευκρινιστική επιστολή της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, επισημαίνεται ότι ως «ανώτατα διευθυντικά στελέχη» η Εταιρία θεωρεί μόνο τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. Ονοματεπώνυμο Μετοχές Ποσοστό Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη 4.090.665 22,0308%* Ευάγγελος Δρυμπέτας του Ιωάννη - - Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη 2.489.150 13,4057% Γεωργία Βοτσαρίδου του Χρήστου 2.644.564 14,2427% Αθανάσιος Πρόιος του Γεωργίου - - Ευαγγελία Μηντζιώρη του Φωτίου - - Δημήτριος Παπαδόπουλος του Γεωργίου 99.986 0,5384% Πασχαλίνα Γούτα του Βασιλείου - - Στυλιανή Αλεξανδρή του Δημητρίου 12.982 0,0699% * Ο κ. Ι. Βοτσαρίδης έχει έμμεσο έλεγχο δικαιωμάτων ψήφου 6,97% μέσω των ελεγχόμενων, από τον ίδιο, εταιριών «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.» και «INTERBROKERS Α.Ε.» οι οποίες κατέχουν 5,31% και 1,66% των μετοχών της Εταιρίας αντίστοιχα. Βάσει αυτού ο άμεσος και ο έμμεσος έλεγχος δικαιωμάτων ψήφου του κ. Ι. Βοτσαρίδη ανέρχεται συνολικά σε 29%.
INTERLIFE Ασφαλιστική 28 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ΕΤΗΣΙΑ ΕΚΘΕΣΗ ΑΠΟΔΟΧΩΝ ΤΩΝ ΜΕΛΩΝ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ της Εταιρίας «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) ΑΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ» για τη χρήση 01/01/2024 - 31/12/2024 Εισαγωγή H παρούσα Έκθεση Αποδοχών έχει καταρτιστεί σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 112 Ν.4548/2018 και παρέχει προς τους μετόχους με σαφήνεια και διαφάνεια την ανάλυση των αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας για την εταιρική χρήση 01/01/2024 - 31/12/2024. Σημειώνεται ότι η Έκθεση Αποδοχών για την εταιρική χρήση 2023 υποβλήθηκε στην Τακτική Γενική Συνέλευση 2024 προς συζήτηση και συμβουλευτική ψήφο των μετόχων και έλαβε θετικές ψήφους σε ποσοστό 99,64%. Περιγραφή της Πολιτικής Αποδοχών των μελών Διοικητικού Συμβουλίου Η Εταιρία, έχοντας εισάγει τις μετοχές της προς διαπραγμάτευση στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών την 26/01/2021, υποχρεούται βάσει του άρθρου 110 του Ν.4548/2018 να διαθέτει εγκεκριμένη Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του Δ.Σ. Σε συμμόρφωση προς την ως άνω υποχρέωση, εγκρίθηκε την 20/05/2021 από το Δ.Σ. και την 16/06/2021 από τη Γ.Σ. της Εταιρίας, Πολιτική Αποδοχών για τα μέλη του Δ.Σ. κατά τις προδιαγραφές περιεχομένου που ορίζονται στο άρθρο 111 του Ν.4548/2018. Η εν λόγω πολιτική είναι εναρμονισμένη τόσο με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρίας όσο και με τη μακροπρόθεσμη δημιουργία αξίας για τους μετόχους της. Έχει σχεδιαστεί κατά τρόπο ώστε να είναι δίκαιη αναφορικά με τις μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των εργαζομένων της, προωθώντας την αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής και διασφαλίζοντας ότι η Εταιρία παρέχει δίκαιες και ανταγωνιστικές παροχές και ότι διαφυλάττει τα μακροπρόθεσμα συμφέροντά της και τη βιωσιμότητά της. Οι αποδοχές των εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. διακρίνονται σε σταθερές αποδοχές και λοιπές παροχές. Οι σταθερές αποδοχές περιλαμβάνουν, στην περίπτωση μελών που έχουν ειδική σχέση με την Εταιρία (όπως ενδεικτικώς, σύμβαση εργασίας, έργου, εντολής, πάγιας αντιμισθίας ή σύμβαση παροχής υπηρεσιών), την αμοιβή στο πλαίσιο της σύμβασης αυτής και δε λαμβάνουν πρόσθετη αμοιβή για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Δ.Σ., ενώ στην περίπτωση μελών που δεν έχουν ειδική σχέση με της Εταιρία, λήψη αποζημίωσης μετά από σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Στις λοιπές παροχές συγκαταλέγονται άλλου είδους παροχές, οι οποίες μπορεί να περιλαμβάνουν ενδεικτικά χρήση εταιρικού αυτοκινήτου, διατακτικών σίτισης, δαπάνες μετακίνησης, έξοδα παραστάσεως κ.λπ. Τα μη εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. λαμβάνουν αποζημίωση για τη συμμετοχή τους ως μέλη του Δ.Σ., λαμβανομένου υπόψη του χρόνου που αφιερώνουν στις συνεδριάσεις αυτού και των αρμοδιοτήτων που τους έχουν ανατεθεί. Βάσει των όσων ορίζει το άρθρο 112 του Ν.4548/2018, η Εταιρία, έχοντας εισάγει τις μετοχές της προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά, υποχρεούται να καταρτίζει σαφή και κατανοητή έκθεση αποδοχών, η οποία περιέχει ολοκληρωμένη επισκόπηση του συνόλου των αποδοχών που έλαβαν τα μέλη του Δ.Σ. κατά το προηγούμενο Ακολουθεί αυτούσια η Έκθεση Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για τη διαχειριστική χρήση 2024, η οποία θα υποβληθεί στην προσεχή Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων στο πλαίσιο του άρθρου 112 του Ν.4548/2018. Έκθεση Αποδοχών μελών του Διοικητικού Συμβουλίου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 29 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις οικονομικό έτος, καθώς επίσης, την ετήσια μεταβολή των αποδοχών τους, της απόδοσης της Εταιρίας και των μέσων αποδοχών των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης της Εταιρίας, εκτός των στελεχών, κατά τα τελευταία πέντε (5) έτη τουλάχιστον, με κοινή παρουσίαση των εν λόγω στοιχείων προς διευκόλυνση της σύγκρισης από τους μετόχους. Η Ετήσια Έκθεση Αποδοχών υποβάλλεται στη Γενική Συνέλευση ως ξεχωριστό θέμα της Ημερήσιας Διάταξης. Η Εταιρία εφάρμοσε την παραπάνω πολιτική αποδοχών το 2024 χωρίς παρεκκλίσεις ή αποκλίσεις. Παρατίθεται κατωτέρω επισκόπηση των αποδοχών που έλαβαν τα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρίας κατά την οικονομική χρήση 2024. Στη συνέχεια παρατίθεται πίνακας με την ετήσια μεταβολή των αποδοχών των μελών Διοικητικού Συμβουλίου μας, της απόδοσης (κερδοφορίας προ φόρων), και των μέσων αποδοχών των εργαζομένων πλήρους απασχόλησης, κατά τα τελευταία πέντε οικονομικά έτη. Έτη Μεταβολή Κερδοφορίας προ φόρων Μεταβολή Αμοιβών Μελών Δ.Σ. Μεταβολή Μέσου Μισθού* 2019/2020 -22,07% -56,64% 1,58% 2020/2021 -7,87% 21,54% 1,70% 2021/2022 -143,97% -8,74% 5,27% 2022/2023 317,02% -0,33% 5,96% 2023/2024 -14,59% -3,17% 17,97% Στη συνέχεια παραθέτουμε αναλυτικό πίνακα με τις αποδοχές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου μας. Πληροφόρηση επί των Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου για το έτος 2024 (01/01/2024 - 31/12/2024) σε εφαρμογή του Ν.4548/2018 2024 (ποσά σε €) Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου Πρόεδρος & Διευθύνων Σύμβουλος Αντιπρόεδρος Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Μέλος Ιωάννης Βοτσαρίδης Ευάγγελος Δρυμπέτας Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης Γεωργία Βοτσαρίδου Αθανάσιος Πρόιος Ευαγγελία Μηντζιώρη Πασχαλίνα Γούτα Δημήτριος Παπαδόπουλος Στυλιανή Αλεξανδρή Ανεξάρτητα Μη Εκτελεστικά Μη Εκτελεστικά Εκτελεστικά Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Μη Εκτελεστικό Μέλος Ανεξάρτητο μη Εκτελεστικό Αριθμός Δικαιούχων 3 1 5 Σταθερές Μικτές Αποδοχές - - 258.320,47 € 87.749,96 € - 49.218,72 € 42.187,47 € 42.187,47 € 36.976,85 € - - - Εργοδοτικές Εισφορές επί σταθερών αποδοχών - - 15.191,90 € - - - - 8.137,96 € 7.053,94 € - - - Εργοδοτικές Εισφορές ΤΕΑ INTERLIFE - - 3.000,00 € 600,00 € - 600,00 € 600,00 € 600,00 € 600,00 € - - - Σύνολο Σταθερών Αποδοχών - - 276.512,37 € 88.349,96 € - 49.818,72 € 42.787,47 € 50.925,43 € 44.630,79 € - - - Μεταβλητές Αποδοχές - - - Σύνολο Αποδοχών - - 276.512,37 € Αναλογία Σταθερών Αποδοχών / Σύνολο Αποδοχών - - 1 Αναλογία Μεταβλητών Αποδοχών / Σύνολο Αποδοχών - - 0 Λοιπές Παροχές 3.120,00 € - 7.694,94 € 1.385,00 € 1.560,00 € 1.404,96 € 1.394,98 € 1.754,98 € 1.755,02 € 1.560,00 € - -
INTERLIFE Ασφαλιστική 30 Ασφάλιση μελών Δ.Σ. • Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου συμμετέχουν σε ομαδικό πρόγραμμα ασφάλισης κλάδου Ασθενείας και Προσωπικών Ατυχημάτων. • Η Εταιρία παρέχει στα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου: κο. Αθανάσιο Πρόιο, κα. Γεωργία Βοτσαρίδου και κα. Ευαγγελία Μηντζιώρη την ασφάλιση της Αστικής Ευθύνης των Οχημάτων που έχουν στην κυριότητά τους. • Η Εταιρία παρέχει ασφαλιστική κάλυψη Ευθύνης Διευθυντικών Στελεχών (D&O ασφαλιστικό πρόγραμμα). Αποδοχές από εταιρία που ανήκει στον ίδιο όμιλο Επισημαίνεται ότι η Εταιρία, κατά την οικονομική χρήση 2024, δεν ανήκε σε κάποιον όμιλο. Αριθμός μετοχών και δικαιωμάτων προαίρεσης για μετοχές που έχουν χορηγηθεί ή προσφερθεί στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Επισημαίνεται ότι η Εταιρία, κατά την οικονομική χρήση 2024, δεν διέθεσε στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου μετοχές, ούτε χορήγησε δικαιώματα προαίρεσης. Πληροφορίες για τη χρήση δυνατότητας ανάκτησης μεταβλητών αποδοχών Περαιτέρω, επισημαίνεται ότι δεν έγινε χρήση της δυνατότητας ανάκτησης μεταβλητών αποδοχών δεδομένου ότι, σύμφωνα με την ισχύουσα πολιτική αποδοχών, η Εταιρία δεν προβλέπει μεταβλητές αποδοχές. Η παρούσα Έκθεση Αποδοχών θα ενσωματωθεί στη Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στον Ελληνικό Κώδικα Εταιρικής Διακυβέρνησης (Ιούνιος 2021) που έχει υιοθετήσει η Εταιρία. Επιπλέον, θα υποβληθεί προς συζήτηση στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας την 13η Ιουνίου 2025 (ημερομηνία που αναμένεται να λάβει χώρα η Γενική Συνέλευση των Μετόχων σύμφωνα με το Οικονομικό Ημερολόγιο που έχει δημοσιοποιήσει η Εταιρία, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στον Κανονισμό του Χρηματιστηρίου Αθηνών) ως αντικείμενο της ημερησίας διάταξης (η ψήφος είναι συμβουλευτική). Μετά τη Γενική Συνέλευση, και με την επιφύλαξη της παραγράφου 5 του άρθρου 112 του Ν.4548/2018, η παρούσα έκθεση θα παραμείνει διαθέσιμη στον ιστότοπο της Εταιρίας www.interlife.gr για χρονικό διάστημα δέκα (10) ετών. Θεσσαλονίκη, 18/04/2025 Το Διοικητικό Συμβούλιο της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 31 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Επιτροπές Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει αναθέσει σε Επιτροπές εξειδικευμένα θέματα και συγκεκριμένες αρμοδιότητες, με σκοπό να συνεπικουρήσουν το έργο του. Ειδικότερα, έχει συστήσει τις κάτωθι αναφερόμενες Επιτροπές: • Επιτροπή Ελέγχου • Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων • Επιτροπή Επενδύσεων • Επιτροπή Εκπαίδευσης • Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων • Εκτελεστική Επιτροπή Τα καθήκοντα, οι αρμοδιότητες και ο τρόπος λειτουργίας έκαστης Επιτροπής ρυθμίζονται από τον Κανονισμό Λειτουργίας της, ως αυτός έχει εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Επισημαίνεται ότι, σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου (ver.02.02.06) και τον Κανονισμό της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων (ver.02.11.02), οι εν λόγω Επιτροπές, με πρωτοβουλία των Προέδρων αυτών, ανά τρία (3) έτη, αξιολογούν την απόδοση και την αποτελεσματικότητά τους (αυτο-αξιολόγηση). Στη συνέχεια, υποβάλλουν στο Διοικητικό Συμβούλιο προτάσεις που αφορούν τη βελτίωση των παρεχόμενων υπηρεσιών τους. Η αυτο-αξιολόγηση της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων έλαβε χώρα την 23/12/2024, ενώ η αυτο-αξιολόγηση της Επιτροπής Ελέγχου έλαβε χώρα την από 19/09/2024, μέσω συμπλήρωσης σχετικών ερωτηματολογίων. Από την επεξεργασία των αποτελεσμάτων επιβεβαιώθηκε η καταλληλότητα, αποτελεσματικότητα και επάρκεια των μελών των Επιτροπών τόσο συνολικά όσο και ατομικά. Επιτροπή Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου (Ε.Ε.) συγκροτήθηκε με βάση το πλαίσιο του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και τις διατάξεις του Ν.4706/2020 με πρωταρχικό σκοπό να συνδράμει σε ένα αποτελεσματικό πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης, παρέχοντας υποστήριξη προς το Διοικητικό Συμβούλιο στην άσκηση των εποπτικών αρμοδιοτήτων του και την εκπλήρωση των υποχρεώσεών του έναντι των μετόχων, της επενδυτικής κοινότητας και τρίτων ενδιαφερομένων, ιδιαιτέρως όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση, την εποπτεία του Τακτικού Ελέγχου και του Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και την επίβλεψη της αποτελεσματικότητας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου (Σ.Ε.Ε.) της Εταιρίας. Είδος, Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Ελέγχου Σύμφωνα με τον ισχύοντα Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, η Επιτροπή Ελέγχου αποτελείται από τρία (3) τουλάχιστον μέλη. Αποτελεί, είτε (α) επιτροπή του Διοικητικού Συμβουλίου, η οποία αποτελείται από Μη Εκτελεστικά μέλη, στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα, είτε (β) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται από Μη Εκτελεστικά μέλη του Δ.Σ. και τρίτους, είτε (γ) ανεξάρτητη επιτροπή, η οποία αποτελείται μόνο από τρίτους. Τα μέλη της Ε.Ε. ορίζονται από το Δ.Σ. όταν αποτελεί επιτροπή του. Σε περίπτωση ανεξάρτητης επιτροπής τα μέλη προτείνονται από την Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων -εφόσον υφίσταται- άλλως από το Δ.Σ. και ορίζονται από τη Γ.Σ. Τουλάχιστον ένα (1) μέλος της Επιτροπής Ελέγχου δέον να έχει επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική ή λογιστική. Το μέλος αυτό παρίσταται υποχρεωτικώς στις συνεδριάσεις της Ε.Ε. που αφορούν την έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων. Τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, στο σύνολό τους, δέον να διαθέτουν επαρκή γνώση στον τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία (ασφαλιστική επιχείρηση). Ο Πρόεδρος της Επιτροπής ορίζεται από τα μέλη της και είναι σε κάθε περίπτωση ανεξάρτητος από την Εταιρία. Το είδος της Ε.Ε., η θητεία, ο αριθμός και οι ιδιότητες των μελών της αποφασίζονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Σε περίπτωση παραίτησης, θανάτου ή απώλειας της ιδιότητας του μέλους, το Διοικητικό Συμβούλιο ορίζει από τα υφιστάμενα μέλη του, νέο μέλος σε αντικατάσταση αυτού που εξέλιπε, για το χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του, τηρουμένων, εφόσον συντρέχει περίπτωση, των παρ. 1 και 2 του άρθρου 82 του Ν.4548/2018 (Α' 104) το οποίο εφαρμόζεται αναλόγως. Όταν το μέλος του προηγούμενου εδαφίου είναι τρίτο πρόσωπο, μη μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, το Δ.Σ. ορίζει τρίτο πρόσωπο, μη μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, ως προσωρινό αντικαταστάτη, και η
INTERLIFE Ασφαλιστική 32 επόμενη γενική συνέλευση προβαίνει είτε στον ορισμό του ίδιου μέλους είτε στην εκλογή άλλου, για το χρονικό διάστημα μέχρι τη λήξη της θητείας του στην Ε.Ε. Τα μέλη της Ε.Ε. δύναται να συμμετέχουν και σε άλλες επιτροπές του Διοικητικού Συμβουλίου με την προϋπόθεση πως δεν προκύπτει σύγκρουση συμφερόντων. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, την 16/06/2021, αποφάσισε η Επιτροπή Ελέγχου να αποτελεί τριμελή ανεξάρτητη επιτροπή, ήτοι να απαρτίζεται εξ ολοκλήρου από τρίτους (πρόσωπα που δεν είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου). Περαιτέρω, η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, κατά την ίδια ως άνω συνεδρίαση, αποφάσισε η διάρκεια της θητείας της Επιτροπής Ελέγχου να ακολουθήσει αυτήν του Διοικητικού Συμβουλίου. Η Γενική Συνέλευση των Μετόχων, στην ίδια ως άνω συνεδρίαση, αποφάσισε η Επιτροπή Ελέγχου να απαρτίζεται από τον Απόστολο Χρυσοστομίδη του Αχιλλέως, τον Παναγιώτη Βοτσαρίδη του Ιωάννη και τον Δημήτριο Δημαρέλη του Χρήστου. Επισημαίνεται, ότι τα εν λόγω πρόσωπα που εξελέγησαν την 16/06/2021 πληρούν τα κριτήρια της παρ. 1 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 ως ισχύει, καθώς: α) είναι στην πλειοψηφία τους ανεξάρτητα από την Εταιρία, καθώς ο κ. Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως και ο κ. Δημήτριος Δημαρέλης του Χρήστου είναι ανεξάρτητα πρόσωπα από την Εταιρία με αναλογική εφαρμογή των παρ. 1 και 2 του άρθρου 9 του Ν.4706/2020, β) διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκή γνώση του τομέα στον οποίο δραστηριοποιείται η Εταιρία (ασφαλιστική επιχείρηση) και γ) διαθέτουν, στην πλειοψηφία τους, επαρκή γνώση και εμπειρία στην ελεγκτική και λογιστική, όπως προκύπτει από τα βιογραφικά τους σημειώματα, τα οποία είναι αναρτημένα στην ιστοσελίδα της Εταιρίας. Κατόπιν των ανωτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου την 17/06/2021 συνεδρίασε και αποφάσισε να ορισθεί ως Πρόεδρος αυτής, ο Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως. Εν συνεχεία, κατόπιν της από 03/03/2023 παραίτησης του κ. Παναγιώτη Βοτσαρίδη του Ιωάννη, μέλους της Επιτροπής Ελέγχου και της συνακόλουθης ανάγκης αντικατάστασής του, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 44 παρ. 1 του Ν.4449/2017 και τη σχετική εξουσιοδότηση που δόθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας την 16/06/2021, δυνάμει της από 06/03/2023 απόφασης αυτού, ορίσθηκε ως νέο μέλος της Επιτροπής Ελέγχου η κα. Βιργινία Αρβανιτίδου του Βλασίου. Όπως κρίθηκε από τα αρμόδια για την επιλογή και τον ορισμό της όργανα της Εταιρίας, η κα. Βιργινία Αρβανιτίδου πληροί τα τυπικά και ουσιαστικά κριτήρια που τίθενται από τον Νόμο και το κανονιστικό πλαίσιο για την εν λόγω θέση, καθώς αποτελεί τρίτο μέρος (μη μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας) και συγχρόνως διαθέτει καλή γνώση της δραστηριότητας της Εταιρίας και επαρκή κατάρτιση και εμπειρία στους τομείς της ελεγκτικής και λογιστικής. Αναφορικά με την πλήρωση των κριτηρίων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 στο πρόσωπό της, δεδομένης της ανεξαρτησίας των λοιπών δύο μελών της Επιτροπής, και για λόγους ταχύτητας λήψης απόφασης, κρίθηκε από τα αρμόδια όργανα της Εταιρίας ότι η εξέταση συνδρομής των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας παρείλκε κατά τον χρόνο ορισμού της. Σημειωτέον, ωστόσο, ότι κατόπιν της με αριθμό 2.2 (συνημμένης στην υπ’ αριθμόν 784/20-03-2023 διευκρινιστική επιστολή), ερώτησης - απάντησης της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς, η πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 επανεξετάσθηκε για το σύνολο των μελών της Επιτροπής Ελέγχου κατά τον μήνα Απρίλιο του έτους 2023 και διαπιστώθηκε ότι συντρέχει ανεξαρτησία στο πρόσωπο και των τριών. Στη συνέχεια, η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας την 16/06/2023 αποφάσισε την οριστική αντικατάσταση του παραιτηθέντος Παναγιώτη Βοτσαρίδη από τη Βιργινία Αρβανιτίδου έως τη λήξη της θητείας της Επιτροπής Ελέγχου. Σε ακολουθία της ως άνω απόφασης της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας, η Επιτροπή Ελέγχου, υπό τη νέα της σύνθεση, συγκροτήθηκε σε σώμα την 19/06/2023 και ορίσθηκε Πρόεδρος αυτής ο Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως. Σημειώνεται ότι η πλήρωση των προϋποθέσεων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 του Ν.4706/2020 επανεξετάσθηκε για το σύνολο των μελών της Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 33 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Επιτροπής Ελέγχου κατά τον μήνα Απρίλιο του έτους 2024 και κατά τον μήνα Απρίλιο του έτους 2025 και διαπιστώθηκε ότι συντρέχει ανεξαρτησία στο πρόσωπο και των τριών. Συνεπώς, η τρέχουσα (από 19/06/2023) σύνθεση της Επιτροπής Ελέγχου έχει ως εξής: Ονοματεπώνυμο Θέση Απόστολος Χρυσοστομίδης του Αχιλλέως Πρόεδρος Βιργινία Αρβανιτίδου του Βλασίου Μέλος Δημήτριος Δημαρέλης του Χρήστου Μέλος Σύμφωνα με τον ισχύοντα Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, τα καθήκοντα και οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου είναι: • Παρακολουθεί την αποτελεσματικότητα των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου, διασφάλισης της ποιότητας και διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας και, κατά περίπτωση, του τμήματος Εσωτερικού Ελέγχου της, όσον αφορά τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση της ελεγχόμενης οντότητας, χωρίς να παραβιάζει την ανεξαρτησία της οντότητας σύμφωνα με την περ. γ της παρ. 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017. Η Ε.Ε. παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρίας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, την εκτίμηση και τη διαχείριση κινδύνων σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Η αποτελεσματικότητα των Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου παρακολουθείται κυρίως μέσω του έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και του έργου του ορκωτού ελεγκτή. Η Ε.Ε. επισκοπεί τη διαχείριση των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων της Εταιρίας και την περιοδική αναθεώρησης τους. Κατά τη διαδικασία αυτή, αξιολογούνται οι μέθοδοι που χρησιμοποιεί η Εταιρία για τον εντοπισμό και την παρακολούθηση των κινδύνων και την αντιμετώπιση των κυριότερων από αυτούς μέσω τους Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. Η Ε.Ε. επισκοπεί τη δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση ως προς τον Εσωτερικό Έλεγχο και τους κυριότερους κινδύνους και αβεβαιότητες της Εταιρίας, σε σχέση με τη χρηματοοικονομική πληροφόρηση. Στο πλαίσιο αυτό, η Ε.Ε. ενημερώνει το Δ.Σ. με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις βελτίωσης, εφόσον κριθεί σκόπιμο. • Παρακολουθεί τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων, και ιδίως την απόδοσή του, λαμβάνοντας υπόψη οποιαδήποτε πορίσματα και συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής, σύμφωνα με την περ. δ παρ. 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. Η Ε.Ε. αναμένεται να πραγματοποιεί συναντήσεις με τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή κατά το στάδιο προγραμματισμού του ελέγχου, κατά τη διάρκεια εκτέλεσής του και κατά το στάδιο προετοιμασίας των Εκθέσεων Ελέγχου. Κατά το στάδιο σχεδιασμού του ελέγχου λαμβάνεται υπόψη η προκαταρκτική έκθεση των ορκωτών ελεγκτών και, μεταξύ άλλων, εξετάζεται η ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών, το χρονοδιάγραμμα ενεργειών δράσης, οι ελεγκτικές ομάδες, η ελεγκτική προσέγγιση, οι σημαντικότεροι κίνδυνοι, και βεβαιώνεται ότι το ετήσιο πλάνο υποχρεωτικού ελέγχου θα καλύψει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τους κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου της Εταιρίας. Κατά το στάδιο ολοκλήρωσης του υποχρεωτικού ελέγχου παρουσιάζεται η Έκθεση Ελέγχου, αλλά και η συμπληρωματική έκθεση των ορκωτών ελεγκτών, και εξετάζονται ζητήματα όπως η διασφάλιση της ποιότητας, η διακυβέρνηση του έργου, η καταλληλότητα παροχής μη ελεγκτικών εργασιών, η αρχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και το επίπεδο σημαντικότητας. • Επισκοπεί και παρακολουθεί την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών λογιστών ή των ελεγκτικών εταιριών, σύμφωνα με τα άρθρα 21, 22, 23, 26 και 27 καθώς και το άρθρο 6 του Κανονισμού (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014 ως εκάστοτε ισχύει, και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών στην Εταιρία, σύμφωνα με το άρθρο 5
INTERLIFE Ασφαλιστική 34 του Κανονισμού (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014 ως εκάστοτε ισχύει. • Είναι υπεύθυνη για τη διαδικασία επιλογής ορκωτών λογιστών ή ελεγκτικών εταιριών και προτείνει τους ορκωτούς ελεγκτές λογιστές ή τις ελεγκτικές εταιρίες που θα διοριστούν, σύμφωνα με το άρθρο 16 του Κανονισμού (Ε.Ε.) 537/2014 ως εκάστοτε ισχύει, εκτός αν εφαρμόζεται η παρ. 8 του άρθρου 16 του Κανονισμού (Ε.Ε.) 537/2014 ως εκάστοτε ισχύει. • Η Ε.Ε. επιθεωρεί την ορθή λειτουργία της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σύμφωνα με τα επαγγελματικά πρότυπα, καθώς και το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, και αξιολογεί το έργο, την επάρκεια και την αποτελεσματικότητά της, χωρίς να επηρεάζει την ανεξαρτησία της. Επίσης, η Ε.Ε. παρακολουθεί το έργο της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου με έμφαση σε θέματα που σχετίζονται με τον βαθμό ανεξαρτησίας της, την ποιότητα και το εύρος των ελέγχων που διενεργεί, τις προτεραιότητες που προσδιορίζονται από μεταβολές του οικονομικού περιβάλλοντος, των συστημάτων και του επιπέδου των κινδύνων, καθώς και την εν γένει αποτελεσματικότητα της λειτουργίας της. Η Ε.Ε. αξιολογεί τη στελέχωση και την οργανωτική δομή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και εντοπίζει τυχόν αδυναμίες της. Στόχος είναι η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου να διαθέτει τα απαραίτητα μέσα, να είναι επαρκώς στελεχωμένη με δυναμικό με επαρκείς γνώσεις, εμπειρία και εκπαίδευση, να μην υπάρχουν περιορισμοί στο έργο της και να έχει την προβλεπόμενη ανεξαρτησία. Η Ε.Ε. ενημερώνεται επί του ετήσιου προγράμματος ελέγχων της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου πριν από την εφαρμογή του και προβαίνει σε αξιολόγησή του, λαμβάνοντας υπόψη του κύριους τομείς επιχειρηματικού και χρηματοοικονομικού κινδύνου καθώς και τα αποτελέσματα των προηγούμενων ελέγχων. Στο πλαίσιο αυτό εξετάζεται ότι το ετήσιο πλάνο ελέγχων καλύπτει τα σημαντικότερα πεδία ελέγχου και συστήματα που άπτονται της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης. Η Ε.Ε. έχει τακτικές συναντήσεις με τον επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου για τη συζήτηση θεμάτων της αρμοδιότητάς του. Επίσης, η Ε.Ε. λαμβάνει γνώση του έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και των εκθέσεών της (τακτικών και έκτακτων) και παρακολουθεί την ενημέρωση του Δ.Σ. με το περιεχόμενο αυτών. • Παρακολουθεί το ετήσιο πλάνο ελέγχων που υποβάλλει ο επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου και των απαιτήσεων των απαραίτητων πόρων καθώς και των επιπτώσεων περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της Μονάδας. Επισκοπεί και εγκρίνει το Πλάνο Εσωτερικού Ελέγχου, πριν την υποβολή του προς το Δ.Σ. για τελική έγκριση. • Παρακολουθεί τη διαδικασία και τη διενέργεια του υποχρεωτικού ελέγχου των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρίας και ενημερώνει το Δ.Σ. υποβάλλοντας σχετική αναφορά για το αποτέλεσμα του υποχρεωτικού ελέγχου και τα θέματα που προέκυψαν, σύμφωνα με την περ. α της παρ. 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017. Στην εν λόγω αναφορά επεξηγείται η συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα (ακρίβεια, πληρότητα και ορθότητα) της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, αλλά και ο ρόλος της Ε.Ε. (καταγραφή ενεργειών) κατά τη διαδικασία διεξαγωγής του υποχρεωτικού ελέγχου. Στο πλαίσιο αυτό λαμβάνεται υπόψη και η συμπληρωματική έκθεση που υποβάλει ο ορκωτός ελεγκτής, η οποία περιέχει τα αποτελέσματα του υποχρεωτικού ελέγχου που διενεργήθηκε, σύμφωνα με το άρθρο 11 του Κανονισμού (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. • Η Ε.Ε. παρακολουθεί, εξετάζει και αξιολογεί τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, δηλαδή τους μηχανισμούς και τα συστήματα παραγωγής, τη ροή και τη διάχυση των χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρίας, σύμφωνα με την περ. β της παρ. 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017. Στις ενέργειες αυτές περιλαμβάνεται και η λοιπή δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση με οποιοδήποτε τρόπο (χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, δελτία τύπου) σε σχέση με χρηματοοικονομικές πληροφορίες. - Στο πλαίσιο αυτό, η Ε.Ε. ενημερώνει το Διοικητικό Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 35 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Συμβούλιο με τις διαπιστώσεις της και υποβάλει προτάσεις για την εξασφάλιση της ακεραιότητας της και τη βελτίωση της διαδικασίας, εφόσον κριθεί σκόπιμο. Η Ε.Ε. πραγματοποιεί συναντήσεις με τη διοίκηση ή τα αρμόδια διευθυντικά στελέχη κατά τη διάρκεια της προετοιμασίας των Οικονομικών Καταστάσεων. Επίσης, η Ε.Ε. επισκοπεί τις οικονομικές εκθέσεις πριν την έγκρισή τους από το Δ.Σ., προκειμένου να αξιολογήσει την πληρότητα και τη συνέπεια αυτών σε σχέση με την πληροφόρηση που έχει τεθεί υπόψη της καθώς και με τις λογιστικές αρχές που εφαρμόζει η Εταιρία. • Η Ε.Ε εξετάζει και αξιολογεί τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που δύνανται να επιδρούν αρνητικά στις Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας, καθώς και τις σημαντικές κρίσεις και εκτιμήσεις της διοίκησης κατά τη σύνταξή τους, προσκομίζοντας στο Δ.Σ. συγκεκριμένες ενέργειες και προτάσεις επ' αυτών, όπως ενδεικτικά τα παρακάτω: - Αξιολόγηση της χρήσης της παραδοχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας - Σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων - Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων σε εύλογη αξία - Αξιολόγηση ανακτησιμότητας περιουσιακών στοιχείων - Λογιστική αντιμετώπιση εξαγορών - Επάρκεια γνωστοποιήσεων για τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει η Εταιρία - Σημαντικές συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη - Σημαντικές ασυνήθεις συναλλαγές • Εισηγείται προς το Δ.Σ. για την επιλογή του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. • Εξετάζει ενδεχόμενες συγκρούσεις συμφερόντων κατά τις συναλλαγές της Εταιρίας με τα συνδεδεμένα μέρη. • Επιλέγει και εισηγείται στο Δ.Σ. τον ορισμό του ανεξάρτητου εξωτερικού αξιολογητή για τη διενέργεια περιοδικής αξιολόγησης της επάρκειας του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου και της εφαρμογής των διατάξεων περί Εταιρικής Διακυβέρνησης του Ν.4706/2020, παρακολουθεί το έργο του αξιολογητή και ενημερώνει το Δ.Σ. για τα αποτελέσματα της αξιολόγησης. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα που τηρεί η Εταιρία, σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν.4706/2020. Κατά τη διαχειριστική χρήση 2024 πραγματοποιήθηκαν δώδεκα (12) συνεδριάσεις κατά τις οποίες συζητήθηκαν θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής. Σε όλες τις συνεδριάσεις συμμετείχαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής.
INTERLIFE Ασφαλιστική 36 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΕΚΘΕΣΗ ΠΕΠΡΑΓΜΕΝΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 2024 (1 Ιανουαρίου 2024 - 31 Δεκεμβρίου 2024) προς την Ετήσια Τακτική Συνέλευση των Μετόχων της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. Εισαγωγή Η παρούσα Επιτροπή Ελέγχου είναι τριμελής ανεξάρτητη επιτροπή η οποία απαρτίζεται εξ ολοκλήρου από τρίτους (ήτοι πρόσωπα που δεν είναι μέλη Διοικητικού Συμβουλίου). Η Επιτροπή Ελέγχου εξελέγη με την από 16/06/2021 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων και η θητεία της λήγει ταυτόχρονα με τη λήξη της θητείας του τρέχοντος Δ.Σ. Με την από 16/06/2023 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων επήλθε τροποποίηση σε μέλος της, ως αναφέρθη λεπτομερώς στην Έκθεση Πεπραγμένων του έτους 2023. Την Επιτροπή απαρτίζουν τα ακόλουθα Μέλη: • Απόστολος Χρυσοστομίδης, Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου • Δημήτριος Δημαρέλης, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου • Βιργινία Αρβανιτίδου, Μέλος της Επιτροπής Ελέγχου Οι αρμοδιότητες της Επιτροπής Ελέγχου προσδιορίζονται στο άρθρο 44 του Ν.4449/2017, ως ισχύει και αναλυτικότερα στον Κανονισμό Λειτουργίας της Επιτροπής Ελέγχου, ο οποίος είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα της Εταιρίας. Κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς της παρούσας έκθεσης ήτοι από 1 Ιανουαρίου 2024 - 31 Δεκεμβρίου 2024 πραγματοποιήθηκαν 12 συνεδριάσεις της Επιτροπής Ελέγχου στις οποίες συμμετείχαν άπαντα τα μέλη για τις οποίες τηρήθηκαν σχετικά πρακτικά: Α. Συνεδριάσεις Επιτροπής Ελέγχου Τα κυριότερα θέματα των εν λόγω συνεδριάσεων αφορούσαν τα κάτωθι: 1. Παρακολούθηση Υποχρεωτικού Ελέγχου Οικονομικών Καταστάσεων Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων Οικονομικών Καταστάσεων της οικονομικής χρήσης 2023, λαμβάνοντας υπόψη τα πορίσματα και τα συμπεράσματα της αρμόδιας αρχής, σύμφωνα με την παρ. 3 του άρθρου 44 του Νόμου 4449/2017 και την παρ. 6 του άρθρου 26 του Κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 537/2014. Ο υποχρεωτικός έλεγχος των Οικονομικών Καταστάσεων της οικονομικής χρήσης 2023 πραγματοποιήθηκε από την Εταιρία Grant Thornton σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου και οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.). Έκθεση Πεπραγμένων Επιτροπής Ελέγχου Τα πεπραγμένα της Επιτροπής Ελέγχου για τη διαχειριστική χρήση 2024 έχουν ως κάτωθι (ακολουθεί αυτούσια η Έκθεση Πεπραγμένων της Επιτροπής Ελέγχου, η οποία θα υποβληθεί στην Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 37 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Πιο συγκεκριμένα, πραγματοποιήθηκαν δύο συναντήσεις με τους ορκωτούς ελεγκτές της Grant Thornton, μία κατά το στάδιο του προγραμματισμού του τακτικού ελέγχου των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της χρήσης 2023 (βλ. πρακτικό ΕΕ 01/03/2024) και μία κατά το στάδιο ολοκλήρωσης του ελέγχου (βλ. πρακτικό ΕΕ 30/04/2024), ενώ παράλληλα υπήρξε τακτική επικοινωνία καθ' όλη τη διάρκεια της διενέργειας του εν λόγω ελέγχου. Επί πλέον διενεργήθη συνεδρίαση με τη νέοορισθείσα Ελεγκτική Εταιρία BDO Oρκωτοί Ελεγκτές A.E., που αφορούσε την επισκόπηση της Εξαμηνιαίας Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για το διάστημα 01/01/2024-30/06/2024 (βλ. πρακτικό ΕΕ 30/09/2024). Α) Κατά το στάδιο του σχεδιασμού εξετάστηκαν τα ακόλουθα: • Χρονοδιάγραμμα και ομάδες ελέγχου • Ελεγκτική προσέγγιση και ουσιώδες μέγεθος (materiality) • Σημαντικά θέματα και κίνδυνοι Β) Κατά την ολοκλήρωση του τακτικού ελέγχου των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης 2023 παρουσιάσθηκε η έκθεση ελέγχου του ανεξάρτητου ορκωτού ελεγκτή και η συμπληρωματική έκθεση με τα σχετικά ευρήματα. Κατά την παρουσίαση των αποτελεσμάτων του ελέγχου αναλύθηκαν τα βασικά οικονομικά μεγέθη, οι σημαντικές κρίσεις, παραδοχές και εκτιμήσεις που υιοθετήθηκαν κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων και οι σημαντικότερες μεταβολές στις καταστάσεις χρηματοοικονομικής θέσης, αποτελεσμάτων χρήσης και ταμειακών ροών. Στο πλαίσιο της σχετικής ενημέρωσης, επισκοπήθηκε η Ετήσια Οικονομική Έκθεση χρήσης 2023 πριν από την έγκριση της από το Δ.Σ., προκειμένου να αξιολογηθεί η πληρότητα και η συνέπεια αυτής. Η Επιτροπή Ελέγχου σύμφωνα με την περ. α’, παρ. 3, άρ. 44 του Ν.4449/2017, ενημέρωσε το Διοικητικό Συμβούλιο στη συνεδρίαση του Δ.Σ. της 30ης Απριλίου 2024 για τα αποτελέσματα του τακτικού ελέγχου, τη συμβολή του υποχρεωτικού ελέγχου στην ποιότητα και ακεραιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης και τον ρόλο της Επιτροπής στην εν λόγω διαδικασία. Γ) Κατά το στάδιο της επισκόπησης της Εξαμηνιαίας Χρηματοοικονομικής πληροφόρησης για το διάστημα 01/01/2024-30/06/2024, διενεργήθη παρουσίαση και ανάλυση των βασικών οικονομικών στοιχείων και θεμάτων από την Ελεγκτική εταιρία BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. 2. Θέματα σχετικά με ορκωτούς ελεγκτές Αναφορικά με την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών και την παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών: Η Επιτροπή Ελέγχου λαμβάνοντας υπόψη την περίπτωση ε’ της παραγράφου 3 του άρθρου 44 του Ν.4449/2017 και των άρθρων 5, 6, 21, 22, 23, 26 και 27 του Κανονισμού 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης, επισκόπησε και παρακολούθησε την ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών και ιδίως την καταλληλότητα της παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών. Στο πλαίσιο αυτό, η Επιτροπή έλαβε τη διαβεβαίωση μέσω της προκαταρτικής έκθεσης ελέγχου, ότι ο ορκωτός ελεγκτής που διενήργησε τον τακτικό και φορολογικό έλεγχο της χρήσης 2023 είναι ανεξάρτητος από την ελεγχόμενη οντότητα (βλ. πρακτικό ΕΕ 01-03-2024). Ακόμη, στη συνεδρίαση της 26ης-06-2024 εξετάσθηκε η ανεξαρτησία των ορκωτών ελεγκτών και η παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών των ορκωτών ελεγκτών οι οποίοι εκλέχτηκαν από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 14ης-06-2024, για τη διενέργεια του τακτικού και φορολογικού ελέγχου της χρήσης 2024. Οι ορκωτοί ελεγκτές, οι οποίοι εκλέχτηκαν από την Τακτική Γενική Συνέλευση της 14ης-06-2024, για τη διενέργεια του τακτικού και φορολογικού ελέγχου της χρήσης 2024 δήλωσαν την ανεξαρτησία τους από την Εταιρία σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές και τον Ν.4449/2017 και παρέπεμψαν στην έκθεση διαφάνειας χρήσης Απριλίου 2024. Επίσης υπολογίστηκε το περιθώριο παροχής μη ελεγκτικών υπηρεσιών από την Ελεγκτική Εταιρία BDO Services A.E. για την οικονομική χρήση 2024, η οποία ανήκει στον ίδιο όμιλο με την ελεγκτική εταιρία BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε.
INTERLIFE Ασφαλιστική 38 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Αναφορικά με την πρόταση εκλογής ορκωτών ελεγκτών για την οικονομική χρήση 2024: Περαιτέρω, η Επιτροπή Ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη το άρθρο 16 του Κανονισμού 537/2014 της Ευρωπαϊκής Ένωσης, εισηγήθηκε στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας καθώς και στην Ετήσια Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων την εκλογή της ελεγκτικής Εταιρίας BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε για τη διενέργεια του τακτικού ελέγχου των Oικονομικών Kαταστάσεων της χρήσης 2024 και την έκδοση φορολογικού πιστοποιητικού για τη χρήση αυτή. Στο πλαίσιο αυτό αξιολόγησε και άλλες δύο (2) προτάσεις υπηρεσιών τακτικού ελέγχου από ελεγκτικές εταιρείες, που εκδήλωσαν ενδιαφέρον μετά από σχετική πρόσκληση εκδήλωσης ενδιαφέροντος που απηύθυνε η Εταιρία. 3. Παρακολούθηση Συστημάτων Εσωτερικού Ελέγχου και Διαχείρισης Κινδύνων Η Επιτροπή Ελέγχου, στο πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της και σύμφωνα με την περ. γ’, παρ. 3, άρ. 44 του Ν.4449/2017 παρακολούθησε, εξέτασε και αξιολόγησε την επάρκεια και αποτελεσματικότητα του συνόλου των πολιτικών, διαδικασιών και δικλείδων ασφαλείας της Εταιρίας, αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, τη διασφάλισης ποιότητας και τη διαχείριση κινδύνων, καθώς και τις εξελίξεις που δύναται να το επηρεάσουν. Η Επιτροπή Ελέγχου παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου μέσω του έργου της μονάδας εσωτερικού ελέγχου και του έργου του ορκωτού ελεγκτή. 4. Παρακολούθηση του έργου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου Η Επιτροπή Ελέγχου, στα πλαίσιο των αρμοδιοτήτων της σύμφωνα με την περ. γ’, παρ. 3, άρ. 44 του Ν.4449/2017, καθώς και των υποχρεώσεων της μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, που πηγάζουν από τα άρθρα 15 και 16 του Ν.4706/2020, κατά την περίοδο 01/01/2024-31/12/2024: • Αξιολόγησε και ενέκρινε το ετήσιο πλάνο ελέγχου της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου. • Παρακολούθησε την αποτελεσματικότητα της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, καθώς και την υλοποίηση του ετήσιου πλάνου ελέγχου, μέσω των τριμηνιαίων αναφορών του Επικεφαλής της Μονάδας. • Ενημερώθηκε από τον επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σχετικά με το έργο και τα αποτελέσματα της Μονάδας, καθώς και για τα ευρήματα και τις συμφωνηθείσες ενέργειες για την ορθή αντιμετώπιση των κινδύνων. • Παρακολούθησε την ετήσια αξιολόγηση του συστήματος εσωτερικού ελέγχου η οποία πραγματοποιήθηκε από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, λαμβάνοντας υπόψη τα πορίσματα των ελεγκτικών εργασιών, το οποίο αποτέλεσαν τη βάση κατάρτισης του ετήσιου πλάνου ελέγχων. • Παρακολούθησε την επικαιροποίηση του Μητρώου Κινδύνων από τη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου. 5. Παρακολούθηση Διαδικασίας Σύνταξης Χρηματοοικονομικής και Δημοσιοποιηθείσας Πληροφόρησης Η Επιτροπή Ελέγχου σύμφωνα με την περ. β’, της παρ. 3, του άρθρου 44, του Νόμου 4449/2017 παρακολούθησε τη διαδικασία σύνταξης της χρηματοοικονομικής και δημοσιοποιηθείσας πληροφόρησης. Πιο συγκεκριμένα εξετάστηκαν ζητήματα όπως η ενημέρωση των λογιστικών συστημάτων και η άντληση των σχετικών αναφορών, προκειμένου να γίνει η κατάρτιση των Oικονομικών Kαταστάσεων. Επίσης, η Επιτροπή Ελέγχου έλαβε υπόψη της και εξέτασε τα πιο σημαντικά ζητήματα και τους κινδύνους που ενδέχεται να έχουν επίδραση στις Oικονομικές Kαταστάσεις της Εταιρίας. Επιπλέον, εξετάσθηκαν οι μηχανισμοί, τα συστήματα παραγωγής, η ροή και η διάχυση των χρηματοοικονομικών πληροφοριών που παράγουν οι εμπλεκόμενες οργανωτικές μονάδες της Εταιρίας. Τέλος, εξετάστηκε η δημοσιοποιηθείσα πληροφόρηση σε σχέση με τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες, όπως η δημοσιοποίηση της ετήσιας οικονομικής έκθεσης και της έκθεσης φερεγγυότητας και χρηματοοικονομικής κατάστασης (SFCR), οι χρηματιστηριακές ανακοινώσεις, το οικονομικό ημερολόγιο, τα δελτία τύπου, οι γνωστοποιήσεις διενέργειας συναλλαγών υπόχρεων προσώπων, η πρόταση διανομής μερίσματος και η ανακοίνωση διανομής κερδών.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 39 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις 6. Λοιπά θέματα Α. Η Επιτροπή Ελέγχου σε σχετικές συνεδριάσεις της ασχολήθηκε με τα ακόλουθα θέματα: • Υποβολή ετήσιας Έκθεσης Πεπραγμένων για τη χρήση 2023 κατά την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων την 14/06/2024 • Παρουσίαση αποτελεσμάτων Αυτό-αξιολόγησης της απόδοσης και της αποτελεσματικότητας των μελών της Επιτροπής Ελέγχου την 19/09/2024. Β. Σημαντικά γεγονότα που συνέβησαν από το τέλος της χρήσης έως την οριστικοποίηση και την υπογραφή της παρούσης Έκθεσης Κατά το διάστημα από τη λήξη της χρήσης έως την οριστικοποίηση και υπογραφή της παρούσης Έκθεσης Πεπραγμένων δεν εντοπίστηκε κάποιο σημαντικό γεγονός που να χρήζει ιδιαίτερης αναφοράς. Γ. Σχετικά με την Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης Σύμφωνα με το άρθρο 44 παρ. 1 περ. θ του Ν.4449/2017 ως ισχύει, στην ετήσια έκθεση πεπραγμένων περιλαμβάνεται και περιγραφή της πολιτικής βιώσιμης ανάπτυξης, που ακολουθεί η εταιρία. Κατά την οικεία νομοθεσία και δη το άρθρο 14 παρ. 3 περ. ιβ του Ν.4706/2020, ορίζεται ότι ο Κανονισμός Λειτουργίας της Εταιρίας πρέπει να περιλαμβάνει πολιτική βιώσιμης ανάπτυξης «όπου απαιτείται» και σε συνδυασμό με τις οικείες διατάξεις του Ν.4548/2018 και του Ν.3556/2007, ως ισχύουν, συνάγεται ότι κατά το έτος αναφοράς 2024, η εταιρία δεν εμπίπτει στην υποχρέωση υιοθέτησης αρχών βιώσιμης ανάπτυξης και παροχής μη χρηματοοικονομικής πληροφόρησης (κατάρτιση έκθεσης βιωσιμότητας). Ως εκ τούτων, η Εταιρία δεν έχει καταρτίσει Πολιτική Βιώσιμης Ανάπτυξης, ωστόσο ενσωματώνει στη λειτουργία της μέτρα ως προς την ασφάλεια των εργαζομένων, τον σεβασμό για το περιβάλλον και τη συνύπαρξη με την τοπική κοινωνία. Θεσσαλονίκη, 14/04/2025 Ο Πρόεδρος της Επιτροπής Ελέγχου
INTERLIFE Ασφαλιστική 40 Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων συγκροτείται με στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου, όσον αφορά τη διαχείριση όλων των κινδύνων που είναι εκτεθειμένη η Εταιρία. Λειτουργεί σύμφωνα με το ισχύον νομικό πλαίσιο, το καταστατικό της Εταιρίας και τις κανονιστικές διατάξεις και καθορίζει τις αρχές, ως περιλαμβάνονται εντός της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας, οι οποίες διέπουν τη Διαχείριση των Κινδύνων ως προς την αναγνώριση, πρόβλεψη, μέτρηση, παρακολούθηση, έλεγχο και αντιμετώπισή τους. Συνεργάζεται με τη Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων και μεριμνά για την αξιολόγηση και επαρκή ενημέρωση του Δ.Σ. σε θέματα Διαχείρισης Κινδύνων και την εν γένει λειτουργία του συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας. Σύνθεση Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων Η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων απαρτίζεται από μέλη τα οποία ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο και τα οποία διαθέτουν στο σύνολό τους επαρκείς γνώσεις και εμπειρία στον τομέα της Διαχείρισης Κινδύνων. Τα μέλη της Επιτροπής δύναται να είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, επικεφαλής οργανωτικών μονάδων (Γενικών Διευθύνσεων/Διευθύνσεων/ Μονάδων) της Εταιρίας, οι οποίοι τυγχάνουν ταυτόχρονα «ιδιοκτήτες κινδύνων» στους οποίους εκτίθεται η Εταιρία ή/και τρίτα πρόσωπα τα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί ότι, ένεκα της κατάρτισής τους στον Τομέα της Διαχείρισης Κινδύνων, είναι αναγκαία για την υλοποίηση του έργου της. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται, εάν ανακαλέσει μέλος ή μέλη της Επιτροπής ή σε περίπτωση που μέλος της εκπέσει από την ιδιότητά του για οιονδήποτε λόγο, να μην ορίσει αντικαταστάτη του(ς), μειώνοντας κατ’ αυτόν τον τρόπο τον αριθμό των μελών της. Σε καμία περίπτωση δεν επιτρέπεται τα μέλη να είναι λιγότερα από τρία (3). Δυνάμει της από 27/06/2023 απόφασης του Δ.Σ. της Εταιρίας, η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων αποτελούνταν από τους: Ευάγγελο Δρυμπέτα, Γεώργιο Παπάρα και Ευάγγελο Μαυρομάτη. Στη συνέχεια, κατόπιν της από 06/03/2024 παραίτησης του μέλους της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, Γεωργίου Παπάρα, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας, με την από 07/03/2024 απόφασή του, όρισε ως νέο μέλος της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, σε αντικατάσταση του παραιτηθέντος, τον κο Θωμά Πουφινά. Ο ανωτέρω κρίθηκε ότι διαθέτει το σύνολο των απαιτούμενων για τη θέση προσόντων, ήτοι επαρκείς γνώσεις στον τομέα της Διαχείρισης Κινδύνων, μακρά επαγγελματική πορεία και συνακόλουθη εμπειρία. Ακολούθως, παρατίθεται η σύνθεση της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων την 31/12/2024: Ονοματεπώνυμο Θέση Ευάγγελος Δρυμπέτας του Ιωάννη Πρόεδρος Θωμάς Πουφινάς του Αναστασίου Μέλος Ευάγγελος Μαυρομάτης του Σταύρου Μέλος Στη συνέχεια, δυνάμει της από 20/01/2025 συνεδρίασής του, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας, ερειδόμενο στην πρόβλεψη του Κανονισμού της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας, σύμφωνα με την οποία δύναται να συμμετέχουν στην Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας, επικεφαλής οργανωτικών μονάδων (Γενικών Διευθύνσεων, Διευθύνσεων, Μονάδων) της Εταιρίας, οι οποίοι τυγχάνουν ταυτόχρονα «ιδιοκτήτες κινδύνων» στους οποίους εκτίθεται η Εταιρία, με στόχο την ενίσχυση της αποτελεσματικότητας του έργου της Επιτροπής, αποφάσισε ομόφωνα να ορίσει ως νέα μέλη της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων πλέον των ήδη υπαρχόντων, ήτοι των κκ Ευάγγελου Δρυμπέτα, Θωμά Πουφινά και Ευάγγγελου Μαυρομάτη τα εξής πρόσωπα: • τον κο Ιωάννη Βοτσαρίδη, Πρόεδρο του Δ.Σ. και Διευθύνοντα Σύμβουλο • τον κο Κωνσταντίνο Βοτσαρίδη, Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο - Μέλος Δ.Σ. και Γενικό Διευθυντή Αποζημιώσεων της Εταιρίας • τον κο Αθανάσιο Πρόιο, Μέλος Δ.Σ. και Διευθυντή Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών • τον κο Αθανάσιο Φροντιστή, Επικεφαλής της Διεύθυνσης Επενδύσεων • τον κο Βασίλειο Νικολαΐδη, Διευθυντή Τεχνολογίας, Πληροφορικής & Επικοινωνιών • την κα Αικατερίνη Ιωαννίδου, Γενική Διευθύντρια Ανάληψης Κινδύνων • την κα Αικατερίνη Καψάλη, Διευθύντρια Πωλήσεων Νοτίου Ελλάδος Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 41 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις • την κα Ευαγγελία Μηντζιώρη, Μέλος Δ.Σ. και Διευθύντρια Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Η τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων, κατόπιν της από 20/01/2025 απόφασης του Δ.Σ., έχει ως εξής: Ονοματεπώνυμο Θέση Ευάγγελος Δρυμπέτας του Ιωάννη Πρόεδρος Θωμάς Πουφινάς του Αναστασίου Μέλος Ευάγγελος Μαυρομάτης του Σταύρου Μέλος Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Μέλος Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Μέλος Αθανάσιος Πρόιος του Γεωργίου Μέλος Αθανάσιος Φροντιστής του Δημητρίου Μέλος Βασίλειος Νικολαϊδης του Στεφάνου Μέλος Αικατερίνη Ιωαννίδου του Θεοδώρου Μέλος Αικατερίνη Καψάλη του Δημητρίου Μέλος Ευαγγελία Μηντζιώρη του Φωτίου Μέλος Καθήκοντα και Αρμοδιότητες Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων Στις υποχρεώσεις και στις αρμοδιότητες της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων εντάσσονται τα εξής: • Μεριμνά για την ανάπτυξη Εσωτερικού Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων και την ενσωμάτωσή του στη διαδικασία λήψης των επιχειρηματικών αποφάσεων που αφορούν ζητήματα όπως, η εισαγωγή νέων προϊόντων και υπηρεσιών, η προσαρμοσμένη -ανάλογα με τον κίνδυνο- τιμολόγηση προϊόντων και υπηρεσιών σε όλο το εύρος των δραστηριοτήτων/ μονάδων της ασφαλιστικής επιχείρησης. • Η πρόβλεψη για τη διενέργεια τουλάχιστον ετήσιων προσομοιώσεων καταστάσεων κρίσης (Stress Tests) εντός της ORSA για τους ασφαλιστικούς κινδύνους και την επάρκεια των τεχνικών προβλέψεων καθώς και για τους λοιπούς κινδύνους, π.χ. αγοράς, πιστωτικό, ρευστότητας και λειτουργικό. • Η διατύπωση προτάσεων και εισηγήσεων διορθωτικών ενεργειών στο Διοικητικό Συμβούλιο, σε περίπτωση που διαπιστώσει αδυναμία υλοποίησης της στρατηγικής που έχει διαμορφωθεί για τη διαχείριση κινδύνων της επιχείρησης ή αποκλίσεις ως προς την εφαρμογή της. • Η ενημέρωση του Διοικητικού Συμβούλιου για το έργο της Επιτροπής από τον Πρόεδρο της Επιτροπής, στο πλαίσιο των συνεδριάσεων του Διοικητικού Συμβουλίου. Επίσης, η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων αξιολογεί: • Την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα της Πολιτικής Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας και ιδίως τη συμμόρφωση προς το καθορισμένο επίπεδο ανοχής κινδύνου. • Την καταλληλότητα των ορίων, την επάρκεια των προβλέψεων, την ακρίβεια των ασφαλιστικών υποχρεώσεων και την εν γένει επάρκεια των Ιδίων Κεφαλαίων σε σχέση με το ύψος και τη μορφή των αναλαμβανομένων κινδύνων. • Την Πολιτική Διαχείρισης Κινδύνων της Εταιρίας, διατυπώνοντας προτάσεις βελτιστοποίησης ή διορθωτικών ενεργειών όπου κρίνει απαραίτητο. • Την ετήσια τακτική έκθεση ORSA (και κάθε έκτακτη σε περίπτωση που συνταχθεί), διατυπώνοντας προτάσεις βελτιστοποίησης ή διορθωτικών ενεργειών όπου κρίνει απαραίτητο. • Τις τριμηνιαίες αναφορές της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων. • Την εξαμηνιαία αναφορά δεικτών αποζημιώσεων αστικής ευθύνης από την κυκλοφορία οχημάτων ανά χρήση και νομό. • Τις περιοδικές αναφορές της Μονάδας Αναλογιστικής Λειτουργίας όσον αφορά την εκτίμηση Τεχνικών Προβλέψεων για τη σύνταξη του οικονομικού και του εποπτικού ισολογισμού. • Τις ενδεχόμενες έκτακτες αναφορές της Μονάδας Αναλογιστικής Λειτουργίας και Διαχείρισης Κινδύνων. Κατά τη διαχειριστική χρήση 2024 πραγματοποιήθηκαν επτά (7) συνεδριάσεις κατά τις οποίες συζητήθηκαν θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής. Σε όλες τις συνεδριάσεις συμμετείχαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής. Επιτροπή Επενδύσεων Η Επιτροπή Επενδύσεων συγκροτείται με στόχο την υποστήριξη του Διοικητικού Συμβουλίου, παρέχοντας εισηγήσεις για τη διαμόρφωση και την παρακολούθηση της επενδυτικής στρατηγικής και λαμβάνει αποφάσεις που σχετίζονται με τη διαχείριση του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της εταιρίας. Λειτουργεί σύμφωνα με
INTERLIFE Ασφαλιστική 42 το ισχύον νομικό πλαίσιο, το καταστατικό της Εταιρίας και τις κανονιστικές διατάξεις. Με βάση τους μακροπρόθεσμους στόχους απόδοσης, υποχρεώσεων και κινδύνου, εισηγείται το γενικότερο πλαίσιο στρατηγικής κατανομής κεφαλαίων εντός του οποίου θα κινούνται οι διαχειριστές, α) ελέγχοντας τη συμμόρφωση των επενδύσεων με το «Prudent Person Principle» διασφαλίζοντας ότι οι επενδύσεις είναι συνετές, διαφοροποιημένες και κατάλληλες για το ασφαλιστικό προφίλ της Εταιρίας, β) έχει την ευθύνη της επιλογής, του ελέγχου και της αξιολόγησης των διαχειριστών επενδύσεων και γ) συντονίζει τη συνεργασία μεταξύ της Διεύθυνσης Επενδύσεων, των διαχειριστών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας και της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων. Σύνθεση Επιτροπής Επενδύσεων Η Επενδυτική Επιτροπή απαρτίζεται από τουλάχιστον τρία (3) μέλη τα οποία ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο. Τα μέλη της Επιτροπής δύναται να είναι μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή/και πρόσωπα τα οποία το Διοικητικό Συμβούλιο θεωρεί ότι, ένεκα της κατάρτισής τους στο χρηματοοικονομικό τομέα, είναι αναγκαία για την υλοποίηση του έργου της. Η Επιτροπή, κατά τη διακριτική ευχέρεια του Προέδρου της, έχει το δικαίωμα να προσκαλέσει οποιονδήποτε διαχειριστή (εσωτερικό ή εξωτερικό) ή τρίτο να παρευρεθεί στις συνεδριάσεις της, χωρίς δικαίωμα ψήφου. Το Δ.Σ. δύναται, εάν ανακαλέσει μέλος ή μέλη της Επιτροπής ή σε περίπτωση που μέλος της εκπέσει από την ιδιότητά του για οιονδήποτε λόγο, να ορίσει αντικαταστάτη του(ς). Σε καμία περίπτωση δεν επιτρέπεται τα μέλη της να είναι λιγότερα από τρία (3). Η σύνθεση της Επιτροπής Επενδύσεων, δυνάμει της από 15/07/2021 απόφασης του Δ.Σ., αποτελούνταν από τους: Ευάγγελο Δρυμπέτα, Αχιλλέα Κοντογούρη και Ευάγγελο Μαυρομάτη. Κατόπιν της από 02/09/2024 παραίτησης του Αχιλλέα Κοντογούρη, τα μέλη του Δ.Σ. της Εταιρίας, με την από 30/10/2024 απόφασή τους, όρισαν ως νέα μέλη της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων: α) τον Ιωάννη Βοτσαρίδη, Πρόεδρο Δ.Σ. & Διευθύνοντα Σύμβουλο, β) τον Κωνσταντίνο Βοτσαρίδη, Αναπληρωτή Διευθύνοντα Σύμβουλο και Γενικό Διευθυντή Αποζημιώσεων της Εταιρίας και γ) τον Αθανάσιο Πρόιο, μέλος Δ.Σ. και Διευθυντή Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών της Εταιρίας. Η τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής Επενδύσεων, κατόπιν της από 30/10/2024 απόφασης του Δ.Σ., έχει ως εξής: Ονοματεπώνυμο Θέση Ευάγγελος Δρυμπέτας του Ιωάννη Πρόεδρος Ευάγγελος Μαυρομάτης του Σταύρου Μέλος Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Μέλος Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Μέλος Αθανάσιος Πρόιος του Γεωργίου Μέλος Καθήκοντα και Αρμοδιότητες Επιτροπής Επενδύσεων Η Επιτροπή Επενδύσεων: • Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο τη στρατηγική κατανομής περιουσιακών στοιχείων, λαμβάνοντας υπόψη τις ασφαλιστικές υποχρεώσεις, το προφίλ κινδύνου, τις κεφαλαιακές απαιτήσεις και τις συνθήκες της αγοράς, επιβλέποντας και δίνοντας κατευθύνσεις για την υλοποίησή της. Σε αυτό το πλαίσιο, ελέγχει τη συμμόρφωση των επενδύσεων με το «Prudent Person Principle», διασφαλίζοντας ότι οι επενδύσεις είναι συνετές, διαφοροποιημένες και κατάλληλες για το ασφαλιστικό προφίλ της εταιρίας. Επισημαίνεται ότι για την εισήγηση της στρατηγικής κατανομής περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας, η Επενδυτική Επιτροπή δύναται να βασιστεί σε μελέτες Βελτιστοποίησης Χαρτοφυλακίου (με π.χ. χρήση στοχαστικής ανάλυσης αποδόσεων και κινδύνων για τη βέλτιστη κατανομή των επενδύσεων), Επιπτώσεων SCR (με αναλύσεις πώς διαφορετικές επενδυτικές στρατηγικές επηρεάζουν το SCR και τις κεφαλαιακές απαιτήσεις της εταιρίας) και διαχείριση Ρευστότητας (ώστε να εξασφαλίζεται ότι υπάρχει επαρκής ρευστότητα για την κάλυψη αποζημιώσεων). • Εξετάζει και προτείνει αλλαγές στην Πολιτική Επενδύσεων, εφόσον κρίνεται απαραίτητο, με σκοπό τη βελτίωση της απόδοσης του χαρτοφυλακίου και την καλύτερη διαχείριση των κινδύνων. Ειδικά για μικρές ανακατανομές των περιουσιακών στοιχείων (τακτικές και στρατηγικές), μπορεί να λαμβάνει αποφάσεις χωρίς να απαιτείται άμεση έγκριση από το Δ.Σ. • Παρακολουθεί την απόδοση των επενδύσεων και διασφαλίζει ότι η σύνθεση του χαρτοφυλακίου συμμορφώνεται με τα εγκεκριμένα όρια κινδύνου και Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 43 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις τις κεφαλαιακές απαιτήσεις της εταιρίας. • Επιλέγει και αξιολογεί τους εξωτερικούς διαχειριστές επενδύσεων (εάν υπάρχουν), εξετάζοντας τις αναφορές απόδοσης και συμμόρφωσης, και προτείνει στο Δ.Σ. τυχόν αναθεωρήσεις ή αλλαγές στις συνεργασίες. • Συντονίζει τη συνεργασία μεταξύ της Διεύθυνσης Επενδύσεων, των διαχειριστών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας και της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων, εξασφαλίζοντας ότι οι επενδυτικές αποφάσεις είναι εναρμονισμένες με τη συνολική στρατηγική κινδύνου της εταιρίας. • Αναλύει τις μακροοικονομικές συνθήκες και τις εξελίξεις στις αγορές, εξετάζοντας τυχόν επιπτώσεις στο χαρτοφυλάκιο επενδύσεων, προτείνοντας και υλοποιώντας προληπτικές δράσεις. Κατά τη διαχειριστική χρήση 2024 πραγματοποιήθηκαν πέντε (5) συνεδριάσεις κατά τις οποίες συζητήθηκαν θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής. Σε όλες τις συνεδριάσεις συμμετείχαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής. Επιτροπή Εκπαίδευσης Η Επιτροπή Εκπαίδευσης συγκροτείται με στόχο τη ρύθμιση της οργάνωσης και της λειτουργίας της Εταιρίας ως πάροχος Ασφαλιστικής Εκπαίδευσης. Σύνθεση Επιτροπής Εκπαίδευσης Η Επιτροπή Εκπαίδευσης αποτελείται από τρία (3) άτομα τα οποία δύναται να είναι στελέχη της Εταιρίας, χωρίς βέβαια αυτό να είναι περιοριστικό. Απαραίτητη προϋπόθεση ώστε να είναι κάποιος μέλος της Επιτροπής Εκπαίδευσης αποτελεί: • η κατοχή πτυχίου Α.Ε.Ι. Οικονομικής ή Νομικής κατεύθυνσης ή • η άνω των 10 ετών προϋπηρεσία στον ασφαλιστικό κλάδο. Δυνάμει της από 15/07/2021 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, η Επιτροπή Εκπαίδευσης της Εταιρίας απαρτιζόταν από τους: Καψάλη Αικατερίνη, Μηλιώνη Μαρία και Χατζηεμμανουήλ Γεράσιμο. Με την από 01/09/2023 απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου ορίσθηκε ως νέο μέλος της Επιτροπής Εκπαίδευσης, η Υπεύθυνη της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης και μέλος του Δ.Σ., Ευαγγελία Μηντζιώρη, σε αντικατάσταση του Γεράσιμου Χατζηεμμανουήλ. Η τρέχουσα σύνθεση της Επιτροπής Εκπαίδευσης, κατόπιν της από 01/09/2023 απόφασης του Δ.Σ., έχει ως εξής: Ονοματεπώνυμο Θέση Αικατερίνη Καψάλη του Δημητρίου Πρόεδρος Μαρία Μηλιώνη του Χρήστου Μέλος Ευαγγελία Μηντζιώρη του Φωτίου Μέλος Καθήκοντα και Αρμοδιότητες Επιτροπής Εκπαίδευσης Το Διοικητικό Συμβούλιο ή/και ο Διευθύνων Σύμβουλος εξουσιοδοτεί την Επιτροπή Εκπαίδευσης, μέσα στα πλαίσια αποστολής της, να προβαίνει: • Στην επιλογή εισηγητών • Στην επιλογή τομέα εκπαίδευσης • Στην επιλογή εκπαιδευτικού υλικού • Στη δημιουργία της Τράπεζας Θεμάτων καθώς και κλήρωση των θεμάτων προς εξέταση, κατόπιν εισηγήσεων από τους αρμόδιους εισηγητές των σεμιναρίων • Στη δημιουργία της Πολιτικής Αξιολόγησης και Εξετάσεων • Στη σύνταξη των στοιχείων του σεμιναρίου • Στη μέριμνα για τη διοργάνωση των σεμιναρίων • Στη μέριμνα για την ομαλή διεξαγωγή των εξετάσεων και της αμερόληπτης αξιολόγησης/βαθμολόγησης • Στον έλεγχο και αξιολόγηση της ποιότητας των σεμιναρίων βάσει των ποσοτικών και ποιοτικών δεικτών και των αντίστοιχων αναφορών • Στη μέριμνα για τις υποδομές εκπαίδευσης Κατά τη διαχειριστική χρήση 2024 πραγματοποιήθηκαν τέσσερις (4) συνεδριάσεις κατά τις οποίες συζητήθηκαν θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής. Σε όλες τις συνεδριάσεις συμμετείχαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής. Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων αποσκοπεί στην υποβοήθηση/επικούρηση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας αναφορικά με: α) τις γενικές αρχές που διέπουν τη διαχείριση ανθρωπίνων πόρων της Εταιρίας, ειδικότερα δε την πολιτική αποδοχών, παροχών και κινήτρων για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, τον Γενικό Διευθυντή και Αναπληρωτή Γενικό Διευθυντή
INTERLIFE Ασφαλιστική 44 (εφόσον αυτοί υφίστανται), σύμφωνα με τις συνθήκες της αγοράς και της οικονομίας εν γένει και πάντως σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην κείμενη νομοθεσία, ενώ παράλληλα διασφαλίζει ότι η Πολιτική Αποδοχών είναι σύμφωνη με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους, την εταιρική κουλτούρα, τις εταιρικές αξίες και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρίας. β) την αποτελεσματική και διαφανή διαδικασία για την ανάδειξη υποψήφιων μελών Διοικητικού Συμβουλίου και διευθυντικών στελεχών, ενώ παράλληλα φέρει την ευθύνη υλοποίησης της πολιτικής και των διαδικασιών που πρέπει να ακολουθούνται για τον διορισμό των μελών του Δ.Σ. Σύνθεση και θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων συστάθηκε την 15/07/2021, στο πλαίσιο συμμόρφωσης της Εταιρίας με τα άρθρα 11 και 12 του Ν.4706/2020, και απαρτίζεται από τα εξής μέλη: Ονοματεπώνυμο Θέση Στυλιανή Αλεξανδρή του Δημητρίου Πρόεδρος Δημήτριος Παπαδόπουλος του Γεωργίου Μέλος Πασχαλίνα Γούτα του Βασιλείου Μέλος Η θητεία της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων ακολουθεί τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου. Καθήκοντα και Αρμοδιότητες Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων Η Επιτροπή Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων έχει τα κάτωθι αναφερόμενα καθήκοντα: Σχετικά με τις αποδοχές • Διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με την Πολιτική Αποδοχών που υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018. • Διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της Πολιτικής Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ως αυτή προβλέπεται στο Ν.4548/2018. Επίσης διατυπώνει προτάσεις σχετικά με τις αποδοχές των διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας, και ιδίως του επικεφαλής της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην Πολιτική Αποδοχών που έχει θεσπίσει η Εταιρία και αφορά τα λοιπά πρόσωπα πλην των μελών Δ.Σ. • Εξετάζει τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στο τελικό σχέδιο της Ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών, παρέχοντας γνώμη προς το Διοικητικό Συμβούλιο, πριν από την υποβολή της έκθεσης στη Γενική Συνέλευση, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018. • Διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο αναφορικά με την Πολιτική Αποδοχών του προσωπικού της Εταιρίας, ως αυτή προβλέπεται στο νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο περί Solvency II. • Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο διορθωτικές ενέργειες σε περίπτωση που διαπιστώσει αδυναμία υλοποίησης των πολιτικών αποδοχών (πολιτική αποδοχών μελών Δ.Σ./πολιτική αποδοχών πλην μελών Δ.Σ. σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο περί Solvency II) ή αποκλίσεις ως προς την εφαρμογή αυτών. Σε περίπτωση που προσληφθεί κάποιος εξωτερικός σύμβουλος για θέματα αποδοχών, αυτός σε κάθε περίπτωση αναφέρεται στην Επιτροπή που έχει και την ευθύνη καθοδήγησης και παρακολούθησης. Ο εξωτερικός σύμβουλος αναφέρεται στην Ετήσια Έκθεση της Εταιρίας μαζί με μια δήλωση για οποιαδήποτε πιθανή σχέση μεταξύ αυτού και της Εταιρίας ή με μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ατομικά. Σχετικά με ανάδειξη υποψηφιοτήτων • Διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο σε σχέση με την κατάρτιση, την αναθεώρηση και την εφαρμογή της Πολιτικής Καταλληλότητας και της Πολιτικής Πολυμορφίας (εφόσον αυτή υφίσταται) των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. • Προβαίνει στην ανάδειξη τόσο των υποψήφιων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, όσο και των ανώτατων διευθυντικών στελεχών, βάσει σαφώς προσδιορισμένης διαδικασίας. Η εν λόγω διαδικασία αυτή συνίσταται στα ακόλουθα βήματα: - στον καθορισμό ενός στοχευμένου προφίλ σύνθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου, βάσει της στρατηγικής και των αναγκών της Εταιρίας, και της πολιτικής πολυμορφίας αυτής, Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 45 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις - στον εντοπισμό των ελλείψεων όσον αφορά τις δεξιότητες για την επίτευξη του ανωτέρω προφίλ σύνθεσης, για παράδειγμα μέσω της χαρτογράφησης του υφιστάμενου συνόλου δεξιοτήτων του Διοικητικού Συμβουλίου έναντι των δεξιοτήτων που απαιτούνται για την κάλυψη των αναγκών της Εταιρίας και στον επακόλουθο προσδιορισμό της θέσης που πρέπει να καλυφθεί μέσω αναλυτικής περιγραφής του ρόλου της εν λόγω θέσης, καθώς και των προσόντων και του χρόνου που απαιτείται για την εκπλήρωση αυτού του ρόλου, - στην επιλογή των κατάλληλων προσώπων από ευρεία ομάδα υποψηφίων (Pool of Candidates), λαμβάνοντας υπόψιν τα κριτήρια που τίθενται στην Πολιτικής Καταλληλότητας της Εταιρίας, περιλαμβανομένης διαδικασίας συνεντεύξεων με υποψηφίους, - υποβολή πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο με τους επιλεχθέντες υποψηφίους, ώστε στη συνέχεια το Διοικητικό Συμβούλιο να θέσει αυτούς προς εκλογή στη Γενική Συνέλευση. • Προΐσταται, σε συνεργασία με τον Πρόεδρο του Διοικητικού Συμβουλίου, στη διαδικασία ετήσιας αξιολόγησης του Διοικητικού Συμβουλίου, του Προέδρου και των Επιτροπών του, ως προς την αποτελεσματικότητα και την εκπλήρωση των καθηκόντων τους και καθοδηγεί το Δ.Σ. κατά τη διαδικασία αξιολόγησης του Διευθύνοντος Συμβούλου. • Επανεξετάζει περιοδικά την ανεξαρτησία των Ανεξάρτητων Μη Εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. και υποβάλει προτάσεις προς το Δ.Σ. σχετικά με τυχόν αλλαγές που κρίνει σκόπιμες. • Προβαίνει σε κατάρτιση, επικαιροποίηση και υποβολή στο Διοικητικό Συμβούλιο, προς έγκριση, πλάνου διαδοχής για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, τον Διευθύνοντα Σύμβουλο και τα ανώτατα διευθυντικά στελέχη. • Διατυπώνει προτάσεις προς το Διοικητικό Συμβούλιο για τον σχεδιασμό και την εφαρμογή προγράμματος εισαγωγικής ενημέρωσης των νέων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και του πλάνου συνεχούς επιμόρφωσης των νέων μελών. Ο Κανονισμός Λειτουργίας της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων είναι αναρτημένος στην ιστοσελίδα που τηρεί η Εταιρία, σύμφωνα με το άρθρο 10 παρ. 4 του Ν.4706/2020. Κατά τη διαχειριστική χρήση 2024 πραγματοποιήθηκαν έξι (6) συνεδριάσεις της Επιτροπής κατά τις οποίες συμμετείχαν απάντα τα μέλη της. Τα θέματα που συζητήθηκαν αφορούσαν: 1. Τη γνωστοποίηση και συζήτηση επί των αποτε- λεσμάτων αξιολόγησης Διοικητικού Συμβουλίου, Προέδρου Δ.Σ., Διευθύνοντος Συμβούλου και Επιτροπών του αρ. 10 Ν.4706/2020. 2. Την εξέταση της Ετήσιας Έκθεσης Αποδοχών μελών Δ.Σ. για τη χρήση 2023. 3. Την εξέταση των κριτηρίων ανεξαρτησίας του άρθρου 9 Ν.4706/2020 των ανεξάρτητων μη εκτελεστικών μελών του Δ.Σ. και των μελών της Επιτροπής Ελέγχου. 4. Την υποβολή πρότασης προς το Διοικητικό Συμβούλιο σχετικά με τις αποδοχές των προσώπων που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής της πολιτικής αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, ως αυτή προβλέπεται στον Ν.4548/2018. 5. Εισήγηση αναφορικά με την επικαιροποίηση της Πολιτικής Αποδοχών πλην μελών Δ.Σ. 6. Τα αποτελέσματα της Αυτοαξιολόγησης της Ε.Α.Α.Υ. που διενεργήθηκε από τα μέλη της. Εκτελεστική Επιτροπή Η Εκτελεστική Επιτροπή είναι όργανο της Εταιρίας που συνεπικουρεί το Διοικητικό Συμβούλιο σε θέματα υλοποίησης και σχεδιασμού που αφορούν την καθημερινή διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων, παρακολουθεί και διασφαλίζει την εύρυθμη και αποτελεσματική λειτουργία της Εταιρίας. Με τη λειτουργία της Εκτελεστικής Επιτροπής επιδιώκεται η υποβοήθηση της λειτουργίας του Δ.Σ. και η βελτίωση της ταχύτητας και αποτελεσματικότητας των αποφάσεων. Σύνθεση και θητεία της Εκτελεστικής Επιτροπής Η Εκτελεστική Επιτροπή συστάθηκε την 15/07/2021 και απαρτίζεται από τα εξής μέλη: Ονοματεπώνυμο Θέση Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Πρόεδρος Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Μέλος Αθανάσιος Πρόιος του Γεωργίου Μέλος Η θητεία της Εκτελεστικής Επιτροπής ακολουθεί τη θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου.
INTERLIFE Ασφαλιστική 46 Καθήκοντα και Αρμοδιότητες Εκτελεστικής Επιτροπής Σύμφωνα με τον Κανονισμό Λειτουργίας της Εκτελεστικής Επιτροπής, αυτή είναι αρμόδια για τις ακόλουθες ενέργειες: • τη λήψη αποφάσεων για την εσωτερική οργάνωση και τη λήψη όλων των απαραίτητων μέτρων για την αναβάθμιση και αξιοποίηση του προσωπικού, • την υποβολή προτάσεων στο Διοικητικό Συμβούλιο για έγκριση της κατάρτισης των αναγκαίων νέων κανονισμών, οργανογράμματος, προγραμμάτων εκπαίδευσης και επιμόρφωσης του προσωπικού, • τη λήψη αποφάσεων για τη δραστηριοποίηση της Εταιρίας σε νέους τομείς, τη σύναψη νέων συμβάσεων και τη συνεργασία με τρίτα πρόσωπα στο πλαίσιο των κατευθυντήριων οδηγιών του Διοικητικού Συμβουλίου, • τον σχεδιασμό στρατηγικής, προγραμμάτων και προϋπολογισμών που υποβάλλονται στην Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων, στην Επιτροπή Επενδύσεων και στο Διοικητικό Συμβούλιο προς έγκριση, και την παρακολούθηση της εφαρμογής της εγκριθείσας στρατηγικής με την κατάλληλη διαχείριση της ομάδας των ανωτέρων στελεχών, • την ανάπτυξη και ενσωμάτωση μηχανισμών και διαδικασιών, που προσιδιάζουν στο εύρος, το μέγεθος και τη φύση των εργασιών της επιχείρησης, της περιοδικής αξιολόγησης των σημαντικών, από πλευράς επιπτώσεων, δυσλειτουργιών και της εν γένει αποτελεσματικής εφαρμογής του Σ.Ε.Ε., • τη λήψη απόφασης για τη συμμετοχή της Εταιρίας σε διαγωνισμό, ηλεκτρονικό ή μη, ή σε συμμετοχή σε πρόσκληση εκδήλωσης ενδιαφέροντος που προκηρύσσονται από ιδιωτικό ή δημόσιο φορέα για την οποιαδήποτε είδους ασφάλιση που αναλαμβάνει η Εταιρία (ενδεικτική αναφορά: ασφάλιση οχημάτων, κτιρίων, αστικής ευθύνης στελεχών) και την παροχή εξουσιοδότησης σε στέλεχος της Εταιρίας, συνεργάτη της ή τρίτο πρόσωπο για υποβολή, παράδοση ή κατάθεση προσφοράς ή/και εκπροσώπηση της Εταιρίας κατά την αποσφράγιση των προσφορών, με την υπογραφή οποιουδήποτε σχετικού εγγράφου, • τη λήψη απόφασης για τη συμμετοχή της Εταιρίας σε πλειστηριασμό ακινήτου ή κινητού, ηλεκτρονικό ή μη και την παροχή εξουσιοδότησης σε στέλεχος της Εταιρίας, συνεργάτη της ή τρίτο πρόσωπο για υποβολή προσφοράς η οποία θα πρέπει να ορίζεται συγκεκριμένα στην απόφαση της Εκτελεστικής Επιτροπής ως προς το ανώτατο όριο μέχρι το οποίο θα πραγματοποιείται, • την παροχή ειδικής εξουσιοδότησης - πληρε- ξουσιότητας προς έναν ή περισσότερους δικηγόρους σχετικά με κατάθεση μήνυσης, παράσταση ενώπιον δικαστηρίου ή άλλης αρμόδιας αρχής, • την παροχή ειδικής εξουσιοδότησης - πληρεξουσιότητας προς υπαλλήλους ή στελέχη της Εταιρίας σχετικά με κατάθεση μήνυσης, κατάθεση ενώπιον Εισαγγελικής ή Δικαστικής αρχής προς υποστήριξη κατηγορίας, • την παροχή ειδικής εξουσιοδότησης - πληρεξουσιότητας σε στελέχη της Εταιρίας ή τρίτους να παρίστανται ενώπιον οποιασδήποτε δημόσιας υπηρεσίας ή ιδιώτη συμπεριλαμβανομένου παρόχου δικτύου κοινής ωφέλειας και να λειτουργούν για λογαριασμό της ως αντιπρόσωποι και αντίκλητοι, καταθέτοντας και υπογράφοντας αιτήσεις, έγγραφα, σημειώματα, προτάσεις της Εταιρίας για το σκοπό της διεκπεραίωσης της κάθε εντολής, • την παροχή ειδικής εξουσιοδότησης - πληρεξουσιότητας σε στέλεχος της Εταιρίας ή τρίτο για τη διενέργεια πραγματογνωμοσύνης επί κινητών ή ακινήτων στα οποία έχει εμπράγματα δικαιώματα η Εταιρία ή που ανήκουν σε τρίτον και είναι προς διάθεση/πώληση/πλειστηριασμό, • την παροχή ειδικής εξουσιοδότησης - πληρεξουσιότητας σε υπαλλήλους της Εταιρίας ή σε τρίτους προκειμένου να προβούν σε πώληση και μεταβίβαση οχημάτων με παρακράτηση κυριότητας, • επισκόπηση εταιρικών εγγράφων (Κανονισμοί, Πολιτικές, Εγχειρίδια καταγεγραμμένων διαδικασιών) εφόσον αυτό κριθεί απαραίτητο για την ουσιαστική υποβοήθηση του Δ.Σ. Κατά τη διαχειριστική χρήση 2024 πραγματοποιήθηκαν εξήντα εννιά (69) συνεδριάσεις κατά τις οποίες συζητήθηκαν θέματα που άπτονται των αρμοδιοτήτων της Επιτροπής. Σε όλες τις συνεδριάσεις συμμετείχαν άπαντα τα μέλη της Επιτροπής. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 47 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Βασικές Λειτουργίες Οι υπεύθυνοι των βασικών λειτουργιών την 01/01/2024 ήταν οι εξής: Ονοματεπώνυμο Θέση Ευαγγελία Μηντζιώρη Υπεύθυνη Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης Αθανάσιος Φροντιστής Υπεύθυνος Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων Αθανάσιος Φροντιστής Γενικός Υπεύθυνος Αναλογιστικής Λειτουργίας κατ’ άρθρο 15 της με αριθμό 60/2016 Πράξης Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ Θεμιστοκλής Χατζηκωνσταντίνου Υπεύθυνος Λειτουργίας Εσωτερικού Ελέγχου Τον Ιανουάριο του έτους 2025, λόγω αφενός της εσωτερικής αναδιάρθρωσης της οργανωτικής δομής της Εταιρίας με τη σύσταση της Διεύθυνσης Επενδύσεων και της επικείμενης τοποθέτησης επικεφαλής αυτής του εν ενεργεία Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων και Γενικού Υπευθύνου Αναλογιστικής Λειτουργίας, Αθανάσιου Φροντιστή και αφετέρου της απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας να αναθέσει σε εξωτερικό πάροχο τη λειτουργία διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας, προέκυψε η ανάγκη ορισμού Γενικού Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων και αντικατάστασης του Γενικού Υπεύθυνου Αναλογιστικής Λειτουργίας. Κατόπιν των ανωτέρω, δυνάμει της από 10/01/2025 συνεδρίασής του, το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας, όρισε ως Γενικό Υπεύθυνο της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων, από την 15/01/2025 τον κο Σωκράτη Αργύρη και ως νέο Γενικό Υπεύθυνο Αναλογιστικής Λειτουργίας, από την 15/01/2025, τον κο Κρέοντα Χάρλα. Υπεύθυνοι των τεσσάρων βασικών λειτουργιών της Εταιρίας είναι σήμερα τα κάτωθι πρόσωπα: Ονοματεπώνυμο Θέση Ευαγγελία Μηντζιώρη Υπεύθυνη Λειτουργίας Κανονιστικής Συμμόρφωσης Σωκράτης Αργύρης Γενικός Υπεύθυνος Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων κατ’ άρθρο 15 της με αριθμό 60/2016 Πράξης Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ Κρέων Χάρλας Γενικός Υπεύθυνος Αναλογιστικής Λειτουργίας κατ’ άρθρο 15 της με αριθμό 60/2016 Πράξης Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ Θεμιστοκλής Χατζηκωνσταντίνου Υπεύθυνος Λειτουργίας Εσωτερικού Ελέγχου
INTERLIFE Ασφαλιστική 48 Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων Γραμμές Αναφοράς Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων αναφέρεται λειτουργικά στο Διοικητικό Συμβούλιο και εποπτεύεται από την Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων. Ο Υπεύθυνος της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων (CRO) αναφέρεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρίας. Επίσης, έχει τη δυνατότητα απρόσκοπτης πρόσβασης σε όλα τα στοιχεία και τις πληροφορίες που είναι απαραίτητα για την εκπλήρωση της αποστολής της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων. Αποστολή Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Η Μονάδα Διαχείρισης Κινδύνων έχει την ευθύνη για τον σχεδιασμό και την εξειδίκευση της στρατηγικής και υλοποίησης της πολιτικής σε θέματα διαχείρισης κινδύνων και κεφαλαιακής επάρκειας, σύμφωνα με τις κατευθύνσεις του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και της Επιτροπής Διαχείρισης Κινδύνων. Μέσω της γραμμής αναφοράς διασφαλίζει ότι είναι διοικητικά ανεξάρτητη από μονάδες με εκτελεστικές αρμοδιότητες και από τις υπηρεσίες που είναι αρμόδιες για την προώθηση - διάθεση προϊόντων, πραγματοποίηση ή λογιστικοποίηση συναλλαγών που σχετίζονται με τη διαχείριση Ενεργητικού - Παθητικού και εν γένει Μονάδες που αξιοποιούν την ανάλυση των κινδύνων. Αρμοδιότητες Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων Οι αρμοδιότητες της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων είναι αναλυτικά οι εξής: • Χρησιμοποιεί τις κατάλληλες μεθόδους για τη διαχείριση των κινδύνων τους οποίους εν γένει η ασφαλιστική επιχείρηση αναλαμβάνει ή στους οποίους μπορεί να εκτεθεί, ασφαλιστικούς και μη, συμπεριλαμβανομένης της χρήσης υποδειγμάτων (models) για την πρόβλεψη, αναγνώριση, μέτρηση, παρακολούθηση, αντιστάθμιση, μείωση και αναφορά τους. • Εφαρμόζει, με τη συνεργασία των αρμόδιων εκτελεστικών μονάδων, τα όρια ανάληψης κινδύνων της επιχείρησης, τόσο για το ενεργητικό όσο και το παθητικό της επιχείρησης, καθορίζοντας τις επιμέρους παραμέτρους κατά είδος κινδύνου. Ιδιαίτερα, σε συνεργασία με τους ιδιοκτήτες κινδύνων, εξειδικεύει τις παραμέτρους για την επιμέτρηση και έλεγχο των επιμέρους κινδύνων, και παρακολουθεί την εφαρμογή τους θεσπίζοντας κατάλληλες διαδικασίες και λαμβάνοντας υπόψη την αρχή της αναλογικότητας. • Καθορίζει κριτήρια έγκαιρου εντοπισμού κινδύνων (Early Warning System). • Εισηγείται στο Διοικητικό Συμβούλιο και στην Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων τις κατάλληλες τεχνικές προσαρμογής των κινδύνων στα αποδεκτά επίπεδα. • Αξιολογεί περιοδικά την επάρκεια των μεθόδων και συστημάτων αναγνώρισης, μέτρησης και παρακολούθησης κινδύνων και προτείνει διορθωτικά μέτρα εφόσον κριθεί σκόπιμο. • Διενεργεί ετησίως, ασκήσεις προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων (Stress Tests), βάσει υποθέσεων επί παραμέτρων που επιδρούν ουσιωδώς στις δραστηριότητες της Εταιρίας, με στόχο την αξιολόγηση της δυνατότητας της Εταιρίας να απορροφήσει, κυρίως από πλευράς κεφαλαίων, τις επιπτώσεις από τις ασκήσεις αυτές. • Συντάσσει τις απαιτούμενες προτάσεις και εισηγήσεις στο Διοικητικό Συμβούλιο για θέματα της αρμοδιότητάς της, τουλάχιστον ανά εξάμηνο. • Σε συνεργασία με λοιπές διευθύνσεις και λειτουργίες (π.χ. οικονομική διεύθυνση, αναλογιστική λειτουργία) προσδιορίζει τις κεφαλαιακές απαιτήσεις βάσει της τυποποιημένης φόρμουλας για την κάλυψη όλων των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η ασφαλιστική επιχείρηση και εισηγείται διορθωτικές ενέργειες στο Δ.Σ. εφόσον κρίνεται απαραίτητο. • Συμμετέχει στη διαδικασία αξιολόγησης των επιμέρους κινδύνων και της φερεγγυότητας της επιχείρησης, είτε από την ίδια την επιχείρηση ή από την Εποπτική Αρχή. • Συμβάλλει με τις προτάσεις της στον καθορισμό των όρων των ασφαλιστηρίων συμβολαίων. • Ελέγχει την πληρότητα και την ακρίβεια των στοιχείων που παραδίδονται σε αυτή και εισηγείται μέτρα βελτίωσής τους. • Συμβάλλει με τις προτάσεις της προς το Δ.Σ. της Εταιρίας στον καθορισμό των εκάστοτε ανωτάτων ορίων αναλήψεως κινδύνου για κάθε είδος κινδύνου, καθώς και λοιπών ορίων όπως παύσεως τυχόν ζημιογόνας επένδυσης ή δραστηριότητας ή άλλων διορθωτικών ενεργειών (απόφαση Διοικητικού Συμβουλίου). • Συμμετέχει στη διατύπωση εισηγήσεων και προτάσεων άμεσα στη Διοίκηση και στο Διοικητικό Συμβούλιο ενημερώνοντας και την Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων, για μεταβολές στο προφίλ κινδύνου της Εταιρίας ως προκύπτει από τη σύνθεση Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 49 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις των χαρτοφυλακίων της επιχείρησης (ασφαλιστικό και επενδυτικό). Από την 15/01/2025 η Λειτουργία Διαχείρισης Κινδύνων έχει ανατεθεί εξωποριστικά στην εταιρία με την επωνυμία «ΑΟΝ ΣΟΛΟΥΣΙΟΝΣ ΓΚΡΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» και δ.τ. «ΑΟΝ ΣΟΛΟΥΣΙΟΝΣ ΓΚΡΙΣ» με υπεύθυνο πρόσωπο τον κ. Χαράλαμπο Φύτρο. Υπεύθυνος της Μονάδας Διαχείρισης Κινδύνων διε- τέλεσε έως την 14/01/2025 ο κος Αθανάσιος Φροντιστής. Ο κος Αθανάσιος Φροντιστής είναι πτυχιούχος Διοίκησης Επιχειρήσεων από το Nottingham Trent University του Ηνωμένου Βασιλείου, ενώ κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο «MSc in Finance» από το Πανεπιστήμιο του Strathclyde και «MSc in Blockchain & Digital Currency» από το Πανεπιστήμιο Λευκωσίας. Έχει μακρά επαγγελματική εμπειρία ως στέλεχος επιχειρήσεων του χρηματοοικονομικού τομέα στην Ελλάδα, ενώ κατέχει και σχετικές επαγγελματικές πιστοποιήσεις από το Χρηματιστήριο Παραγώγων Αθηνών και την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Σημειώνεται ότι ο κος Αθανάσιος Φροντιστής κατά την ανάληψη των καθηκόντων του την 10/07/2023 κατείχε 2.000 μετοχές της Εταιρίας, ενώ την 14/01/2025 (ημερομηνία παύσης των καθηκόντων του) κατείχε 1.700 μετοχές της Εταιρίας. Δυνάμει της από 10/01/2025 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, με την οποία ανατέθηκε εξωποριστικά η λειτουργία διαχείρισης κινδύνων στην Εταιρία «ΑΟΝ ΣΟΛΟΥΣΙΟΝΣ ΓΚΡΙΣ Μονοπρόσωπη Ανώνυμη Εταιρία Παροχής Υπηρεσιών», τοποθετήθηκε στη θέση του Γενικού Υπευθύνου Διαχείρισης Κινδύνων σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 15 της με αριθμό 60/2016 Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ, από την 15/01/2025 ο κος Σωκράτης Αργύρης. Ο κος Σωκράτης Αργύρης είναι απόφοιτος του Τμήματος Οργάνωσης και Διοίκησης Επιχειρήσεων της Σχολής Επιστημών Διοίκησης Επιχειρήσεων του Πανεπιστημίου Μακεδονίας και κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος ειδίκευσης στη Φορολογική, Λογιστική και Χρηματοοικονομική Διοίκηση Στρατηγικών Αποφάσεων επίσης από το Πανεπιστήμιο Μακεδονίας με ειδικότερο θέμα διπλωματικής διατριβής το εξής: «Διαχείριση Χρηματοοικονομικού Κινδύνου και Ανάλυση Χαρτοφυλακίου». Έχει επίσης παρακολουθήσει το επιμορφωτικό πρόγραμμα «Enterprise Risk Management – CERA Qualification» από τη διαδικτυακή πλατφόρμα εκπαίδευσης UDEMY και από την 01/12/2022 είναι στέλεχος της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. στον τομέα της διαχείρισης κινδύνων. Σημειώνεται ότι ο κος Αργύρης Σωκράτης δεν κατέχει μετοχές της Εταιρίας. Μονάδα Αναλογιστικής Λειτουργίας Γραμμές Αναφοράς Η Μονάδα Αναλογιστικής Λειτουργίας αναφέρεται λειτουργικά απευθείας στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Ο Υπεύθυνος της Μονάδας Αναλογιστικής Λειτουργίας αναφέρεται διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρίας. Αποστολή Μονάδας Αναλογιστικής Λειτουργίας Στο πλαίσιο Εταιρικής Διακυβέρνησης, η Αναλογιστική Λειτουργία ανήκει στις σημαντικότερες λειτουργίες για τον σχεδιασμό και την ανάπτυξη συστημάτων διαχείρισης κινδύνου. Πρωταρχικός σκοπός της Αναλογιστικής Λειτουργίας είναι ο υπολογισμός των τεχνικών προβλέψεων της Εταιρίας και η συμμετοχή στον υπολογισμό του απαιτούμενου κεφαλαίου κινδύνου σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο. Αρμοδιότητες Μονάδας Αναλογιστικής Λειτουργίας Η Μονάδα Αναλογιστικής Λειτουργίας είναι υπεύθυνη για τις παρακάτω εργασίες - δραστηριότητες: • Συντονισμός υπολογισμού των ασφαλιστικών υποχρεώσεων - τεχνικών προβλέψεων: - Βέλτιστη Εκτίμηση και Περιθώριο Κινδύνου για σκοπούς Φερεγγυότητας ΙΙ και - Τεχνικές προβλέψεις για τη σύνταξη του οικονομικού ισολογισμού, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). • Εξασφάλιση καταλληλότητας υποθέσεων, μεθόδων παραδοχών και υποδειγμάτων για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων. • Αξιολόγηση ποιότητας των δεδομένων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των τεχνικών προβλέψεων. • Αξιολόγηση καταλληλότητας των αντασφαλιστικών συμφωνιών και τον μετριασμό του κινδύνου που επιφέρουν σε σχέση με τη Φερεγγυότητα ΙΙ. • Υπολογισμός ανακτήσιμων ποσών από αντασφαλιστικές συμβάσεις. Δύναται επίσης η δυνατότητα ανάπτυξης ιδίου (proprietary) αναλογιστικού υποδείγματος συλλογικού μοντέλου ζημιών με στόχο τον έλεγχο της επικινδυνότητας και
INTERLIFE Ασφαλιστική 50 της πιθανότητας απομείωσης των ίδιων κεφαλαίων. • Διερεύνηση της απόκλισης του προφίλ του ασφαλιστικού κινδύνου σε σχέση με την τυποποιημένη προσέγγιση. • Σύγκριση αποτελεσμάτων που προκύπτουν από τις παραπάνω διαδικασίες με τις εμπειρικές παρατηρήσεις. • Εκτίμηση επάρκειας ασφαλίστρων. • Συνεργασία και υποστήριξη για την εκτίμηση του: - Ελάχιστου Κεφαλαίου Φερεγγυότητας (MCR) - Απαιτούμενου Κεφαλαίου Φερεγγυότητας (SCR) • Συμβολή στην αποτελεσματική εφαρμογή του Συστήματος Διαχείρισης Κινδύνων όταν καταστεί απαιτητό. • Ενημέρωση με γραπτές αναφορές για τα αποτελέσματα των παραπάνω εργασιών – δραστηριοτήτων προς το Δ.Σ. Σημειώνεται ότι παρέχεται τουλάχιστον γραπτή αναφορά προς το διοικητικό όργανο η οποία περιλαμβάνει διαδικασίες και αποτελέσματα της αναλογιστικής λειτουργίας, ενσωματώνοντας προτάσεις όπου κρίνεται απαραίτητο. • Αποστολή τριγώνων ζημιών που χρησιμοποιούνται για σκοπούς αποθεματοποίησης, όποτε αυτά ζητηθούν για σκοπούς αναφοράς. • Υπολογισμός και αποστολή μέσου ασφαλίστρου για επιλεγμένους κλάδους που η Εταιρία δραστηριοποιείται (π.χ. κλάδου 19 και 12). Από την 01/01/2020 έως την 31/12/2023 η Αναλογιστική Λειτουργία είχε ανατεθεί εξωποριστικά στην εταιρία «ΡΙΣΚΟΥΑΛΙΑ ΣΥΜΒΟΥΛΕΥΤΙΚΗ ΙΔΙΩΤΙΚΗ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥΧΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ» με Υπεύθυνο Αναλογιστή τον κ. Χαράλαμπο Φύτρο. Δυνάμει της από 01/01/2024, η Εταιρία προχώρησε σε εξωτερική ανάθεση της Αναλογιστικής Λειτουργίας στην εταιρία με την επωνυμία «ΑΟΝ ΣΟΛΟΥΣΙΟΝΣ ΓΚΡΙΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ» και δ.τ. «ΑΟΝ ΣΟΛΟΥΣΙΟΝΣ ΓΚΡΙΣ» με Υπεύθυνο Αναλογιστή επίσης τον κ. Χαράλαμπο Φύτρο. Ως Γενικός Υπεύθυνος Αναλογιστικής Λειτουργίας της Εταιρίας, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 15 της με αριθμό 60/2016 Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ, διετέλεσε από την 10/07/2023 έως την 14/01/2025 ο κος Αθανάσιος Φροντιστής. Ο κος Αθανάσιος Φροντιστής είναι πτυχιούχος Διοίκησης Επιχειρήσεων από το Nottingham Trent University του Ηνωμένου Βασιλείου, ενώ κατέχει μεταπτυχιακό τίτλο «MSc in Finance» από το Πανεπιστήμιο του Strathclyde και «MSc in Blockchain & Digital Currency» από το Πανεπιστήμιο Λευκωσίας. Έχει μακρά επαγγελματική εμπειρία ως στέλεχος επιχειρήσεων του χρηματοοικονομικού τομέα στην Ελλάδα, ενώ κατέχει και σχετικές επαγγελματικές πιστοποιήσεις από το Χρηματιστήριο Παραγώγων Αθηνών και την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Σημειώνεται ότι ο κος Αθανάσιος Φροντιστής κατά την ανάληψη των καθηκόντων του την 10/07/2023 κατείχε 2.000 μετοχές της Εταιρίας, ενώ την 14/01/2025 (ημερομηνία παύσης των καθηκόντων του) κατείχε 1.700 μετοχές της Εταιρίας. Δυνάμει της από 10/01/2025 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας τοποθετήθηκε στη θέση του Γενικού Υπεύθυνου Αναλογιστικής Λειτουργίας της Εταιρίας, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 15 της με αριθμό 60/2016 Πράξη Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ, σε αντικατάσταση του κου Αθανάσιου Φροντιστή, ο κος Κρέων Χάρλας. Ο κος Κρέων Χάρλας είναι Στατιστικός - Οικονομολόγος, Απόφοιτος του Τμήματος Στατιστικής και Αναλογιστικών – Χρηματοοικονομικών Μαθηματικών του Πανεπιστημίου Αιγαίου, ενώ είναι σε διαδικασία παρακολούθησης και εξέτασης για τη λήψη της άδειας του Αναλογιστή της Ένωσης Αναλογιστών Ελλάδος. Διαθέτει, επίσης, πιστοποίηση εξειδίκευσης EIAS CERTIFIED SPECIALIST in RISK MANAGEMENT AND REINSURANCE, υπό την επιμέλεια του Ελληνικού Ινστιτούτου Ασφαλιστικών Σπουδών και είναι στέλεχος της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. στους τομείς της διαχείρισης κινδύνων και της αναλογιστικής λειτουργίας από 01/11/2023. Σημειώνεται ότι ο κος Κρέων Χάρλας δεν κατέχει μετοχές της Εταιρίας. Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης Γραμμές Αναφοράς Η Μονάδα Κανονιστικής Συμμόρφωσης αναφέρεται λειτουργικά στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας. Ο Υπεύθυνος της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης διοικητικά αναφέρεται στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρίας. Ο Υπεύθυνος της Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης έχει τη δυνατότητα απρόσκοπτης πρόσβασης σε όλα τα στοιχεία και πληροφορίες που είναι απαραίτητα για την εκπλήρωση της αποστολής της. Αρμοδιότητες Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης Οι αρμοδιότητες της Μονάδας Κανονιστικής Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 51 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Συμμόρφωσης, όπως περιγράφονται στον ισχύοντα Κανονισμό Λειτουργίας Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης, είναι οι εξής: • Διαμόρφωση κουλτούρας κανονιστικής συμμόρφωσης στη Διοίκηση και το προσωπικό της Εταιρίας. • Ενημέρωση της Διοίκησης και των υπαλλήλων σχετικά με το νομικό και κανονιστικό πλαίσιο που διέπει τη λειτουργία της Εταιρίας και παρακολούθηση των εξελίξεων σε αυτό. • Υποβολή προτάσεων για το σχεδιασμό και την υιοθέτηση δικλείδων ασφαλείας (Controls) για τον περιορισμό του κινδύνου κανονιστικής συμμόρφωσης. • Σε περιπτώσεις παραβίασης του θεσμικού πλαισίου που διέπει τη λειτουργία της Εταιρίας, παροχή συστάσεων με σκοπό το μετριασμό των επιπτώσεων από αυτές και τη μείωση του κινδύνου επανάληψής τους. • Παροχή συμβουλών στη Διοίκηση ως προς την εφαρμογή του κανονιστικού πλαισίου, και την αξιολόγηση του εποπτικού κινδύνου (Regulatory Risk) και του κινδύνου δυσφήμισης (Reputation Risk). • Συμμετοχή σε σχετικές ειδικές επιτροπές και γνωμοδότηση, ωστόσο η τελική απόφαση ανήκει στη διοίκηση/επιχειρηματική λειτουργία (Business). • Κατάρτιση Ημερολογίου Συνεδριάσεων Διοικητικού Συμβουλίου σε συνεργασία με τον Εταιρικό Γραμματέα. • Επίβλεψη της τήρησης των προθεσμιών για την υποβολή των εποπτικών αναφορών και ενημέρωση της Διοίκησης για τυχόν παραβάσεις ή παραλείψεις. • Υποβολή των εποπτικών αναφορών που εμπίπτουν στην αρμοδιότητά της. • Συμμετοχή στο σχεδιασμό και την ανάπτυξη νέων ασφαλιστικών προϊόντων, προκειμένου να διασφαλιστεί ότι τηρείται η νομοθεσία που αφορά στην προστασία του καταναλωτή. • Διαμόρφωση εσωτερικών εγκυκλίων και διαδικασιών που περιορίζουν τους κινδύνους κανονιστικής συμμόρφωσης, στις περιπτώσεις που απαιτείται και σύνταξη/επιμέλεια εταιρικών εγγράφων. • Παρακολούθηση εταιρικών εγγράφων (Πολιτικές/ Εγχειρίδια/Κανονισμούς). • Επίβλεψη των υποβαλλομένων, από τους ασφαλισμένους, παραπόνων, αξιολόγηση των πιθανών επιπτώσεων στην Εταιρία και έλεγχος εάν τηρείται η αντίστοιχη νομοθεσία. • Επικοινωνία με τις εποπτικές αρχές, ιδιαίτερα σε ό,τι αφορά στην έγκαιρη υποβολή των προβλεπόμενων από τη νομοθεσία εποπτικών αναφορών ή άλλων στοιχείων προς αυτές, ώστε να επιτυγχάνεται η εποικοδομητική συνεργασία με αυτές στα θέματα αρμοδιότητας της Μονάδας. • Η πρόληψη και διαχείριση περιπτώσεων σύγκρουσης συμφερόντων σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην οικεία πολιτική. • Ρόλος «συνδέσμου» και διαχείριση εσωτερικών καταγγελιών βίας και παρενόχλησης στο χώρο εργασίας (Ν.4808/2021) σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην οικεία πολιτική. • Συμμετοχή στην παρακολούθηση και τη διερεύνηση καταγγελιών για παραβάσεις ενωσιακού δικαίου (Ν.4990/2022), σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην οικεία πολιτική. • Η διαχείριση περιπτώσεων εξωτερικής ανάθεσης στο πλαίσιο της πολιτικής εξωπορισμού. • Παρακολούθηση της τήρησης του Κώδικα Εταιρικής Δεοντολογίας & Επιχειρηματικής Ηθικής. • Σχεδιασμός και υλοποίηση δράσεων για την εκπαίδευση/επιμόρφωση του προσωπικού σε θέματα που άπτονται του Κώδικα Δεοντολογίας και Επιχειρηματικής Ηθικής, της Πολιτικής Σύγκρουσης Συμφερόντων και της Πολιτικής για την αναφορά παραβάσεων ενωσιακού δικαίου του Ν.4990/2022. • Επισκόπηση και παροχή έγκρισης για τη δημοσιοποίηση εγγράφων. Στη θέση της Υπεύθυνης Κανονιστικής Συμμόρφωσης βρίσκεται από το 2014 η κα Ευαγγελία Μηντζιώρη. Η κα Ευαγγελία Μηντζιώρη είναι απόφοιτος της Νομικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και κάτοχος του μεταπτυχιακού διπλώματος ειδίκευσης στο Δίκαιο και Οικονομικά με εξειδίκευση «Δίκαιο και Οικονομικά στον Τομέα των Επιχειρήσεων» της Νομικής Σχολής του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Πανεπιστημίου Μακεδονίας. Έχει λάβει Πιστοποίηση Κανονιστικής Συμμόρφωσης από το Εθνικό και Καποδιστριακό Πανεπιστήμιο Αθηνών. Είναι επίσης μέλος του Δικηγορικού Συλλόγου Θεσσαλονίκης και του Συνδέσμου Επαγγελματιών Κανονιστικής Συμμόρφωσης. Σημειώνεται ότι η κα Ευαγγελία Μηντζιώρη δεν κατέχει μετοχές της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α.
INTERLIFE Ασφαλιστική 52 Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου Γραμμές Αναφοράς Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, και συγκεκριμένα ο Υπεύθυνος της Μονάδας, προκειμένου να διασφαλίσει την ανεξαρτησία της, αναφέρεται λειτουργικά στην Επιτροπή Ελέγχου και διοικητικά στον Διευθύνοντα Σύμβουλο της Εταιρίας. Αποστολή Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου Η αποστολή της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι να παρέχει ανεξάρτητη και αντικειμενική διαβεβαίωση προς τη διοίκηση της Εταιρίας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της, καθώς επίσης και συμβουλευτικές υπηρεσίες σχεδιασμένες για να προσθέτουν αξία, να παρακολουθούν και να βελτιώνουν τις λειτουργίες και τις πολιτικές της Εταιρίας αναφορικά με το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου της. Επιπρόσθετα, βοηθάει την Εταιρία να πετύχει τους αντικειμενικούς της σκοπούς, υιοθετώντας μια συστηματική, επαγγελματική προσέγγιση στην αξιολόγηση και βελτίωση της αποτελεσματικότητας των διαδικασιών διαχείρισης κινδύνων, των δικλίδων ασφαλείας και των διαδικασιών της Εταιρικής Διακυβέρνησης. Το πλαίσιο λειτουργιών της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι να εξετάζει αν οι διαδικασίες Διαχείρισης Κινδύνου, το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου και οι διαδικασίες Διακυβέρνησης οι οποίες σχεδιάζονται και εφαρμόζονται από τη διοίκηση της Εταιρίας, είναι επαρκείς και λειτουργούν κατά τέτοιο τρόπο που να διασφαλίζουν ότι: • Οι κίνδυνοι εντοπίζονται και διαχειρίζονται κατάλληλα. • Η σημαντική χρηματοοικονομική, διοικητική και λειτουργική πληροφόρηση είναι ακριβής, αξιόπιστη και έγκαιρη. • Οι ενέργειες των εργαζομένων είναι σύμφωνες με τις πολιτικές, τα πρότυπα και τις διαδικασίες της Εταιρίας αλλά και τους, κατά περίπτωση, σχετικούς νόμους και κανονισμούς. • Οι οικονομικοί πόροι χρησιμοποιούνται αποτελεσματικά και προφυλάσσονται επαρκώς. • Εκπληρώνονται οι στόχοι, τα προγράμματα και τα σχέδια. • Η ποιότητα και η συνεχής βελτίωση προάγονται από τη διαδικασία συστημάτων ελέγχου της Εταιρίας. • Σημαντικά νομικά και άλλα κανονιστικά θέματα με επίπτωση στις λειτουργίες της Εταιρίας αναγνωρίζονται και αντιμετωπίζονται κατάλληλα. Αρμοδιότητες Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου Λαμβάνοντας υπόψη το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο των εποπτικών αρχών (π.χ. ΔΕΙΑ, Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς), στις κύριες αρμοδιότητες της Μ.Ε.Ε. εντάσσονται τα ακόλουθα: • Παρακολουθεί, ελέγχει και αξιολογεί: - την εφαρμογή του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας της Εταιρίας και το Σύστημα Εσωτερικού Ελέγχου, ιδίως ως προς την επάρκεια και την ορθότητα της παρεχόμενης χρηματοοικονομικής πληροφόρησης, της διαχείρισης κινδύνων, της κανονιστικής συμμόρφωσης και του κώδικα εταιρικής διακυβέρνησης που έχει υιοθετήσει η Εταιρία, - τους μηχανισμούς διασφάλισης ποιότητας, - τους μηχανισμούς εταιρικής διακυβέρνησης, - την τήρηση των δεσμεύσεων που περιέχονται σε ενημερωτικά δελτία και τα επιχειρηματικά σχέδια της Εταιρίας σχετικά με τη χρήση των κεφαλαίων που αντλήθηκαν από τη ρυθμιζόμενη αγορά. • Διενεργεί ελέγχους προκειμένου να διαμορφωθεί αντικειμενική, ανεξάρτητη και τεκμηριωμένη άποψη για την επάρκεια και την αποτελεσματικότητα του Σ.Ε.Ε. • Υποβάλει προτάσεις για τη θεραπεία τυχόν αδυναμιών που εντοπίζονται στο Σ.Ε.Ε., ή και για τη βελτίωση, των υφιστάμενων διαδικασιών και πρακτικών προκειμένου να επιτυγχάνονται πλήρως οι στόχοι του Σ.Ε.Ε. • Διενεργεί ειδικούς ελέγχους στις περιπτώσεις που υπάρχουν ενδείξεις για βλάβη των συμφερόντων της Εταιρίας με σκοπό τη διεξοδική εξέταση του θέματος και την εξακρίβωση της έκτασης της τυχόν ζημίας. • Αξιολογεί την οργανωτική διάρθρωση, κατανομή αρμοδιοτήτων και καθηκόντων και τη διαχείριση του ανθρώπινου δυναμικού καθώς και του βαθμού κατά τον οποίο έχουν καθιερωθεί κατάλληλες πολιτικές και διαδικασίες εταιρικής διακυβέρνησης. • Αξιολογεί την οργάνωση και λειτουργία των συστημάτων και μηχανισμών που αφορούν την παραγωγή αξιόπιστης, πλήρους και έγκαιρης χρηματοοικονομικής και διοικητικής πληροφόρησης, όπου αυτή κατά περίπτωση παρέχεται. • Αξιολογεί τα λογιστικά και μηχανογραφικά συστήματα της Εταιρίας. • Αξιολογεί τον βαθμό κατά τον οποίο τα συλλογικά όργανα και οι μονάδες της Εταιρίας: - Χρησιμοποιούν αποτελεσματικά τα μέσα και τους πόρους που τους διατίθενται για τη συνεπή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 53 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις υλοποίηση της επιχειρησιακής στρατηγικής. - Τηρούν τις κατευθύνσεις και τις διαδικασίες που έχουν αρμοδίως καθορισθεί με στόχο τη συστηματική παρακολούθηση και διαχείριση των πάσης φύσεως κινδύνων που αναλαμβάνονται, όπως ενδεικτικά θέσπιση και τήρηση ορίων. - Μεριμνούν για τη διασφάλιση της πληρότητας και ακρίβειας των στοιχείων και πληροφοριών που απαιτούνται για την κατάρτιση αξιόπιστων Οικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τις ισχύουσες λογιστικές αρχές. - Μεριμνούν για την ενσωμάτωση σε όλες τις διαδικασίες και συναλλαγές που διενεργούνται, των κατάλληλων προληπτικών και κατασταλτικών ελεγκτικών μηχανισμών και ασφαλιστικών δικλίδων (Controls). Η Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου είναι υπεύθυνη για την: • Ανάπτυξη και υποβολή ετήσιου πλάνου ελέγχων και των απαιτήσεων των απαραίτητων πόρων καθώς και των επιπτώσεων περιορισμού των πόρων ή του ελεγκτικού έργου της Μονάδας στην Επιτροπή Ελέγχου για επισκόπηση και έγκριση. Για τη δημιουργία και ολοκλήρωση του ετήσιου ελεγκτικού πλάνου η Μ.Ε.Ε. χρησιμοποιεί την κατάλληλη μεθοδολογία βασιζόμενη στους αναγνωρισμένους κινδύνους συμπεριλαμβανομένων οποιωνδήποτε ανησυχιών ή θεμάτων της διοίκησης σχετικά με δικλίδες ασφαλείας. Μετά την έγκριση του ετήσιου πλάνου, η Επιτροπή Ελέγχου ενημερώνει σχετικώς το Διοικητικό Συμβούλιο. • Εφαρμογή του ετήσιου πλάνου ελέγχων της Μονάδας -όπως έχει εγκριθεί- συμπεριλαμβανομένων και σε εύλογη κλίμακα, οποιωνδήποτε ειδικών καθηκόντων ανατεθούν στη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου από τη διοίκηση της Εταιρίας και την Επιτροπή Ελέγχου. • Σύνταξη αναλυτικών εκθέσεων προς τις ελεγχόμενες μονάδες με ευρήματα αναφορικά με τα παραπάνω θέματα, τους κινδύνους που απορρέουν από αυτά και τις προτάσεις βελτίωσης, εάν υπάρχουν. Οι εν λόγω εκθέσεις, μετά από την ενσωμάτωση των σχετικών απόψεων από τις ελεγχόμενες μονάδες, τις συμφωνημένες δράσεις, αν υπάρχουν, ή την αποδοχή του κινδύνου της μη ανάληψης δράσης από αυτές, τους περιορισμούς στο εύρος ελέγχου της, αν υπάρχουν, τις τελικές προτάσεις εσωτερικού ελέγχου και τα αποτελέσματα της ανταπόκρισης των ελεγχόμενων μονάδων της Εταιρίας στις προτάσεις της, υποβάλλονται ανά τρίμηνο στην Επιτροπή Ελέγχου. • Σύνταξη συνοπτικής αναφοράς της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου η οποία υποβάλλεται στην Επιτροπή Ελέγχου και μέσω αυτής στο Δ.Σ. της Εταιρίας, κάθε τρεις τουλάχιστον μήνες, αφού έχουν ολοκληρωθεί οι αναλυτικές εκθέσεις προς τις ελεγχόμενες μονάδες. Στην αναφορά αυτή περιλαμβάνονται τα σημαντικότερα θέματα και οι προτάσεις της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου σχετικά με την παρακολούθηση, τον έλεγχο και την αξιολόγηση της εφαρμογής του Εσωτερικού Κανονισμού Λειτουργίας, του Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου, των Μηχανισμών Διασφάλισης Ποιότητας και των Μηχανισμών Εταιρικής Διακυβέρνησης. Επιπλέον αναφέρονται ενδεικτικά και όχι περιοριστικά, οι έλεγχοι που πραγματοποιήθηκαν στο αναφερόμενο χρονικό διάστημα, άλλες εργασίες στις οποίες ανάλωσε πόρους η Μ.Ε.Ε., ο σχεδιασμός εργασιών για το επόμενο διάστημα καθώς και follow up που πραγματοποιήθηκαν. • Παρακολούθηση της εφαρμογής και αποτελεσματικότητας των διορθωτικών μέτρων από τις ελεγχόμενες μονάδες της Εταιρίας, για την επαρκή αντιμετώπιση των αδυναμιών που εντοπίστηκαν και των παρατηρήσεων που καταγράφονται στις εκθέσεις των πάσης φύσεως ελέγχων, όπως των ελέγχων από εσωτερικούς ελεγκτές, εξωτερικούς ελεγκτές, εποπτικές και φορολογικές αρχές, με παράλληλη ενημέρωση της διοίκησης και της Επιτροπής Ελέγχου. • Διεξαγωγή επιπρόσθετων εργασιών που πιθανώς ζητηθούν από τη διοίκηση, εκτός από τις υπηρεσίες Εσωτερικού Ελέγχου που παρέχουν διαβεβαίωση, με σκοπό να βοηθήσουν τη διοίκηση να εκπληρώσει τους στόχους της. Παραδείγματα μπορούν να περιλαμβάνουν την εκπαίδευση και συμβουλευτικές υπηρεσίες. • Αξιολόγηση νέων διαδικασιών ή τροποποιήσεων των διαδικασιών και δικλίδων ασφαλείας, • Ετήσια αξιολόγηση του συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου βάσει των πορισμάτων των ελέγχων που διενεργήθηκαν κατά τη διάρκεια του έτους και υποβολή αυτής στην Επιτροπή Ελέγχου και μέσω αυτής στο Δ.Σ. • Σύνταξη ή/και επικαιροποίηση των εταιρικών εγγράφων που αφορούν τη Μ.Ε.Ε. και υποβολή αυτών προς έγκριση στο Δ.Σ. • Έγκαιρη πληροφόρηση της διοίκησης της Εταιρίας και της Επιτροπής Ελέγχου για τα οποιαδήποτε κρίσιμα
INTERLIFE Ασφαλιστική 54 θέματα εντοπιστούν κατά τη διάρκεια του ελέγχου. • Παροχή βοήθειας πάνω στην έρευνα ύποπτων περιστατικών μέσα στον οργανισμό και ειδοποίηση της διοίκησης της Εταιρίας (ή της Επιτροπής Ελέγχου) σχετικά με τα αποτελέσματα. • Αναφορά στο Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας περιπτώσεων σύγκρουσης των ιδιωτικών συμφερόντων των μελών του διοικητικού συμβουλίου ή των διευθυντικών στελεχών της Εταιρίας με τα συμφέροντα της Εταιρίας, τις οποίες διαπιστώνει κατά την άσκηση των καθηκόντων του. • Ενημέρωση του Δ.Σ. για γενικά θέματα που αφορούν τη λειτουργία της Μ.Ε.Ε. Ο Υπεύθυνος και τα στελέχη της Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου είναι εξουσιοδοτημένοι να: • Έχουν πρόσβαση σε όλες τις δραστηριότητες και οργανωτικές μονάδες και λαμβάνουν γνώση οποιουδήποτε εγγράφου, στοιχείου και πληροφορίας της Εταιρίας κατά την άσκηση των καθηκόντων τους. • Αναφέρονται για τα θέματα αρμοδιότητάς τους στο Διοικητικό Συμβούλιο μέσω της Επιτροπής Ελέγχου και απευθείας στη διοίκηση. • Ετοιμάζουν το χρονοδιάγραμμα του έργου, διενεργούν επιμερισμό των διατιθέμενων πόρων, θέτουν τις συχνότητες των ελέγχων, επιλέγουν τα αντικείμενα ελέγχου, καθορίζουν τους σκοπούς των εργασιών και εφαρμόζουν τις τεχνικές και τη μεθοδολογία που είναι απαραίτητες για την εκπλήρωση των στόχων του ελέγχου. • Λαμβάνουν γνώση οποιουδήποτε στοιχείου απαιτείται και την απαραίτητη βοήθεια από το υπόλοιπο προσωπικό μέσα στην Εταιρία σχετικά με την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Ο Υπεύθυνος και τα στελέχη της Μονάδας δεν έχουν τη δικαιοδοσία για τις ακόλουθες εργασίες: • Να εκτελούν το οποιοδήποτε λειτουργικό έργο στην Εταιρία. • Να προετοιμάζουν ή να εγκρίνουν οποιεσδήποτε λογιστικές συναλλαγές. • Να καθοδηγούν τις δραστηριότητες υπαλλήλων που δεν ανήκουν στη Μονάδα Εσωτερικού Ελέγχου, εκτός εάν έχει ανατεθεί στους συγκεκριμένους υπαλλήλους να βοηθήσουν την ομάδα εσωτερικού ελέγχου. Πλαίσιο Λειτουργίας Ο Υπεύθυνος και τα στελέχη της Μ.Ε.Ε. τηρούν την εκάστοτε νομοθεσία που διέπει τη λειτουργία της Εταιρίας, τον Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας της «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α.» καθώς και τις πολιτικές και διαδικασίες τις Εταιρίας. Επίσης εναρμονίζονται με τον Κώδικα Δεοντολογίας του Διεθνούς Ινστιτούτου Εσωτερικών Ελεγκτών και τα Διεθνή Πρότυπα για την Επαγγελματική Εφαρμογή του Εσωτερικού Ελέγχου (IIA Standards). Υπεύθυνος Εσωτερικού Ελέγχου της Εταιρίας, δυνάμει της από 24/2/2023 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου, είναι ο κος Θεμιστοκλής Χατζη- κωνσταντίνου. Ο κος Θεμιστοκλής Χατζηκωνσταντίνου είναι πτυχιούχος του Τμήματος Οικονομικών Επιστημών του Αριστοτελείου Πανεπιστημίου Θεσσαλονίκης και κάτοχος μεταπτυχιακού διπλώματος ειδίκευσης από τη Νομική Σχολή του Δημοκρίτειου Πανεπιστήμιου Θράκης. Διαθέτει μακρά επαγγελματική πορεία ως στέλεχος της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. και από τον Φεβρουάριο του 2023 είναι εγγεγραμμένος στο Μητρώο Εσωτερικών Ελεγκτών του Οικονομικού Επιμελητηρίου της Ελλάδος. Σημειώνεται ότι ο κος Θεμιστοκλής Χατζηκωνσταντίνου δεν είναι κάτοχος μετοχών της Εταιρίας. Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 55 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Διευθύνσεις της Εταιρίας Οι επικεφαλής των Διευθύνσεων και Γενικών Διευθύνσεων της Εταιρίας ως αυτές αποτυπώνονται στο τρέχον οργανόγραμμά της είναι: Ονοματεπώνυμο Θέση Ιωάννης Βοτσαρίδης Γενικός Διευθυντής Εμπορικής Διεύθυνσης Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης Γενικός Διευθυντής Αποζημιώσεων Κατερίνα Ιωαννίδου Γενική Διευθύντρια Ανάληψης Κινδύνων Γεωργία Βοτσαρίδου Διευθύντρια Διαχείρισης Αξιών Αθανάσιος Πρόιος Διευθυντής Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών Βασίλειος Νικολαΐδης Διευθυντής Τεχνολογίας, Πληροφορικής & Επικοινωνιών Ευαγγελία Μηντζιώρη Διευθύντρια Νομικών & Κανονιστικών Θεμάτων Κατερίνα Καψάλη Διευθύντρια Πωλήσεων Νοτίου Ελλάδος Σταύρος Μάργαρης Διευθυντής Αποζημιώσεων Αττικής Αθανάσιος Φροντιστής Διευθυντής Επενδύσεων Πολιτικές και Κανονισμοί Η Εταιρία υλοποιεί τους επιχειρηματικούς της στόχους μέσα από μία σειρά από Πολιτικές και Κανονισμούς (ακολουθεί ενδεικτική αναφορά): 1. Εσωτερικός Κανονισμός Λειτουργίας 2. Πολιτική Συστήματος Εσωτερικού Ελέγχου 3. Πολιτική Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνων 4. Κανονισμός Λειτουργίας Μονάδας Εσωτερικού Ελέγχου 5. Κανονισμός Λειτουργίας Μονάδας Κανονιστικής Συμμόρφωσης 6. Πολιτική Αναλογιστικής Λειτουργίας 7. Πολιτική Λειτουργίας Διαχείρισης Αιτιάσεων 8. Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας μελών Δ.Σ. 9. Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας των επικεφαλής των βασικών λειτουργιών 10. Πολιτική Αποδοχών μελών Δ.Σ. 11. Πολιτική Αποδοχών πλην μελών Δ.Σ. 12. Πολιτική Συναλλαγών με συνδεδεμένα μέρη 13. Πολιτική Πολυμορφίας 14. Κανονισμός Λειτουργίας Διοικητικού Συμβουλίου 15. Κανονισμός Λειτουργίας Επιτροπής Ελέγχου
INTERLIFE Ασφαλιστική 56 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Πολιτική Αποδοχών Την 16/06/2021, στο πλαίσιο εναρμόνισης της Εταιρίας και με το άρθρο 110 του Ν.4548/2018, η Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων ενέκρινε ομόφωνα την Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου η οποία είναι αναρτημένη στο δικτυακό τόπο της Εταιρίας. Η εν λόγω πολιτική είναι εναρμονισμένη τόσο με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρίας, όσο και με τη μακροπρόθεσμη δημιουργία αξίας για τους μετόχους. Σε κάθε περίπτωση, και σε συμμόρφωση με το άρθ. 10 (παρ. 1) της υπ’ αριθ. 60/2016 ΠΕΕ της Τράπεζας της Ελλάδος, δια της εν λόγω πολιτικής διασφαλίζεται ότι οι αποδοχές και οι εκάστοτε αυξήσεις τους δεν απειλούν την ικανότητα της Εταιρίας να διατηρεί επαρκή κεφαλαιακή βάση. Για την κατάρτιση της εν λόγω πολιτικής έχουν ληφθεί υπόψη οι μισθολογικές και εργασιακές συνθήκες των εργαζομένων της Εταιρίας. Η Πολιτική Αποδοχών των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, όπως και όλων των εργαζόμενων εν γένει, βασίζεται στην αρχή της καταβολής δίκαιης και εύλογης αμοιβής, διασφαλίζοντας ότι η Εταιρία παρέχει δίκαιες και ανταγωνιστικές παροχές και ότι διαφυλάττει τα μακροπρόθεσμα συμφέροντά της και τη βιωσιμότητά της. Οι διαδικασίες για τον προσδιορισμό των αποδοχών είναι σαφείς, διαφανείς και περιλαμβάνουν μέτρα για την αποφυγή καταστάσεων σύγκρουσης ιδίων συμφερόντων, όπως ειδικότερα αυτά εξειδικεύονται στην οικεία Πολιτική πρόληψης και αντιμετώπισης καταστάσεων σύγκρουσης συμφερόντων. Σύμφωνα με το άρθρο 110 του Ν.4548/2018, η Πολιτική εφαρμόζεται για τα ακόλουθα στελέχη (τα οποία είτε απασχολούνται στην Εταιρία είτε πρόκειται να απασχοληθούν): • Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου • Γενικοί Διευθυντές • Αναπληρωτές Γενικοί Διευθυντές Με καταστατική διάταξη μπορεί να ορίζεται ότι η Πολιτική Αποδοχών Μελών Διοικητικού Συμβουλίου εφαρμόζεται και σε διοικητικά στελέχη, όπως αυτά ορίζονται στο ΔΛΠ 24 παρ. 9. Οι αποδοχές των μελών Διοικητικού Συμβουλίου διακρίνονται σε: Ι) Αποδοχές Μη Εκτελεστικών μελών Τα Μη Εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην κείμενη νομοθεσία και το καταστατικό της Εταιρίας. Έκαστο Μη Εκτελεστικό μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου, περιλαμβανομένου εκάστου Ανεξάρτητου Μη Εκτελεστικού μέλους, λαμβάνει αποζημίωση για τη συμμετοχή του ως μέλος στο Διοικητικό Συμβούλιο. Για τη διαμόρφωση της αποζημίωσης λαμβάνεται υπόψιν ο χρόνος που το μέλος αυτό αφιερώνει για συμμετοχή στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου καθώς και οι αρμοδιότητες που του έχουν ανατεθεί. Οι αποδοχές των Μη Εκτελεστικών μελών εγκρίνονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας κατόπιν της λήψης της σύμφωνης γνώμης του Διοικητικού Συμβουλίου σε ακολουθία της εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην κείμενη νομοθεσία. Σημειώνεται ότι η Γενική Συνέλευση εγκρίνει το ανώτατο όριο των αποδοχών και εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο προκειμένου αυτό να προσδιορίσει περαιτέρω, ανά μη εκτελεστικό ή ανεξάρτητο μη εκτελεστικό μέλος Διοικητικού Συμβουλίου, το ποσό των αποδοχών που θα λάβει, λαμβάνοντας υπόψιν τα ως άνω αναφερόμενα κριτήρια. Τα μη εκτελεστικά μέλη δύναται να λαμβάνουν άλλες παροχές όπως αυτές αναφέρονται κάτωθι στην παρούσα. ΙΙ) Αποδοχές Εκτελεστικών μελών Σταθερές αποδοχές Τα εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου που έχουν ειδική σχέση με την Εταιρία (όπως ενδεικτικώς, σύμβαση εργασίας, έργου, εντολής, πάγιας αντιμισθίας ή σύμβαση παροχής υπηρεσιών) λαμβάνουν σταθερές αποδοχές ως αυτές προβλέπονται στην εν λόγω σύμβαση και υπό τις προϋποθέσεις των άρθρων 99 έως 101 του Ν.4548/2018 ενώ δε λαμβάνουν πρόσθετη αμοιβή για τη συμμετοχή τους στις συνεδριάσεις του Διοικητικού Συμβουλίου. Τα λοιπά εκτελεστικά μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 57 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις ήτοι αυτά που δεν έχουν ειδική σχέση με την Εταιρία λαμβάνουν αποζημίωση μετά από σχετική απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Σημειώνεται ότι η Γενική Συνέλευση εγκρίνει το ανώτατο όριο των αποδοχών των εκτελεστικών μελών που δεν έχουν ειδική σχέση με την Εταιρία και εξουσιοδοτεί το Διοικητικό Συμβούλιο προκειμένου αυτό να προσδιορίσει περαιτέρω, ανά εκτελεστικό μέλος, το ποσό των αποδοχών που θα λάβει. Λοιπές παροχές Οι επιπλέον παροχές που δύνανται να προσφέρονται στα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου, κατόπιν εισήγησης της Επιτροπής Αποδοχών και Ανάδειξης Υποψηφιοτήτων, είναι οι ακόλουθες: • χρήση κινητού τηλεφώνου • χρήση εταιρικού αυτοκινήτου • χρήση ηλεκτρονικού υπολογιστή • χρήση εταιρική πιστωτικής ή χρεωστικής κάρτας • χρήση διατακτικών σίτισης • χρήση κάρτας καυσίμων • έξοδα παραστάσεως • δαπάνες μετακινήσεως/διαμονής και σίτισης • συμμετοχή σε ομαδικό πρόγραμμα ασφάλισης κλάδου ασθένειας και προσωπικών ατυχημάτων • ασφάλιση περιουσιακών στοιχείων • καταβολή έκτακτης εισφοράς στο λογαριασμό του ασφαλισμένου στο ΤΕΑ της INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α - Ν.Π.Ι.Δ. Σημειώνεται ότι οι ανωτέρω εταιρικές παροχές δε διαφοροποιούνται ποιοτικά από αυτές που λαμβάνει το προσωπικό της Εταιρίας. Ενδέχεται ωστόσο να διαφοροποιούνται ως προς το μέγεθος, καθώς λαμβάνονται υπόψιν οι αυξημένες ευθύνες και αρμοδιότητες των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Ως εταιρική παροχή για τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου δύναται να παρέχεται η ασφαλιστική κάλυψη ευθύνης διευθυντικών στελεχών (D&O ασφαλιστικό πρόγραμμα). Μεταβλητές αποδοχές Στην εν λόγω πολιτική δεν προβλέπεται η παροχή μεταβλητών αμοιβών με οποιαδήποτε μορφή. Προς το παρόν, η πολιτική δεν προβλέπει δικαιώματα συμμετοχής των μελών σε προγράμματα διάθεσης μετοχών. Επίσης, δεν προβλέπεται και δεν υφίσταται πρόγραμμα πρόωρης συνταξιοδότησης των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου. Για όλα τα υπόλοιπα πρόσωπα πλην μελών Δ.Σ. συμπεριλαμβανομένων των διευθυντικών στελεχών κατά ΔΛΠ 24 με τα οποία η Εταιρία τηρεί σύμβαση: • Ανεξάρτητων υπηρεσιών • Έργου • Έμμισθης εντολής (πάγια αντιμισθία) • Εξαρτημένης εργασίας Η Εταιρία τηρεί διακριτή πολιτική η οποία είναι επίσης εναρμονισμένη τόσο με την επιχειρηματική στρατηγική, τους στόχους και τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της Εταιρίας όσο και με τη μακροπρόθεσμη δημιουργία αξίας για τους μετόχους. Οι αποδοχές των ανωτέρω προσώπων ορίζονται από το Διοικητικό Συμβούλιο ή από εξουσιοδοτημένα από αυτό πρόσωπα, σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στην εργατική νομοθεσία. Οι αποδοχές κάθε προσώπου καθορίζονται με κριτήρια όπως ενδεικτικά το μορφωτικό επίπεδο, η εμπειρία, η θέση εργασίας του. Ετήσια αναπροσαρμογή των αποδοχών δύναται να λαμβάνει χώρα στο βαθμό που οι συνθήκες το επιτρέπουν. Ειδικά για τα μέλη της Επιτροπής Ελέγχου, οι αποδοχές αυτών ορίζονται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας. Η εν λόγω πολιτική προβλέπει επιπλέον παροχές που δύνανται να προσφέρονται στα πρόσωπα που εμπίπτουν σε αυτήν ως ακολούθως: • χρήση κινητού τηλεφώνου • χρήση εταιρικού αυτοκινήτου • χρήση ηλεκτρονικού υπολογιστή • χρήση εταιρικής πιστωτικής ή χρεωστικής κάρτας • χρήση διατακτικών σίτισης • χρήση κάρτας καυσίμων • δαπάνες μετακινήσεως/διαμονής και σίτισης • συμμετοχή σε ομαδικό πρόγραμμα ασφάλισης κλάδου ασθενείας και προσωπικών ατυχημάτων • καταβολή έκτακτης εισφοράς στο λογαριασμό του ασφαλισμένου στο ΤΕΑ της INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α - Ν.Π.Ι.Δ. Τέλος, η εν λόγω πολιτική προβλέπει μεταβλητές αποδοχές καθώς οι υπαγόμενοι στη Γενική Εμπορική Διεύθυνση Διευθυντές, Υποδιευθυντές και Επιθεωρητές πωλήσεων δύναται να λαμβάνουν bonus αναλογικό με την πρόσκτηση, διατήρηση και επίτευξη στόχου της παραγωγής.
INTERLIFE Ασφαλιστική 58 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Β. Δήλωση Εταιρικής Διακυβέρνησης Απαιτήσεις Καταλληλότητας & Αξιοπιστίας Η χρηστή και συνετή διοίκηση της Εταιρίας, καθώς και η ενίσχυση της προστασίας των ασφαλισμένων και των λοιπών ενδιαφερομένων μελών, απορρέει και επιτυγχάνεται διαμέσου κατάλληλα επιλεγμένων υπεύθυνων προσώπων. Για την αξιολόγηση των παραπάνω προσώπων εφαρμόζονται πολιτικές, αρχές και κριτήρια. Σκοπός της αξιολόγησης είναι ο έλεγχος της επάρκειας κατά την εκτέλεση των καθηκόντων τους. Ως υπεύθυνα πρόσωπα νοούνται τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, ο υπεύθυνος αναλογιστής, ο υπεύθυνος διαχείρισης κινδύνων, ο υπεύθυνος εσωτερικού ελέγχου, ο υπεύθυνος κανονιστικής συμμόρφωσης, κάθε πρόσωπο με συγκεκριμένες αρμοδιότητες βάσει της σχετικής νομοθεσίας, καθώς και κάθε πρόσωπο που διαδραματίζει σημαντικό ελεγκτικό ή διαχειριστικό ρόλο ή τα καθήκοντά του μπορούν να επηρεάσουν ουσιωδώς τη διοίκηση της Εταιρίας. Τα ως αναφερόμενα υπεύθυνα πρόσωπα αξιολογούνται μεταξύ άλλων ως προς την: • εντιμότητα, την ακεραιότητα και την καλή φήμη τους, • επαγγελματική κατάρτιση και εμπειρία προερχόμενη από την αγορά, • επάρκεια των γνώσεων που σχετίζονται με τα καθήκοντα που αναλαμβάνουν, • αποφυγή σύγκρουσης συμφερόντων και το ασυμβίβαστο. Η Εταιρία τηρεί διακριτή πολιτική καταλληλότητας και αξιοπιστίας των μελών Διοικητικού Συμβουλίου στο πλαίσιο συμμόρφωσης με τον Ν.4706/2020 καθώς και διακριτή πολιτική καταλληλότητας και αξιοπιστίας των επικεφαλής των τεσσάρων (4) βασικών λειτουργιών σύμφωνα με το εποπτικό πλαίσιο Φερεγγυότητα ΙΙ. Ειδικά για την πολιτική καταλληλότητας και αξιοπιστίας των μελών Διοικητικού Συμβουλίου αναφέρεται ότι αυτή έχει θεσπισθεί με σκοπό την εναρμόνιση της Εταιρίας με το νομοθετικό και κανονιστικό πλαίσιο που τη διέπει και ειδικότερα με τις διατάξεις του άρθρου 31 του Ν.4364/2016, των άρθρων 12 έως 15 της Πράξης Εκτελεστικής Επιτροπής 60/12-02-2016, του άρθρου 273 του Κανονισμού (ΕΕ) 2015/35, του άρθρου 3 του Ν.4706/2020 και της με αριθμό 60/18-09-2020 εγκυκλίου της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς. Ο σκοπός της εν λόγω Πολιτικής είναι η εισαγωγή αρχών που διέπουν τις διαδικασίες για την επιλογή και την τοποθέτηση των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, η εισαγωγή των αρχών αναφορικά με τις διαδικασίες αντικατάστασης και ανανέωσης της θητείας τους, τα κριτήρια για την αξιολόγηση της καταλληλότητας αυτών καθώς και η εφαρμογή των κριτηρίων πολυμορφίας (Diversity). Ειδικότερα, η εν λόγω πολιτική αποσκοπεί στη διασφάλιση της ποιοτικής στελέχωσης, αποτελεσματικής λειτουργίας και εκπλήρωσης του ρόλου του Δ.Σ. με βάση τη γενικότερη στρατηγική και τις μεσομακροπρόθεσμες επιχειρηματικές επιδιώξεις της Εταιρίας με στόχο την προαγωγή του εταιρικού συμφέροντος. Η Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας μελών Διοικητικού Συμβουλίου έχει εγκριθεί από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Εταιρίας την 16/06/2021 και είναι σε ισχύ μέχρι να τροποποιηθεί. Η ισχύουσα Πολιτική Καταλληλότητας και Αξιοπιστίας μελών Διοικητικού Συμβουλίου είναι αναρτημένη στην ιστοσελίδα της Εταιρίας.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 59 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Εξωτερική Ανάθεση (Outsourcing) Ως εξωπορισμός θεωρείται η συμφωνία, οποιασδήποτε μορφής, μεταξύ της Εταιρίας και ενός παρόχου υπηρεσιών, υποκείμενου ή όχι σε εποπτεία, με την οποία ο εν λόγω πάροχος αναλαμβάνει, άμεσα ή ως υπεργολάβος, τη διεκπεραίωση διαδικασιών, την παροχή υπηρεσιών ή την εκτέλεση δραστηριοτήτων, που διαφορετικά θα είχαν διενεργηθεί από την ίδια την Εταιρία. Το Δ.Σ. αποφασίζει την εξωτερική ανάθεση δραστηριοτήτων, όταν θεωρεί ότι αυτό θα ωφελήσει την Εταιρία (μετόχους ή/και προσωπικό), τους συνεργάτες και τους πελάτες της. Η Εταιρία συνεργάζεται με παρόχους υπηρεσιών και έχει αναπτύξει συγκεκριμένη πολιτική εξωτερικής ανάθεσης που ορίζει τον τρόπο επιλογής και συνεργασίας με αυτούς. Η Εταιρία, συνεκτιμώντας πάντα την αρχή της αναλογικότητας, δύναται να αναθέτει σε εξωτερικό πάροχο υπηρεσιών λειτουργίες ή δραστηριότητες, οι οποίες διαφορετικά θα διενεργούνταν από την ίδια την επιχείρηση, εφόσον κρίνει ότι: • Δεν υφίσταται (ή δεν είναι διαθέσιμο) στο εσωτερικό της επιχείρησης προσωπικό με την απαραίτητη τεχνική κατάρτιση και ικανότητα διαχείρισης, ώστε η επίμαχη λειτουργία ή δραστηριότητα να ασκείται αποτελεσματικά, λαμβάνοντας υπόψιν τους στόχους και τις ανάγκες της επιχείρησης. • Είναι οικονομικά ασύμφορη ή αρκούντως δυσχερής η εξεύρεση και διατήρηση στελεχών με την απαιτούμενη εξειδίκευση και κατάρτιση. • Η εξωτερική ανάθεση της λειτουργίας/δραστηριότητας θα της παράσχει πρόσβαση σε άρτια καταρτισμένο προσωπικό, εξειδικευμένα εργαλεία και τεχνογνωσία που δύσκολα θα μπορούσαν να αναπτυχθούν εντός της επιχείρησης. • Θέλει να εξασφαλίσει ευελιξία ως προς τα άτομα που επιτελούν τις συγκεκριμένες λειτουργίες, σε περίπτωση επιθυμίας αλλαγής παρόχου. Οι προϋποθέσεις υπό τις οποίες γίνεται μία εξωτερική ανάθεση είναι οι εξής: • Δεν μειώνει την ποιότητα του Συστήματος Διακυβέρνησης. • Δεν αυξάνει αδικαιολογήτως τον λειτουργικό κίνδυνο. • Δεν περιορίζει τη δυνατότητα της Εποπτικής Αρχής ή άλλης Εποπτικής Αρχής της Ευρωπαϊκής Ένωσης να παρακολουθεί την εκπλήρωση των υποχρεώσεων της Εταιρίας. • Δεν υπονομεύει την ποιότητα των υπηρεσιών της. Κατά την επιλογή προσώπου (φυσικού ή νομικού) προς το οποίο γίνεται εξωτερική ανάθεση, η Εταιρία εξασφαλίζει ότι: • Ο υποψήφιος πάροχος υπηρεσιών έχει την ικανότητα, τα προσόντα και κάθε άδεια που απαιτείται από τη νομοθεσία για να ασκήσει ικανοποιητικά τις ζητούμενες λειτουργίες ή δραστηριότητες, λαμβάνοντας υπόψη τους στόχους και τις ανάγκες της Εταιρίας. • Ο πάροχος υπηρεσιών έχει λάβει όλα τα μέσα που εξασφαλίζουν ότι δεν υπάρχει ρητή ή δυνητική σύγκρουση συμφερόντων που θα έθετε σε κίνδυνο την κάλυψη των αναγκών της αναθέτουσας Εταιρίας. • Συνάπτεται γραπτή συμφωνία μεταξύ της Εταιρίας και του φορέα παροχής υπηρεσιών, η οποία ορίζει με ακρίβεια τα αντίστοιχα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις της Εταιρίας και του φορέα παροχής υπηρεσιών. • Οι γενικοί όροι και προϋποθέσεις της συμφωνίας εξωτερικής ανάθεσης, εξηγούνται με σαφήνεια στο Διοικητικό Συμβούλιο ή/και το Διευθύνοντα Σύμβουλο και εγκρίνονται αντιστοίχως. • Η εξωτερική ανάθεση δεν έχει ως αποτέλεσμα την παραβίαση κανενός νόμου, ιδίως όσον αφορά τους κανόνες προστασίας των δεδομένων. • Ο πάροχος υπηρεσιών υπόκειται στις ίδιες διατάξεις σχετικά με την ασφάλεια και την εμπιστευτικότητα των πληροφοριών που αφορούν την Εταιρία ή τους αντισυμβαλλομένους ή δικαιούχους της, οι οποίες ισχύουν για την Εταιρία. Η Εταιρία εξασφαλίζει την ορθή εκτέλεση των εργασιών (ειδικά των βασικών λειτουργιών) που έχουν ανατεθεί εξωτερικά με τον ορισμό ως υπεύθυνου για τις εργασίες αυτές, ενός προσώπου εντός της Εταιρίας, το οποίο διαθέτει την καταλληλότητα και αξιοπιστία, καθώς και την επαρκή γνώση και την πείρα που απαιτούνται σε σχέση με τις ανατιθέμενες εργασίες (της βασικής λειτουργίας), ώστε να είναι σε θέση να ελέγχει και να αξιολογεί την επίδοση και τα αποτελέσματα του εκάστοτε παρόχου υπηρεσιών.
INTERLIFE Ασφαλιστική 60 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Γ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Γ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Η Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη στην INTERLIFE βασίζεται στο δίπτυχο της οικονομικής ανάπτυξης και της κοινωνικής συνοχής. Η Εταιρία δεν υπόκειται σε νομοθετικές/κανονιστικές υποχρεώσεις περί Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης, ωστόσο, έχει εντάξει αυτή στο μέτρο και στο βαθμό που την αφορά σύμφωνα με την αρχή της αναλογικότητας. Αποτελεί τη δέσμευσή της σε αρχές «ηθικής» συμπεριφοράς και αποτυπώνεται στις πρακτικές που εφαρμόζει προς όλα τα ενδιαφερόμενα μέρη. Τα τελευταία χρόνια διανύουμε μια περίοδο συνεχών προκλήσεων, τόσο σε κοινωνικό, όσο και σε οικονομικό επίπεδο που επέφεραν αναταράξεις στην Παγκόσμια Οικονομία, το Εμπόριο, το Χρηματοπιστωτικό Τομέα, την Απασχόληση και την Κοινωνική Συνοχή. Η INTERLIFE, τη χρονιά που πέρασε, ανταποκρίθηκε δυναμικά στις προκλήσεις και ενίσχυσε περαιτέρω τη συνδρομή της στο κοινωνικό σύνολο μέσα από το Πρόγραμμα Εταιρικής Κοινωνικής Ευθύνης «προσφέρω ...αλλιώς» που υλοποιεί. Στο πλαίσιο του Προγράμματος, η συνεργασία της με την ευρύτερη κοινωνία είναι συνεχής, ουσιαστική και πολυδιάστατη. Διατηρεί ανοιχτούς διαύλους επικοινωνίας με τα ενδιαφερόμενα μέρη και μέσα από έρευνες και διαβουλεύσεις εστιάζει σε δράσεις και πρωτοβουλίες που απαντούν στις σύγχρονες ανάγκες. «Προσφέρω ...αλλιώς» Κοινωνία Η INTERLIFE εστιάζει στις ανάγκες της Κοινωνίας και ανταποκρίνεται στις, συνεχώς μεταβαλλόμενες, προκλήσεις της εποχής προκειμένου να συμβάλλει στην οικοδόμηση ενός καλύτερου, ασφαλέστερου κόσμου για όλους. H Εταιρία, ως διαχειριστής ρίσκου, αναλαμβάνει ευθύνες και ανταποκρίνεται στις απαιτήσεις της εποχής με τη δημιουργία Ασφαλιστικών Προγραμμάτων Ζημιών που χαρακτηρίζονται από ευελιξία και καλύπτουν όλο το φάσμα της ανθρώπινης Δραστηριότητας, ενώ λειτουργούν ως θωράκιση για ιδιώτες και επαγγελματίες. Στηρίζει το Δίκτυο των συνεργαζόμενων Ασφαλιστικών Διαμεσολαβητών της παρέχοντας τη δυνατότητα συμμετοχής στο ΤΕΑ INTERLIFE Ν.Π.Ι.Δ και προωθώντας νέα ψηφιακά εργαλεία. Με την τεχνογνωσία και την πολυετή εμπειρία σε θέματα εκπαίδευσης που διαθέτει, το 2024, η Επιτροπή Εκπαίδευσης της Εταιρίας διοργάνωσε διαδικτυακά δωρεάν Σεμινάρια Επαγγελματικής Εκπαίδευσης Ασφαλιστικών Διαμεσολαβητών. Συγκεκριμένα, τον Οκτώβριο του 2024 του Τομέα Α με θέματα: «Ολοκληρωμένα Προγράμματα Ασφάλισης INTERLIFE, Διαδικασίες Ανάληψης Κινδύνων, Διακανονισμός Αποζημιώσεων» και του Τομέα Β με θέματα: «Αυτοκινητικό Ατύχημα (Ζητήματα Αστικής Ευθύνης, Αποζημίωση, Ευθύνη Ασφαλιστή)». Με στόχο την αντιμετώπιση της επισιτιστικής ανασφάλειας και τη στήριξη ευπαθών κοινωνικών ομάδων, το 2024, η Εταιρία προχώρησε στην παροχή 3,5 τόνων τροφίμων σε Κοινωνικά Παντοπωλεία και Συσσίτια ανά την Ελλάδα. Παράλληλα, προέβη σε χορηγίες και δράσεις με άμεσα και έμμεσα οφέλη προς την Κοινωνία και το Περιβάλλον. Ενδεικτικά το 2024 στήριξε ως χορηγός: • Την «Ελληνική Ομάδα Διάσωσης» • Την «ΕΛΕΠΑΠ» • Τον «Πανελλήνιο Σύλλογο Παραπληγικών Βορείου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 61 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Ελλάδος» • Τον «Σύλλογο Συνδρόμου Down Ελλάδος» • Τον «Ιστιοπλοϊκό Όμιλο Ηρακλείου» • Τον «Παναθλητικό Όμιλο Ηρακλείου» • Τον «Ναυτικό Όμιλο Θεσσαλονίκης» • Την Περιβαλλοντική Οργάνωση για την Άγρια Ζωή και τη Φύση «Καλλιστώ» • Το «Κέντρο Μέριμνας Οικογένειας και Παιδιού - ΚΜΟΠ» (για το πρόγραμμα πρόληψης και αντιμετώπισης του σχολικού και διαδικτυακού εκφοβισμού «Live Without Bullying») • Τον Σύλλογο Αρωγής Συλλόγου Γονέων & Φίλων Αυτιστικών Ατόμων Β. Ελλάδος «ΑΧΤΙΔΑ» • Το Σωματείο «ΣΥΖΩΗ» Σύλλογος Γονέων Κηδεμόνων και Φίλων Ατόμων με διαταραχές όρασης και πρόσθετες αναπηρίες Περιβάλλον Η Εταιρία, ως ασφαλιστική επιχείρηση, δεν προκαλεί με τη λειτουργία της σημαντικές επιπτώσεις στο περιβάλλον. Παρ’ όλα αυτά, και λαμβάνοντας υπόψιν την κλιματική αλλαγή, αναλαμβάνει την ευθύνη που της αναλογεί και, με στόχο την προστασία και διαφύλαξη του περιβαλλοντικού πλούτου, προχωρά σε ενέργειες μείωσης των επιπτώσεων που προκύπτουν από τη δραστηριότητά της. Συγκεκριμένα, κάνει χρήση της τεχνολογίας, έτσι ώστε η αποστολή μηνυμάτων, η διαχείριση αιτήσεων και συμβολαίων ασφάλισης αλλά και η διατήρηση αρχείων να γίνεται με ηλεκτρονικά μέσα. Στις εγκαταστάσεις της Εταιρίας χρησιμοποιούνται λαμπτήρες εξοικονόμησης ενέργειας, ελέγχεται η κατανάλωση νερού και ηλεκτρικού ρεύματος, γίνεται ανακύκλωση γυαλιού, χαρτιού και αλουμινίου, ενώ έχουν εγκατασταθεί κάδοι ανακύκλωσης μπαταριών σε συνεργασία με την εταιρία ΑΦΗΣ Α.Ε. Επιπλέον, κατόπιν ψήφισης και εφαρμογής του Εθνικού Κλιματικού Νόμου (Ν. 4936/2022), η INTERLIFE έχει λάβει τα αναγκαία μέτρα ευθυγράμμισης με τις επιταγές του νέου πλαισίου, ενώ υπέβαλε το 2024 στον Οργανισμό Φυσικού Περιβάλλοντος και Κλιματικής Αλλαγής Έκθεση Ανθρακικού Αποτυπώματος για το έτος 2023. Η Εταιρία είναι πολυετής χορηγός σε περιβαλλοντική οργάνωση με χορηγίες και με δωρεάν ασφαλιστικές καλύψεις, ενώ συμμετέχει σε εκδηλώσεις που αφορούν στην ενημέρωση του κοινού για την προστασία του περιβάλλοντος. Ανθρώπινο Δυναμικό Το Ανθρώπινο Δυναμικό αποτελεί τη σπουδαιότερη επένδυση της Εταιρίας και σημαντικό ανταγωνιστικό της πλεονέκτημα. Η διατήρηση και επαύξηση των θέσεων εργασίας, η αξιοκρατία, η ατομική εξέλιξη, η εκπαίδευση, η ανάπτυξη νέων δεξιοτήτων, η επιβράβευση, ο σεβασμός των ανθρωπίνων δικαιωμάτων, η παροχή ίσων ευκαιριών, η αποφυγή διακρίσεων και η διασφάλιση ενός υγιούς και ασφαλούς εργασιακού περιβάλλοντος αποτελούν το επίκεντρο της εταιρικής φιλοσοφίας της INTERLIFE. Η Εταιρία στο πλαίσιο των ενεργειών ενδυνάμωσης του Ανθρώπινου Δυναμικού της, το 2024 πραγματοποίησε ενδοεταιρικά εκπαιδευτικά trainings που έδωσαν τη δυνατότητα στους εργαζόμενους να αποκτήσουν ή να ενισχύσουν προσόντα που συμβάλουν στην επαγγελματική τους εξέλιξη. Επιπλέον, παρέχει δωρεάν ασφαλιστική κάλυψη Υγείας, διατηρεί Ομάδα Εθελοντών Αιμοδοτών για την κάλυψη αναγκών σε αίμα, δίνει κίνητρα και επιβραβεύει την επίτευξη στόχων, ενώ μεριμνά για την ισορροπία επαγγελματικής και προσωπικής ζωής. Σχετικά με την υγεία και την ασφάλεια του Ανθρώπινου Δυναμικού, η Εταιρία, ως υποχρεούται από την υφιστάμενη νομοθεσία, διαθέτει Τεχνικό Ασφαλείας και Ιατρό Εργασίας, οι οποίοι επισκέπτονται ανά τακτά χρονικά διαστήματα το χώρο εργασίας και προβαίνουν σε σχετικές ενημερώσεις προς τη Διοίκηση και το προσωπικό. Οι διαδικασίες διαχείρισης υγείας και ασφάλειας στην εργασία διασφαλίζονται από τις ως άνω ενέργειες στις οποίες προβαίνει η Εταιρία. Με στόχο την ενίσχυση της σχέσης εμπιστοσύνης εργοδότη – εργαζόμενου και πέρα από την εξασφάλιση επαγγελματικής σταθερότητας, η Εταιρία, παρέχει στο Ανθρώπινο Δυναμικό της δυνατότητα συμμετοχής στο ΤΕΑ INTERLIFE Α.Α.Ε.Γ.Α. - Ν.Π.Ι.Δ. όπου καταβάλει υποχρεωτικά τακτικές μηνιαίες εισφορές σε κάθε εργαζόμενο ασφαλισμένο μέλος του.
INTERLIFE Ασφαλιστική 62 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Γ. Εταιρική Κοινωνική Ευθύνη Κώδικας Δεοντολογίας Στον εγκεκριμένο από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας Εσωτερικό Κανονισμό Λειτουργίας αποτυπώνονται με σκοπό τη διασφάλιση του κύρους και της αξιοπιστίας τόσο της Εταιρίας όσο και του προσωπικού οι βασικές αρχές συμπεριφοράς, οι οποίες είναι κοινώς αποδεκτές ηθικές αξίες. Περαιτέρω, η Εταιρία έχει υιοθετήσει Κώδικα Εταιρικής Δεοντολογίας & Επιχειρηματικής Ηθικής, ο οποίος αποτελεί το σύνολο των βασικών και θεμελιωδών κανόνων, αρχών και αξιών που ορίζουν τα πρότυπα συμπεριφοράς που οφείλει να επιδεικνύει το ανθρώπινο δυναμικό της Εταιρίας κατά την εκτέλεση των εργασιακών του καθηκόντων. Ο εν λόγω Κώδικας περιγράφει την πρέπουσα συμπεριφορά που αναμένεται από το ανθρώπινο δυναμικό, παρέχοντας οδηγίες: α) για τον τρόπο λειτουργίας και συνεργασίας μέσα στο πλαίσιο επιχειρηματικής δραστηριότητας, τις θεμελιώδεις αρχές, κανόνες και αξίες που διαμορφώνουν το πλαίσιο των εταιρικών δραστηριοτήτων και καθορίζουν την καθημερινή συμπεριφορά και πρακτική και β) για την εκτέλεση των καθηκόντων και υποχρεώσεων που απορρέουν από την ανάληψη θέσης με επαγγελματικό και δεοντολογικό τρόπο. Η ανάγκη ύπαρξης του Κώδικα Εταιρικής Δεοντολογίας & Ηθικής απορρέει από τη δέσμευση της Εταιρίας προς συνεργάτες και πελάτες να προσφέρει υψηλής ποιότητας υπηρεσίες και προϊόντα, καθώς επίσης και να λειτουργεί με διαφάνεια, συνέπεια και εταιρική υπευθυνότητα απέναντι στην κοινωνία. Key Performance Indicators Αριθμός εργαζομένων: • 153 (συμπεριλαμβανομένων των πέντε εκτελεστικών μελών του Δ.Σ.) Αριθμός ανδρών/γυναικών ανά Βαθμίδα: • Βαθμίδα Α (εκτελεστικά μέλη Δ.Σ./Διευθυντές/Υποδιευθυντές/Προϊστάμενοι): 10 Άνδρες / 10 Γυναίκες • Βαθμίδα Β (Λοιπό Προσωπικό): 46 Άνδρες / 87 Γυναίκες Διαχείριση Ποιότητας H ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ A.A.E.Γ.A., είναι πιστοποιημένη κατά ISO 9001:2015 σε όλες τις βασικές της λειτουργίες.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 63 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Πληροφοριακά Συστήματα Όσον αφορά τα Πληροφοριακά Συστήματα, η Εταιρία διαθέτει πλέον ένα πλήρως αυτοματοποιημένο σύστημα εξυπηρέτησης συνεργατών, διαχείρισης ασφαλιστηρίων συμβολαίων καθώς και είσπραξης ασφαλίστρων με διαφορετικούς τρόπους πληρωμής και μέσα από ποικίλα κανάλια εξυπηρέτησης. Το σύστημα αυτό παρέχει όλη την απαιτούμενη πληροφόρηση στο δίκτυο συνεργατών σε πραγματικό χρόνο επί 24 ώρες ημερησίως όλες τις ημέρες του χρόνου. Το sales4net, ένα πρωτοποριακό εργαλείο πώλησης ασφαλιστικών προϊόντων παρέχεται δωρεάν στους συνεργάτες μας, δίνοντάς τους τη δυνατότητα απευθείας πώλησης μέσω του διαδικτύου, ενισχύοντας έτσι την ανταγωνιστικότητά τους. Παράλληλα, λειτουργεί ειδικό λογισμικό διαχείρισης χαρτοφυλακίων IMS PLUS PROFILE για την καλύτερη διαχείριση των χαρτοφυλακίων και την έγκαιρη λήψη αποφάσεων. Επιπλέον, ως υποκείμενη στις επιταγές του Κανονισμού (ΕΕ) 2022/2554 του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου της 14ης Δεκεμβρίου 2022 σχετικά με τη ψηφιακή επιχειρησιακή ανθεκτικότητα του χρηματοοικονομικού τομέα από την 17/01/2025, η Εταιρία έχει επενδύσει στην αναβάθμιση και τη θωράκιση των πληροφοριακών της συστημάτων, με στόχο τη διασφάλιση της επιχειρησιακής της συνέχειας και τη διαφύλαξη των συμφερόντων όλων των ενδιαφερομένων μερών.
INTERLIFE Ασφαλιστική 64 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Δ. Διαχείριση Κινδύνων Δ. Διαχείριση Κινδύνων Ως οδηγός για τον εντοπισμό των κινδύνων χρησιμοποιούνται οι στόχοι που έχουν τεθεί από τη διοίκηση της Εταιρίας, ώστε να καταγραφούν οι κίνδυνοι που μπορούν να απειλήσουν την επίτευξή τους, με κριτήριο τις παραμέτρους που δημιουργούν αξία στην Εταιρία. Η πλήρης αξιολόγηση του κάθε τύπου κινδύνου πραγματοποιείται: i) με την κατάρτιση heat matrices που σχετίζονται με τη σφοδρότητα στο οικονομικό αποτέλεσμα και την πιθανότητα η οποία εκφράζεται μέσω της συχνότητας με την οποία αναμένεται να συμβεί ένα γεγονός, καθώς και το επίπεδο κινδύνου που προκύπτει από τον συνδυασμό της σφοδρότητας και της πιθανότητας, ii) με βάση τις κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας. Η παρακολούθηση στην πράξη καθίσταται δυνατή και αποτελεσματική μέσω των εκθέσεων που καταρτίζονται σε τακτά χρονικά διαστήματα από τη μονάδα διαχείρισης κινδύνου και την αναλογιστική μονάδα ή ακόμα και τη μονάδα εσωτερικού ελέγχου. Οι εκθέσεις αυτές ενημερώνουν για την πορεία των κινδύνων, ιδιαίτερα αυτούς στους οποίους εστιάζει η Εταιρία κάθε έτος. Τέλος, η συνολική εικόνα των κινδύνων και οι δράσεις αντιμετώπισής τους, συμπεριλαμβάνονται στην έκθεση αξιολόγησης ίδιου κινδύνου και φερεγγυότητας (ΑΙΚΦ - ORSA). Διάθεση Ανάληψης Κινδύνων Η στρατηγική κινδύνου που ακολουθεί η Εταιρία έχει ως στόχο να εξασφαλίσει ότι οι αποφάσεις που παίρνονται είναι σύμφωνες με τη στρατηγική και το όραμα της Εταιρίας. Για να επιτευχθεί αυτό, το Διοικητικό Συμβούλιο καθορίζει τα όρια της διάθεσης ανάληψης κινδύνου (Risk Appetite) και τα όρια ανεκτικότητας (Risk Tolerance). Τα όρια αυτά έχουν καθοριστεί με στόχο η Εταιρία να προσφέρει αξιόπιστες ασφαλιστικές λύσεις στους πελάτες, δημιουργώντας παράλληλα βιώσιμη και σταθερή αξία για τους μετόχους της. Το πρώτο αντιπροσωπεύει το επίπεδο κινδύνου που η Εταιρία προτίθεται να αναλάβει ώστε να υλοποιήσει τους στρατηγικούς της στόχους. Η μονάδα διαχείρισης κινδύνων είναι υπεύθυνη για τη μέτρηση των κινδύνων και την ενημέρωση της επιτροπής διαχείρισης κινδύνων για τα επίπεδα αυτών. Το δεύτερο αντικατοπτρίζει τα όρια που η Εταιρία μπορεί να αναλάβει αλλά δεν τα επιδιώκει. Η ανανέωση και επικαιροποίηση των ορίων γίνεται σε ετήσια βάση από το Διοικητικό Συμβούλιο. Διαδικασία Διαχείρισης Κινδύνων Η διαδικασία που ακολουθεί η Εταιρία περιγράφεται στα παρακάτω βήματα: • Καθορισμός του πεδίου εφαρμογής για την αξιολόγηση των κινδύνων που εντοπίστηκαν. • Προσδιορισμός των αιτίων για την αξιολόγηση του κινδύνου. • Εντοπισμός των ενδιαφερομένων μερών, ώστε να διασφαλίζεται ότι υπάρχει η κατάλληλη αντιπροσώπευση των σχετικών τμημάτων - διευθύνσεων από τα πρώτα κιόλας στάδια της διαδικασίας. • Συλλογή των απαραίτητων πληροφοριών από τις αντίστοιχες πηγές, όπως, οι στόχοι που τίθενται από τη διοίκηση, εκθέσεις ελέγχου, εμπειρία και γνώση της Εταιρίας, προηγούμενες εκθέσεις, έρευνες, ερωτηματολόγια και ιστορικά αρχεία. • Εξέταση τόσο του στρατηγικού όσο και του επιχειρησιακού πλαισίου ώστε να λαμβάνεται μια ολοκληρωμένη εικόνα. Η θέσπιση του πλαισίου επιτρέπει την αξιολόγηση του κινδύνου, εξασφαλίζει ότι οι λόγοι για τη διενέργεια της αξιολόγησης του κινδύνου είναι σαφώς γνωστοί και παρέχει το εύρος των περιπτώσεων κατά τις οποίες μπορούν να εντοπιστούν και να αξιολογηθούν οι κίνδυνοι.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 65 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Αξιολόγηση Ιδίου Κινδύνου και Φερεγγυότητας (ΑΙΚΦ - ORSA) Ο κύριος σκοπός της διαδικασίας αξιολόγησης ιδίου κινδύνου και φερεγγυότητας (ORSA) είναι να διασφαλίσει ότι η Εταιρία αξιολογεί όλους τους κινδύνους που ενυπάρχουν στις δραστηριότητές της και καθορίζουν τις αντίστοιχες κεφαλαιακές της ανάγκες. Για τον λόγο αυτό ανέπτυξε, διαθέτει και εφαρμόζει επαρκείς πολιτικές, διαδικασίες και τεχνικές παρακολούθησης, μέτρησης και αξιολόγησης των συνολικών αναγκών φερεγγυότητας, για τα αποτελέσματα των οποίων ενημερώνεται περιοδικά το Διοικητικό Συμβούλιο. Για την αξιολόγηση των συνολικών αναγκών φερεγγυότητας, λαμβάνεται υπόψη η φύση, η κλίμακα και η πολυπλοκότητα του κινδύνου, τα εγκεκριμένα όρια ανοχής κινδύνου και η επιχειρηματική στρατηγική. Η διαδικασία αυτή, διαμέσου της σχετικής αναφοράς, αποτελεί σημαντικό εργαλείο για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας, παρέχοντας μια ολοκληρωμένη εικόνα των κινδύνων στους οποίους η Εταιρία εκτίθεται και επιτρέπει σ’ αυτό να κατανοήσει τους υφιστάμενους κινδύνους καθώς και τον τρόπο με τον οποίο αυτοί μεταφράζονται σε κεφαλαιακές ανάγκες ή απαιτούν δράσεις μετριασμού. Το Διοικητικό Συμβούλιο συμμετέχει ενεργά στη διαδικασία, καθορίζοντας τα όρια ανοχής, τους παράγοντες που πρέπει να λαμβάνονται υπόψη, τον τρόπο εκτέλεσης της αξιολόγησης και της διαβούλευσης επί των αποτελεσμάτων. Παρέχει οδηγίες σχετικά με δράσεις διαχείρισης που πρέπει να λαμβάνονται, σε περίπτωση διαχείρισης και μετριασμού διαφόρων κινδύνων. Το Διοικητικό Συμβούλιο εξετάζει τη σχέση μεταξύ του προφίλ κινδύνων, των ορίων ανοχής και των συνολικών αναγκών φερεγγυότητας και καθορίζει τη συχνότητα υποβολής της αναφοράς καθώς και τις περιστάσεις που θα προκαλούσαν την ανάγκη έκτακτης σύνταξης αναφοράς. Κοινοποιεί πληροφορίες σχετικά με τα αποτελέσματα και τα συμπεράσματα της διαδικασίας αξιολόγησης στα αρμόδια διευθυντικά στελέχη και υπεύθυνους λειτουργιών. Αποκομίζει σημαντικές γνώσεις για τον μακροπρόθεσμο και βραχυπρόθεσμο κεφαλαιακό προγραμματισμό λαμβάνοντας παράλληλα υπόψη τις επιχειρηματικές στρατηγικές και τις στρατηγικές κινδύνου που αποφάσισε για την Εταιρία. Η διαδικασία και η αναφορά αξιολόγησης ιδίου κινδύνου και φερεγγυότητας είναι ετήσια και λαμβάνει υπόψη τα πραγματικά αποτελέσματα του τελευταίου τριμήνου της περιόδου αναφοράς. Το Διοικητικό Συμβούλιο δύναται να αποφασίσει έκτακτη αναφορά αξιολόγησης όταν: • αναφερθεί σημαντική διαφορά (απόκλιση) μεταξύ των πραγματικών αποτελεσμάτων και αυτών που αναφέρονται στους στόχους που έχει θέση η διοίκηση, • καταγραφεί σημαντική υπέρβαση των πραγματικών ακαθάριστων εγγεγραμμένων ασφαλίστρων από τα αναφερόμενα στους στόχους που έχει θέση η διοίκηση, • όταν σημειωθούν αποκλίσεις των ορίων ανοχής, και • όταν έχει προηγηθεί ανάπτυξη νέων ασφαλιστικών προϊόντων.
INTERLIFE Ασφαλιστική 66 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Δ. Διαχείριση Κινδύνων Προφίλ Κινδύνου (Risk Profile) Η διαχείριση κινδύνων αποτελεί αναπόσπαστο μέρος της καθημερινότητας της Εταιρίας. Η Εταιρία εφαρμόζει μία ολοκληρωμένη στρατηγική για τη διαχείριση κινδύνων, διασφαλίζοντας ότι θα εκπληρωθούν οι στρατηγικοί στόχοι της. Η προσέγγιση αυτή κατοχυρώνει ότι η Εταιρία ισορροπεί σωστά μεταξύ του κινδύνου και της απόδοσης. Η αναγνώριση, η μέτρηση και η παρακολούθηση των κινδύνων γίνεται με βάση το πλαίσιο Φερεγγυότητα ΙΙ. Σε γενικές γραμμές η Εταιρία είναι εκτεθειμένη στους κινδύνους, όπως αυτοί ορίζονται και μετρούνται στο πλαίσιο Φερεγγυότητα ΙΙ: 1) Ασφαλιστικό Κίνδυνο, 2) Κίνδυνο Αγοράς, 3) Πιστωτικό Κίνδυνο, 4) Κίνδυνο Ρευστότητας και 5) Λειτουργικό Κίνδυνο. Η Εταιρία αξιολογεί τους κινδύνους με βάση τις μετρήσεις που γίνονται κάθε τρίμηνο για τον υπολογισμό των κεφαλαιακών απαιτήσεων σύμφωνα με την τυποποιημένη μέθοδο (Standard Formula). Ακόμα, υπάρχει η δυνατότητα για Stress Tests όποτε αυτό ζητηθεί. Επιπλέον, η διαχείριση κινδύνων αξιολογεί και άλλες πηγές αβεβαιότητας που μπορεί να προκύψουν, όπως οι κίνδυνοι που μπορεί να προέρχονται από το εξωτερικό περιβάλλον της Εταιρίας. Σε κάθε περίπτωση, οι κίνδυνοι αυτοί είναι ποιοτικοί και δεν υπάρχει η δυνατότητα ποσοτικοποίησης τους, για αυτό το λόγο αξιολογούνται με βάση τον πίνακα (heat matrix) που παρουσιάζεται παρακάτω. και αντικατοπτρίζει: Α) Τη σφοδρότητα στο οικονομικό αποτέλεσμα από την εμφάνιση ενός κινδύνου. Για τον υπολογισμό του θα πρέπει να θεωρηθούν οι απώλειες από την επέλευση του κινδύνου. Οι βαθμίδες που χρησιμοποιούνται είναι: • Πολύ χαμηλή: αν η αναμενόμενη απώλεια είναι μικρότερη των 3.000.000€ • Χαμηλή: αν η αναμενόμενη απώλεια είναι μεγαλύτερη των 3.000.001€ αλλά μικρότερη των 5.000.000€ • Μέση: αν η αναμενόμενη απώλεια είναι μεγαλύτερη των 5.000.001€ αλλά μικρότερη των 8.000.000€ • Υψηλή: αν η αναμενόμενη απώλεια είναι μεγαλύτερη των 8.000.001€ αλλά μικρότερη των 13.000.000€ • Πολύ υψηλή: αν η αναμενόμενη απώλεια είναι μεγαλύτερη των 13.000.001€ Β) Την πιθανότητα εμφάνισης κινδύνου (Likelihood) να αναφέρεται από 0 φορές ανά 3μηνο στην καλύτερη περίπτωση (ζώνη 1) έως και 4 φορές ανά τρίμηνο εντός της τρέχουσας ετήσιας περιόδου στη χειρότερη περίπτωση (ζώνη 5). Γ) Το επίπεδο του κινδύνου όπως προκύπτει από τον συνδυασμό της σφοδρότητας και της πιθανότητας και κατατάσσεται ως: • Πολύ Χαμηλός: Πράσινο • Χαμηλός: Μπλε • Μέσος: Κίτρινο • Υψηλός: Πορτοκαλί • Πολύ υψηλός: Κόκκινο Ο εν λόγω πίνακας έχει την εξής μορφή: Impact 5 Zone 3 Zone 4 Zone 5 Zone 5 Zone 5 4 Zone 3 Zone 4 Zone 4 Zone 5 Zone 5 3 Zone 2 Zone 3 Zone 4 Zone 4 Zone 5 2 Zone 1 Zone 2 Zone 3 Zone 4 Zone 4 1 Zone 1 Zone 1 Zone 2 Zone 3 Zone 3 Risk Heat Map 1 2 3 4 5 Likelihood
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 67 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις 1. Ασφαλιστικός Κίνδυνος (Underwriting Risk) Ως Ασφαλιστικός Κίνδυνος θεωρείται, στο γενικότερο πλαίσιο, η δυσμενής επίπτωση στα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρίας από απροσδόκητη αύξηση του δείκτη ζημιών, από ανεπαρκή τιμολόγηση των ασφαλίστρων ή από ανεπαρκή αποθεματοποίηση. Η πολιτική που εφαρμόζει η Εταιρία για την αποθεματοποίηση βασίζεται στις αρχές της φερεγγυότητας και της συνέπειας. Επιπλέον, υπάρχουν ξεκάθαρες αρχές στη φιλοσοφία της Εταιρίας για την ανάληψη του Ασφαλιστικού Κινδύνου, τις διαδικασίες και τα κριτήρια που τη διέπουν. Υπεύθυνο για την παρακολούθηση αυτού του κινδύνου είναι το Τμήμα Διαχείρισης Κινδύνου, το οποίο διεξάγει ελέγχους σε τριμηνιαία βάση και ελέγχει τα ποιοτικά και ποσοτικά χαρακτηριστικά των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων ώστε να ενημερώνει έγκαιρα και έγκυρα τη διοίκηση. Επιπλέον, η Εταιρία έχει συνάψει αντασφαλιστικές συμβάσεις για τους περισσότερους κλάδους που καλύπτουν όλα τα γεγονότα εκείνα που μπορούν να θεωρηθούν ακραία και φέρουν μικρή συχνότητα. Η Εταιρία εκτιμά τον Ασφαλιστικό Κίνδυνο μέσω του μοντέλου της τυποποιημένης προσέγγισης της EIOPA. Ο συνολικός Ασφαλιστικός Κίνδυνος (Underwriting Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας Ζωής - Υγείας 1.069.609 Γενικών Ζημιών 49.562.320 Όπως παρατηρούμε το μεγαλύτερο ποσοστό (97,89%) ασφαλιστικού κινδύνου προέρχεται από τον Ασφαλιστικό Κίνδυνο Γενικών Ζημιών (Non-Life Underwriting Risk). Αμελητέα συνεισφορά υπάρχει και από τον Ασφαλιστικό Κίνδυνο Υγείας (Non-Life Health Underwriting Risk). Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ζημιών (Non- Life Underwriting Risk) Ο Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ζημιών, σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση (Standard Formula) της EIOPA, αποτελείται από τρεις υποκατηγορίες κινδύνου: • Κίνδυνος Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων (Non- Life Premium and Reserve Risk) Ο Κίνδυνος Ασφαλίστρου αφορά στον κίνδυνο τα ασφάλιστρα να μην επαρκούν να καλύψουν τα έξοδα και τις αποζημιώσεις και υφίσταται κατά τη στιγμή της έκδοσης του ασφαλιστήριου. Ο Κίνδυνος Αποθεμάτων προέρχεται από τη μη ορθή εκτίμηση του ύψους των τεχνικών προβλέψεων. Ο Non-Life Premium and Reserve Risk συμμετέχει κατά 96% στο συνολικό ποσό πριν το όφελος της διαφοροποίησης και προέρχεται τόσο από τον Κίνδυνο Ασφαλίστρου (42%) όσο και από τον Κίνδυνο Αποθεμάτων εκκρεμών ζημιών (58%). • Κίνδυνος Εξαγοράς Συμβολαίων (Lapse Risk) Είναι ο κίνδυνος απώλειας ή αλλαγής των στοιχείων του παθητικού που προέρχεται από μεταβολές στο επίπεδο και τη μεταβλητότητα των ρυθμών ακύρωσης ή εξαγοράς, προκαλώντας ζημιές ή δυσμενή μεταβολή στην αξία των τεχνικών μας προβλέψεων. Δεν υφίσταται Κίνδυνος Ακύρωσης καθώς η διάρκεια του συμβολαίου και του ασφαλίστρου ταυτίζεται. • Καταστροφικός Κίνδυνος Γενικών Ασφαλειών (Non-Life Cat Risk) Ο Κίνδυνος Καταστροφών Γενικών Ασφαλειών πηγάζει από ακραία ή έκτακτα γεγονότα των οποίων ο κίνδυνος δεν λαμβάνεται επαρκώς υπόψη από τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθεμάτων. Οι κύριες υποκατηγορίες κινδύνου είναι: i. Φυσικές Καταστροφές (Natural Catastrophe). ii. Καταστροφές που οφείλονται στον ανθρώπινο παράγοντα (Man Made Catastrophe): Ο καταστροφικός κίνδυνος που οφείλεται στον ανθρώπινο παράγοντα αφορά τους κλάδους Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτου, Πυρός και Γενικής Αστικής Ευθύνης.
INTERLIFE Ασφαλιστική 68 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Δ. Διαχείριση Κινδύνων Ο συνολικός Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ζημιών (Non-Life Underwriting Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ζημιών Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας Κίνδυνος Πρόβλεψης Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων 49.039.076 Κίνδυνος Ακύρωσης Κίνδυνος Καταστροφών Γενικών Ασφαλίσεων 1.949.188 Διαφοροποίηση -1.425.945 Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 49.562.320 Ασφαλιστικός Κίνδυνος Υγείας (Non-Life Health Underwriting Risk) Ο Ασφαλιστικός Κίνδυνος Υγείας, που αντιμετωπίζεται με παρόμοιο τρόπο όπως οι γενικές ασφαλίσεις, σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση (Standard Formula) της EIOPA, αποτελείται από τρεις υποκατηγορίες κινδύνου: • Κίνδυνος Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων (Non- Life Health Premium and Reserve Risk) Ο Κίνδυνος Ασφαλίστρου αφορά στον κίνδυνο τα ασφάλιστρα να μην επαρκούν να καλύψουν τα έξοδα και τις αποζημιώσεις και υφίσταται κατά τη στιγμή της έκδοσης του ασφαλιστήριου. Ο Κίνδυνος Αποθεμάτων προέρχεται από τη μη ορθή εκτίμηση του ύψους των τεχνικών προβλέψεων. Ο Health NSLT Premium and Reserve Risk συμμετέχει κατά 41% στο συνολικό ποσό πριν το όφελος της διαφοροποίησης και προέρχεται κυρίως από τον κίνδυνο ασφαλίστρου (78%) και εκκρεμών ζημιών (22%). • Κίνδυνος Εξαγοράς Συμβολαίων Υγείας (Lapse Risk) Είναι ο κίνδυνος απώλειας ή αλλαγής των στοιχείων του παθητικού που προέρχεται από μεταβολές στο επίπεδο και τη μεταβλητότητα των ρυθμών ακύρωσης ή εξαγοράς, προκαλώντας ζημιές ή δυσμενή μεταβολή στην αξία των τεχνικών μας προβλέψεων. Δεν υφίσταται Κίνδυνος Ακύρωσης, καθώς η διάρκεια του συμβολαίου και του ασφαλίστρου ταυτίζεται. • Καταστροφικός Κίνδυνος Ασφαλίσεων Υγείας (Non-Life Health Cat Risk) Ο κίνδυνος καταστροφών πηγάζει από ακραία ή έκτακτα γεγονότα των οποίων ο κίνδυνος δεν λαμβάνεται επαρκώς υπόψη από τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθεμάτων. Ο καταστροφικός κίνδυνος ασφαλίσεων υγείας επηρεάζεται από το Μαζικό ατύχημα, τη Συγκέντρωση ατυχημάτων και την Πανδημία. Ο συνολικός Κίνδυνος Ασφαλίσεων Υγείας (Non-Life Health Underwriting Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος Υγείας Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας Κίνδυνος Πρόβλεψης Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων 550.872 Κίνδυνος Ακύρωσης - Καταστροφικός Κίνδυνος Υγείας 789.412 Διαφοροποίηση -270.675 Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 1.069.609 Μεταβολή προφίλ Κινδύνου Η μεταβολή του συνολικού Ασφαλιστικού Κινδύνου (Underwriting Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας, σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο αναφοράς, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος 31/12/2024 31/12/2023 Μεταβολή Ασφαλίσεις Ζωής - - - Ασφαλίσεις Υγείας 1.069.609 1.057.410 1,20% Γενικές Ασφαλίσεις 49.562.320 43.383.415 14,20% Σύνολο 50.631.929 44.440.825 13,90%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 69 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Μείωση Ασφαλιστικού Κινδύνου Για τον Ασφαλιστικό Κίνδυνο πραγματοποιείται έκθεση σε εξαμηνιαία βάση για να ελεγχθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο αν η Εταιρία βρίσκεται εντός των ορίων που έχουν ορισθεί. Η Εταιρία κάνει χρήση τεσσάρων βασικών τεχνικών μείωσης κινδύνων (αποφυγή, ανάληψη, μεταφορά και έλεγχος): • Αποφυγής: για παράδειγμα, αποφυγή επενδύσεων σε μετοχές ή σε ομόλογα πολύ χαμηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης, σε πολύπλοκα επενδυτικά προϊόντα όπως σε πιστωτικά παράγωγα και σε τιτλοποιήσεις. Παράλληλα, αποφυγή συνεργασίας με μη συστημικές τράπεζες ή τράπεζες χαμηλής πιστοληπτικής διαβάθμισης εκτός Ελλάδος. • Ανάληψης: αποδοχή και ανάληψη ενός υψηλού π.χ. δείκτη ζημιών, δεδομένου του ανταγωνιστικού πλαισίου δραστηριοποίησης της Εταιρίας. • Μεταφοράς: συμφωνία μεταφοράς κινδύνου μέσω αντασφαλιστικών συμβάσεων. • Έλεγχος: τήρηση της τακτικής διαδικασίας και ενημέρωση του Διοικητικού Συμβουλίου επί των ενσωματωμένων ελέγχων και αναφορών της λειτουργίας διαχείρισης κινδύνων. Οι έλεγχοι δύναται να περιλαμβάνουν περιορισμούς με ανώτατα όρια (π.χ. κατανομή επενδύσεων, αποζημιώσεων κ.λπ.), επικαιροποιήσεις συμβάσεων εξωπορισμού, αποεπένδυση από υψηλών κεφαλαιακών απαιτήσεων τοποθετήσεις και επένδυση σε χαμηλότερου κινδύνου τοποθετήσεις κ.λπ. 2. Κίνδυνος Αγοράς (Market Risk) Είναι ο κίνδυνος απώλειας ή δυσμενούς μεταβολής στη χρηματοοικονομική κατάσταση που απορρέει από τις διακυμάνσεις στο επίπεδο και στη μεταβλητότητα των αγοραίων τιμών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των χρηματοπιστωτικών μέσων. Το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο είναι διαφοροποιημένο τόσο ανά κατηγορία περιουσιακών στοιχείων, όσο και ανά γεωγραφική κατανομή και ωριμότητα αγοράς. Επιπλέον, είναι σχετικά συντηρητικό αφού το μεγαλύτερο μέρος των επενδύσεων είναι τοποθετημένο σε επενδύσεις σταθερού εισοδήματος. Εκτός των ακινήτων τα οποία βρίσκονται όλα στην Ελληνική επικράτεια, και αποτιμώνται στην εύλογη αξία, το χρηματοοικονομικό σκέλος του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της Εταιρίας, την 31/12/2024, παρουσιάζει την ακόλουθη διασπορά: Διάγραμμα: Ανάλυση πριν και μετά το look - through Κατανομή Επενδύσεων μετά το look - through Λοιπά 3% Μετοχές 17% Καταθέσεις 4% Προθεσμιακές Καταθέσεις 8% Κρατικά 35% Μη Κρατικά 33% Κατανομή Επενδύσεων πριν το look - through Καταθέσεις 2% Προθεσμιακές Καταθέσεις 8% Κρατικά 31% Μετοχές 8% Μη Κρατικά 30% ΑΚ 21%
INTERLIFE Ασφαλιστική 70 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Δ. Διαχείριση Κινδύνων Η Εταιρία, στο πλαίσιο διαχείρισης του Κινδύνου Αγοράς, αναγνωρίζει όλους τους επιμέρους κινδύνους που τον συνθέτουν, προκειμένου να τους αντιμετωπίσει. Ο βαθμός πολυπλοκότητας του Κινδύνου Αγοράς εξαρτάται από τον αντίστοιχο επενδυτικό κανονισμό και το είδος των επενδύσεων που επιλέγει η Εταιρία. Διάγραμμα: Νομισματική και Γεωγραφική Κατανομή Κατανομή Επενδύσεων με Διαβάθμιση Αγοράς (πριν το look - through) Secondary Emerging Frontier Developed Developing Advanced Emerging 1,56% 1,73% 0% 10% 20% 40% 30% 60% 70% 50% 0,08% 36,62% 60,01% Κατανομή Επενδύσεων με Διαβάθμιση Αγοράς (μετά το look - through) Secondary Emerging Frontier Developed Developing Advanced Emerging 2,23% 1,32% 0% 10% 20% 40% 30% 60% 70% 50% 0,10% 38,12% 58,24% Γεωγραφική Κατανομή Επενδύσεων πριν το look - through Νομισματική Κατανομή Επενδύσεων πριν το look - through USD 6,41% North America 5,66% JPY 0,45% GBP 0,69% Asia & Pasific 0,003% CHF 0,09% Other 0,59% EUR 91,77% Europe 93,97%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 71 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Κατηγορίες Κινδύνου • Κίνδυνος Επιτοκίου (Interest Rate Risk) • Κίνδυνος Μετοχών (Equity Risk) • Κίνδυνος Συγκέντρωσης (Concentration Risk) • Συναλλαγματικός Κίνδυνος (Currency Risk) • Κίνδυνος Περιουσίας (Property Risk) • Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου (Spread Risk) Ο Κίνδυνος Αγοράς της Εταιρίας εκτιμάται με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση του πλαισίου «Φερεγγυότητα ΙΙ». Ο συνολικός Κίνδυνος Αγοράς της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Κίνδυνος Αγοράς Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας Επιτοκιακός Κίνδυνος 5.361.293 Κίνδυνος Μετοχών 24.397.561 Κίνδυνος Περιουσίας 9.224.171 Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου 12.247.618 Συναλλαγματικός Κίνδυνος 7.715.495 Κίνδυνος Συγκέντρωσης 21.971.039 Διαφοροποίηση (30.939.910) Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 49.977.268 Κίνδυνος Μετοχών 30% Επιτοκιακός Κίνδυνος 7% Κίνδυνος Περιουσίας 11% Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου 15% Συναλλαγματικός Κίνδυνος 10% Κίνδυνος Συγκέντρωσης 27% Κίνδυνος Επιτοκίου (Interest Rate Risk) Ως Κίνδυνο Επιτοκίου θεωρούμε τη μείωση της αξίας της καθαρής θέσης της Εταιρίας, καθώς επηρεάζονται και τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις λόγω μεταβολής της καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου. Κίνδυνος Μετοχών (Equity Risk) Ως Κίνδυνο Μετοχών θεωρούμε τη μείωση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων, και κατ’ επέκταση της καθαρής θέσης, εξαιτίας της αρνητικής μεταβολής της αξίας των μετοχών. Οι μετοχές διακρίνονται σε δύο είδη: • Τύπου I: Περιλαμβάνει μετοχές εισηγμένες σε οργανωμένες αγορές στις χώρες που είναι μέλη του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου (ΕΕΑ) ή του Οργανισμού για Οικονομική Συνεργασία και Ανάπτυξη (OECD). • Τύπου II: Περιλαμβάνει εισηγμένες μετοχές σε χώρες που δεν είναι μέλη του ΕΕΑ ή OECD, μη εισηγμένες μετοχές, τα υλικά αγαθά και άλλες επενδύσεις που δεν εμπεριέχονται αλλού για τον Κίνδυνο Αγοράς. Η Εταιρία έχει επενδύσεις σε μετοχές καθώς και επενδύσεις σε Μετοχικά Α/Κ και Μικτά Α/Κ. Οι μετοχές των Α/Κ ανήκουν και στην κατηγορία Τύπου Ι αλλά και στην κατηγορία Τύπου ΙΙ. Στην κατηγορία Τύπου ΙΙ συμπεριλήφθηκε το ποσό € 6,8 εκ. που αφορούν παράγωγα και λοιπά στοιχεία Α/Κ. Κίνδυνος Συγκέντρωσης (Concentration Risk) Ως Κίνδυνο Συγκέντρωσης θεωρούμε την τοποθέτηση ενός σημαντικού μέρους του χαρτοφυλακίου σε έναν εκδότη – αντισυμβαλλόμενο. Ο Κίνδυνος Συγκέντρωσης προέρχεται από τη συγκέντρωση επενδύσεων σε αντισυμβαλλομένους οι οποίοι έχουν χαμηλή πιστοληπτική διαβάθμιση. Η Εταιρία διαθέτει ένα πλήρως διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο λόγω του μεγάλου ποσοστού που είναι επενδυμένο σε αμοιβαία κεφάλαια. Συναλλαγματικός Κίνδυνος (Currency Risk) Ως Συναλλαγματικό Κίνδυνο θεωρούμε τον κίνδυνο που απορρέει από τοποθέτηση σε ξένο νόμισμα. Για κάθε ξένο νόμισμα, η κεφαλαιακή απαίτηση για τον Συναλλαγματικό Κίνδυνο ισούται με τη μεγαλύτερη από τις ακόλουθες: • Την κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο της αύξησης της αξίας νομισμάτων διαφορετικών από το τοπικό
INTERLIFE Ασφαλιστική 72 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Δ. Διαχείριση Κινδύνων • Την κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο της μείωσης της αξίας νομισμάτων διαφορετικών από το τοπικό Η Εταιρία έχει επενδύσεις σε νόμισμα διαφορετικό του Ευρώ, κατ' επέκταση υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Κίνδυνος Περιουσίας (Property Risk) Ως Κίνδυνο Περιουσίας θεωρούμε τον κίνδυνο μείωσης της αξίας των περιουσιακών στοιχείων εξαιτίας της μεταβολής της αποτίμησης των ακινήτων. Ως ακίνητα θεωρούνται: • Τα οικόπεδα, κτίρια, εμπράγματα δικαιώματα επί ακινήτων • Ακίνητα για την ιδία χρήση της ασφαλιστικής επιχείρησης • Οι επενδύσεις σε ακίνητα μέσω των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου (Spread Risk) Ο κίνδυνος αυτός αντικατοπτρίζει τη μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που προκαλούνται από μεταβολές στο επίπεδο ή στη μεταβλητότητα των πιστωτικών περιθωρίων πάνω από την καμπύλη επιτοκίου άνευ κινδύνου (Risk Free). Η Εταιρία έχει επενδύσεις σε κρατικά και εταιρικά ομόλογα, κρατικά και εταιρικά ομόλογα μέσω Α/Κ, προθεσμιακές καταθέσεις και προθεσμιακές καταθέσεις μέσω Α/Κ. Κατ’ επέκταση υπόκεινται στον Κίνδυνο Πιστωτικού Περιθωρίου. 3. Πιστωτικός Κίνδυνος (Counterparty Default Risk) Ο Πιστωτικός Κίνδυνος αντικατοπτρίζει τον κίνδυνο απώλειας από την αδυναμία ενός αντισυμβαλλομένου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του. Για παράδειγμα, ο εκδότης ενός ομολόγου να αδυνατεί να αποπληρώσει ένα τοκομερίδιο ή την ονομαστική αξία του ομολόγου στη λήξη του. Κατηγορίες Κινδύνου • Κίνδυνος απώλειας κεφαλαίου λήξης ομολόγων ή/ και κουπονιών • Κίνδυνος απώλειας καταθέσεων ή/και τόκων αυτών • Κίνδυνος αντασφαλιστών • Κίνδυνος διαμεσολαβητών Ο Πιστωτικός Κίνδυνος της Εταιρίας εκτιμάται με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση (Standard Formula) του πλαισίου «Φερεγγυότητα ΙΙ» που αντιστοιχεί στον κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. Σύμφωνα με τις παρεχόμενες πληροφορίες, η Εταιρία είναι εκτεθειμένη και στις δύο κατηγορίες έκθεσης, Τύπου I και Τύπου II, όπως αναλύεται παρακάτω: • Τύπου I: Περιλαμβάνονται οι τραπεζικές καταθέσεις όψεως και οι απαιτήσεις από αντασφαλιστές. Επιπλέον, λαμβάνεται υπόψη ο μετριασμός του Ασφαλιστικού Κινδύνου (Risk Mitigation Effect of UW Risk) που προέρχεται από τους αντασφαλιστές. • Τύπου II: Περιλαμβάνονται οι απαιτήσεις ασφαλίστρων επιμερισμένες σε αυτές που αφορούν οφειλές πάνω από τρεις (3) μήνες και σε αυτές που αφορούν οφειλές για χρονικό διάστημα μικρότερο των τριών (3) μηνών. Ο συνολικός Πιστωτικός Κίνδυνος της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Πιστωτικός Κίνδυνος Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας Έκθεση Τύπου Ι 2.305.850 Έκθεση Τύπου ΙΙ 311.805 Διαφοροποίηση (69.591) Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 2.548.064 4. Κίνδυνος Ρευστότητας (Liquidity Risk) Ο Κίνδυνος Ρευστότητας αναφέρεται στο γεγονός η Εταιρία να έχει μη επαρκή διαθέσιμα προς εκπλήρωση των υποχρεώσεών της. Όπως γίνεται αντιληπτό, η Εταιρία φροντίζει να έχει διαθέσιμα μετρητά ανά πάσα στιγμή. Επιπλέον, το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο της Εταιρίας βασίζεται σε αξίες που είναι εύκολα ρευστοποιήσιμες (μετοχές και αμοιβαία κεφάλαια). Κατηγορίες Κινδύνου • Κίνδυνος μη πληρωμής αποζημίωσης • Κίνδυνος μη πληρωμής λοιπών υποχρεώσεων (π.χ. λειτουργικά έξοδα)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 73 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Για τον συγκεκριμένο κίνδυνο παρακολουθούμε δύο δείκτες που ελέγχουν τη ρευστότητα και ορίζονται ως εξής: Δείκτης Ρευστότητας 2024 = = 0,8548 ή 85,48% = Ρευστοποιήσιμα Στοιχεία Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού 290.863.497 340.255.713 Δείκτης Καταθέσεων 2024 = = 0,0864 ή 8,64% = Σύνολο Καταθέσεων Σύνολο Ενεργητικού 29.386.244 340.255.713 Οι δείκτες ρευστότητας και καταθέσεων για τη συγκριτική χρήση 2023 ανήλθαν σε 84,71% και 7,80% αντίστοιχα. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη χρονολογική ανάλυση των άμεσα ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού κατά IFRS: 2024 Σύνολο Έως 5 έτη 5 με 10 έτη Πάνω από 10 έτη Ομόλογα 178.045.209,24 100.348.700,57 66.998.728,91 10.697.779.76,30 Μετοχές 58.770.128,66 58.770.128,66 - - Αμοιβαία κεφάλαια 24.661.914,90 24.661.914,90 - - Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα 29.386.244,12 29.386.244,12 - - Σύνολο 290.863.496,92 213.166.988,25 66.998.728,91 10.697.779,76 2023 Σύνολο Έως 5 έτη 5 με 10 έτη Πάνω από 10 έτη Ομόλογα 153.935.786,80 105.971.460,55 41.605.421,95 6.358.904,30 Μετοχές 16.539.730,45 16.539.730,45 - - Αμοιβαία κεφάλαια 65.032.412,03 65.032.412,03 - - Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα 23.882.779,92 23.882.779,92 - - Σύνολο 259.390.709,20 211.426.382,95 41.605.421,95 6.358.904,30 Όσον αφορά τον κίνδυνο λοιπών υποχρεώσεων η Εταιρία δεν έχει εξωτερικό δανεισμό, αφού η πάγια τακτική της είναι να στηρίζεται στα ίδια κεφάλαιά της. Τέλος, για το σύνολο των λειτουργικών της εξόδων, η Εταιρία παρακολουθεί τον δείκτη των λειτουργικών εξόδων ως προς τα ασφαλιστικά έσοδα και φροντίζει να παραμένει σε χαμηλά επίπεδα. Πιο συγκεκριμένα: Δ. Λειτ. Εξ. 2024 = = 0,0963 ή 9,63% = Λειτουργικά Έξοδα Ασφαλιστικά Έσοδα 9.536.684 98.982.000 Δ. Λειτ. Εξ. 2023 = = 0,0885 ή 8,85% 7.838.234 88.557.205
INTERLIFE Ασφαλιστική 74 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Δ. Διαχείριση Κινδύνων 5. Λειτουργικός Κίνδυνος (Operational Risk) Ο Λειτουργικός Κίνδυνος καλύπτει όλα τα γεγονότα εκείνα που μπορεί να προκύψουν από την αποτυχία των εσωτερικών διαδικασιών ή από κάποιο ανθρώπινο λάθος. Η Εταιρία έχει εντοπίσει τέτοιους κινδύνους, οι οποίοι έχουν καταγραφεί και ελέγχονται σε τακτή χρονική βάση. Επιπλέον, υπάρχουν εγχειρίδια διαδικασιών για κάθε τμήμα, τα οποία είναι διαθέσιμα ανά πάσα στιγμή. Κατηγορίες Κινδύνου Ως λειτουργικοί κατατάσσονται οι κίνδυνοι οι οποίοι αφορούν κυρίως: • Τη μηχανογράφηση, συστήματα ΤΠΕ και ασφάλεια πληροφοριών • Τη δραστηριότητα της Εταιρίας • Την κανονιστική συμμόρφωση Στον λειτουργικό κίνδυνο εμπεριέχονται όλοι οι κίνδυνοι που αφορούν ανθρώπινους πόρους και υλικοτεχνικές δομές της Εταιρίας. Στους κινδύνους αυτούς θεωρείται ότι εμπεριέχονται κίνδυνοι ως απορρέουν από τις δραστηριότητες της Εταιρίας, της μηχανογράφησης, ΤΠΕ και ασφάλειας πληροφοριών (ψηφιακοί κίνδυνοι) και κανονιστικής συμμόρφωσης. Η Εταιρία παρακολουθεί τον συγκεκριμένο κίνδυνο με δύο τρόπους: • Ποιοτικά, έχοντας δημιουργήσει Φόρμα Γεγονότων Λειτουργικών Κινδύνων την οποία και συμπληρώνει το αντίστοιχο τμήμα/διεύθυνση σε περίπτωση επέλευσης κάποιου γεγονότος. Με τον τρόπο αυτό τα εν λόγω γεγονότα καταγράφονται σε ενιαία βάση και παρακολουθούνται. • Ποσοτικά, βάσει της τυποποιημένης προσέγγισης της EIOPA. 6. Σημαντικοί Κίνδυνοι Διανύοντας μια πρωτόγνωρη περίοδο για τη χώρα μας και ολόκληρο τον πλανήτη (γεωπολιτικές εντάσεις, πληθωρισμός, κλιματική αλλαγή), η οποία χαρακτηρίζεται από αβεβαιότητα και μεταβλητότητα, έχουμε ως πρωταρχικό μας μέλημα να ενεργούμε με σύνεση και ψυχραιμία ώστε να προβαίνουμε στη λήψη ορθών αποφάσεων με σκοπό τη διασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας της Εταιρίας. Σημαντικό ρόλο σε αυτή την προσπάθεια διαδραματίζουν οι εκτενείς έλεγχοι προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων που υλοποιεί η Εταιρία καθώς και η συνεχής επαγρύπνηση που επιδεικνύει, από την έναρξη της κρίσης των τελευταίων ετών, με τη στενή παρακολούθηση της εξέλιξης των ποσοτικών στοιχείων που συνθέτουν το σύνολο του ενεργητικού. Τα δύο αυτά σημεία παρουσιάζονται συνοπτικά στα ακόλουθα: Εκτίμηση των πιθανών επιπτώσεων των κινδύνων στις επενδύσεις, στη φερεγγυότητα και στους επιχειρηματικούς στόχους Επιπλέον η Εταιρία έχει εκπονήσει μία σειρά από Stress Tests ώστε να μελετήσει την επίπτωση μεταβολών στις επενδύσεις. Τα tests αυτά μελετούν την επίπτωση στο επενδυτικό της χαρτοφυλάκιο ιδιαίτερα δυσμενών παρελθόντων συμβάντων και αποτελούν μία καλή προσομοίωση τυχόν δυσμενών σεναρίων που ενδέχεται να επαναληφθούν στην πορεία της Εταιρίας. Τα αποτελέσματα των εν λόγω tests παρουσιάζονται παρακάτω: Σενάρια Βραχυπρόθεσμης Πτώσης Ποσοστιαία Μεταβολή Χρεοκοπία Lehman 2008 14 Σεπτεμβρίου - 14 Οκτωβρίου 2008 -6,2% Ελληνική Κρίση 2015 22 Ιουνίου - 08 Ιουλίου 2015 -1,4% Πανδημία COVID 19 Φεβρουαρίου 2020 - 23 Μαρτίου 2020 -10,6% Σενάρια Μακροπρόθεσμης Πτώσης Ποσοστιαία Μεταβολή Παγκόσμια Χρηματοοικονομική Κρίση 01 Μαΐου 2008 - 28 Φεβρουαρίου 2009 -11,4% Κρίση Χρέους Ευρώπης 01 Απριλίου - 30 Νοεμβρίου 2011 -2,8% Πανδημία COVID Long Period 19 Φεβρουαρίου 2020 - 30 Ιουνίου 2020 -6,2% Υποθετικά Μελλοντικά Σενάρια Ποσοστιαία Μεταβολή Πτώση Μετοχών -10% -2,8% EUR down 10% VS USD -1,0% Παρατηρείται ότι η μεγαλύτερη αρνητική επίπτωση στο χαρτοφυλάκιο της Εταιρίας προκύπτει από την επανάληψη της Παγκόσμια Χρηματοοικονομικής Κρίσης με πτώση
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 75 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις της αξίας του χαρτοφυλακίου κατά 11,4%. Σε περίπτωση επέλευσης αυτών των ιδιαίτερα δυσμενών σεναρίων εκτιμάται ότι οι διαχειριστές θα αναδιαρθρώσουν το χαρτοφυλάκιο που διαχειρίζονται σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική και τις εφαρμοζόμενες πρακτικές που σε τέτοιες περιπτώσεις ενδείκνυνται για το μετριασμό της πτώσης. Αυτό περιλαμβάνει μετατόπιση των επενδύσεων σε λιγότερο επηρεαζόμενα περιουσιακά στοιχεία ή αποχή από κάποιες αγορές αν αυτό απαιτηθεί. Επιπροσθέτως η Εταιρία εξετάζει και παρακολουθεί τον κίνδυνο υλοποίησης των επιχειρηματικών στόχων. Για την καλύτερη κατανόηση και μέτρηση αυτού του κινδύνου έγιναν Stress Tests, κατά τα οποία μετατοπίστηκαν οι βασικές παράμετροι από τις οποίες εξαρτάται η επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων, ώστε να διαγνωσθεί η επίδρασή τους αφενός στα κέρδη και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρίας, αφετέρου στο SCR και στο MCR Ratio. Η προσέγγιση αυτή δίνει μία ξεκάθαρη και εύκολα κατανοητή εικόνα για τις επιπτώσεις της παρέκκλισης από τις βασικές υποθέσεις που οδηγούν στην επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων. Ο περιορισμός είναι ότι δεν λαμβάνει υπόψη της, τις πιθανότητες να συμβούν οι μετατοπίσεις αυτές. Συμπεράσματα A. Η φερεγγυότητα της Εταιρίας διατηρήθηκε σε όλα τα σενάρια. B. Τα σενάρια τα οποία προβλέπουν αύξηση του τελικού δείκτη ζημιών θεωρείται ότι περιλαμβάνουν ενδεχόμενη επιπλέον εξέλιξη υψηλού πληθωρισμού σε σύγκριση με αυτόν που έχει ενσωματωθεί στην εκτίμηση των εκκρεμών αποζημιώσεων. C. Τα σενάρια της πίεσης της αγοραίας αξίας των περιουσιακών στοιχείων και μείωσης των εσόδων επενδύσεων με παράλληλη αύξηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων, θεωρείται ότι περιλαμβάνουν ενδεχόμενο καταστροφικό γεγονός (π.χ. όπως η έξαρση της πανδημίας που έχει αντίκτυπο στην ανάπτυξη και ενδεχομένως στη λειτουργία της Εταιρίας, ακραία φυσικά φαινόμενα κ.ο.κ.) κατά το οποίο υφίσταται ελαφρύς έως σημαντικός συσχετισμός μεταξύ της αύξησης των υποχρεώσεων και της μείωσης των περιουσιακών στοιχείων. D. Η Εταιρία σε περίπτωση σημαντικής μείωσης του SCR ratio, σύμφωνα με την πολιτική διαχείρισης των κεφαλαίων της έχει πάντα την ευχέρεια να αλλάξει το μείγμα των επενδυτικών της τοποθετήσεων με στόχο τη μείωση των επενδυτικών κινδύνων που αναλαμβάνει. Ενδεικτικά αναφέρουμε ότι έχει εκτιμηθεί πως μετατρέποντας όλα τα περιουσιακά στοιχεία πλην των ακινήτων σε κυβερνητικά ομόλογα των χωρών της Ε.Ε. το SCR μειώνεται έως και 25%. Αντιστοίχως, σε μία τέτοια περίπτωση, δίνεται να αυξηθεί το SCR ratio. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται, συγκεντρωτικά τα αποτελέσματα SCR Ratio όλων των σεναρίων: Έτος 2024 2025 2026 2027 2028 Βασικό Σενάριο 171,0% 172,9% 175,0% 176,9% 185,1% Σενάριο 1 - Loss Ratio 171,0% 151,1% 142,9% 136,0% 136,4% Σενάριο 2 - No Investment Income 171,0% 166,5% 164,1% 161,8% 165,5% Σενάριο 3 - Reverse Stress 171,0% 105,1% 104,4% 102,7% 106,5% Σενάριο 4 - Macro Stress 171,0% 123,8% 132,5% 139,1% 150,8% Σενάριο 5 - Cat. Loss & Rein. Failure 171,0% 156,2% 167,9% 173,5% 183,7% Σενάριο 6 - Loss Ratio 12 & 19 + Asset 171,0% 121,1% 120,0% 117,8% 121,6% Σενάριο 7 -Loss Ratio + Assets 171,0% 114,2% 133,2% 139,8% 151,3% Σενάριο 8 - Cyber Attack 171,0% 171,2% 178,0% 187,9% 196,6% Σενάριο 9 - Extreme Weather 171,0% 170,0% 177,4% 184,2% 193,8%
INTERLIFE Ασφαλιστική 76 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Δ. Διαχείριση Κινδύνων Ποσοτικά Δεδομένα Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται ενδεικτική απεικόνιση των δεδομένων κατά την περίοδο αναφοράς της Τρέχουσας Αξίας (Market Value) τόσο στο σύνολο του ενεργητικού όσο και στα επιμέρους στοιχεία που το απαρτίζουν. Ημερομηνία Αναφοράς Σύνολο Ενεργητικού Μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες Ομόλογα και έντοκα γραμμάτια δημοσίου Μετοχές Συλλογικές επενδύσεις (ΑΚ κ.λπ.) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 31/12/2020 249.270.733 57.119.403 71.983.807 11.386.001 65.579.422 43.202.101 31/12/2021 273.815.249 75.962.239 71.534.376 12.859.886 66.420.298 47.038.450 31/12/2022 278.164.961 33.004.529 124.713.878 11.340.727 58.212.725 50.893.101 31/12/2023 306.222.302 23.882.780 153.935.787 16.539.730 65.032.412 46.831.593 31/12/2024 340.255.713 29.386.244 178.045.209 24.661.915 58.770.129 49.392.216 Η μεταβολή και η ποσοστιαία μεταβολή, σε σχέση με την 31/12/2020 για κάθε ημερομηνία αναφοράς, παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί. Σημειώνουμε ότι για την καλύτερη επισκόπηση των αποτελεσμάτων τα στοιχεία του ενεργητικού έχουν ομαδοποιηθεί σε δύο κατηγορίες (Μετρητά, Ομόλογα, Μετοχές, Αμοιβαία Κεφάλαια) και (Ομόλογα, Μετοχές, Αμοιβαία Κεφάλαια). Από τον πίνακα παρατηρούμε ότι την 31/12/2024 σημειώνεται αύξηση στο Σύνολο Ενεργητικού της τάξης του 37% σε σχέση με την 31/12/2020. Τρέχουσα Αξία (Market Value) στην Ημερομηνία Αναφοράς Ημερομηνία Αναφοράς Σύνολο Ενεργητικού Μετρητά, Ομόλογα, Μετοχές, ΑΚ Ομόλογα, Μετοχές, ΑΚ 31/12/2020 249.270.733 206.068.633 148.949.230 31/12/2021 273.815.249 226.776.799 150.814.560 31/12/2022 278.164.961 227.271.860 194.267.330 31/12/2023 306.222.302 259.390.709 235.507.929 31/12/2024 340.255.713 290.863.497 261.477.253 Μεταβολή (σε σχέση με την 31/12/2020) 31/12/2020 - - - 31/12/2021 24.544.516 20.708.166 1.865.330 31/12/2022 28.894.228 21.203.227 45.318.100 31/12/2023 56.951.569 53.322.076 86.558.699 31/12/2024 90.984.980 84.794.864 112.528.023 % Μεταβολή (σε σχέση με την 31/12/2020) 31/12/2020 - - - 31/12/2021 10% 10% 1% 31/12/2022 12% 10% 30% 31/12/2023 23% 26% 58% 31/12/2024 37% 41% 76%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 77 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Άλλοι σημαντικοί κίνδυνοι Το 2025 αναμένεται να είναι ένα έτος με πολλές αβεβαιότητες και προκλήσεις για την παγκόσμια κοινότητα, με τις μεγάλες συγκρούσεις και την κλιματική κρίση να αναδεικνύονται ως τις πιο πιεστικές απειλές, ενώ η οικονομική ανάπτυξη θα καθορίζεται από τον γεωπολιτικό κατακερματισμό και τις διαρθρωτικές οικονομικές δυσκολίες. Όσον αφορά στη γεωπολιτική αστάθεια, η κλιμάκωση των εντάσεων, όπως η σύγκρουση στην Ουκρανία και άλλες περιοχές του κόσμου, συνεχίζει να θεωρείται ο πιο πιεστικός βραχυπρόθεσμος κίνδυνος. Ο αντίκτυπος αυτών των συγκρούσεων επηρεάζει την παγκόσμια ασφάλεια και την οικονομική δραστηριότητα, δημιουργώντας μεγάλες ανησυχίες για την περαιτέρω αποσταθεροποίηση του παγκόσμιου συστήματος. Σε επίπεδο κλιματικής κρίσης, τα ακραία καιρικά φαινόμενα (όπως καύσωνες, πλημμύρες, ανεμοστρόβιλοι) και η καταστροφή των οικοσυστημάτων αναμένεται να γίνουν ολοένα συχνότερα και εντονότερα λόγω της κλιματικής αλλαγής. Υπάρχει ανάγκη για άμεση δράση και προσαρμογή στις κλιματικές αλλαγές, δεδομένων των σοβαρών επιπτώσεων που έχουν στην παραγωγή, την ασφάλεια και την ποιότητα ζωής. Ένας νέος αλλά εξίσου σημαντικός κίνδυνος είναι αυτός της παραπληροφόρησης. Η διασπορά ψευδών ειδήσεων και η αποσταθεροποίηση της πληροφόρησης συνεχίζουν να αποτελούν σημαντική απειλή για τη δημόσια τάξη και την κοινωνική συνοχή. Η έλλειψη αξιόπιστης πληροφόρησης ενδέχεται να δυσχεράνει τη λήψη πολιτικών αποφάσεων και να επιδεινώσει τις γεωπολιτικές εντάσεις. Η παγκόσμια οικονομία αναμένεται να διατηρήσει μια μέτρια αναπτυξιακή δυναμική το 2025, με τις αναδυόμενες αγορές, όπως η Ινδία, να παρουσιάζουν πιο ισχυρή ανάπτυξη σε σχέση με τις ανεπτυγμένες οικονομίες. Στον αντίποδα, η Κίνα αντιμετωπίζει προκλήσεις που συνδέονται με την επιβράδυνση της ανάπτυξης στον τομέα των ακινήτων και τις δημογραφικές εξελίξεις. Παράλληλα, η αύξηση του πληθωρισμού στις αναδυόμενες οικονομίες παραμένει πρόβλημα, ενώ οι ανισότητες είναι επίσης εντεινόμενες. Οι εντάσεις στον εμπορικό τομέα, κυρίως μεταξύ ΗΠΑ και Κίνας, συνεχίζουν να επηρεάζουν την παγκόσμια οικονομία. Η ανάγκη για εμπορική «άμυνα» και η τάση προς τον προστατευτισμό, σε συνδυασμό με τη γεωπολιτική ανασφάλεια, προσθέτουν αβεβαιότητα στις διεθνείς σχέσεις και τις αλυσίδες εφοδιασμού. Παρά τη σταδιακή μείωση του πληθωρισμού, οι αυξημένες κοινωνικές δαπάνες, το δημόσιο χρέος και η ανάγκη για στρατηγικές επενδύσεις στην ενέργεια και την άμυνα, θέτουν αυξημένες πιέσεις στις οικονομίες. Οι υψηλοί ρυθμοί του χρέους και οι υψηλές τιμές χρηματοδότησης θα συνεχίσουν να περιορίζουν την ευχέρεια πολιτικής σε πολλές χώρες. Ένταξη της Τεχνητής Νοημοσύνης (AI) στις επιχειρήσεις Τα τελευταία χρόνια, η Τεχνητή Νοημοσύνη έχει αναδειχθεί σε σημαντικό παράγοντα μετασχηματισμού για τις επιχειρήσεις, προσφέροντας νέες δυνατότητες και προκλήσεις. Η τεχνολογία αυτή επιτρέπει τη δημιουργία αυτόνομων συστημάτων που μαθαίνουν από δεδομένα και εκτελούν εργασίες που παραδοσιακά απαιτούσαν ανθρώπινη παρέμβαση. Οι επιπτώσεις της στην επιχειρηματική δραστηριότητα είναι βαθιές, καθώς ανατρέπει τον τρόπο λειτουργίας των οργανισμών και ανοίγει νέους δρόμους για καινοτομία και ανάπτυξη. Ωστόσο, οι εξελίξεις αυτές δεν είναι χωρίς προκλήσεις. Η ενσωμάτωσή της σε επιχειρησιακές διαδικασίες δημιουργεί ηθικά, οργανωτικά και στρατηγικά ζητήματα που απαιτούν προσεκτική ανάλυση. Για να αξιοποιήσουν τη δύναμη της τεχνητής νοημοσύνης, οι επιχειρήσεις πρέπει να εστιάσουν σε συγκεκριμένες πρακτικές, και να εξετάσουν τη χρήση της σε κλάδους που μπορούν να ωφεληθούν άμεσα από αυτήν, αποφεύγοντας τις υπερβολές. Η τεχνητή νοημοσύνη μπορεί να προσφέρει πολλά οφέλη για τις επιχειρήσεις, όπως η βελτίωση της ανταγωνιστικότητας, η διαφοροποίηση των δραστηριοτήτων, η επιτάχυνση του ψηφιακού μετασχηματισμού και η καλύτερη διαχείριση της πολυπλοκότητας των αποφάσεων. Επιπλέον, συνεισφέρει στην εξέλιξη των προσδοκιών των καταναλωτών, προσφέροντας πιο εξατομικευμένες και γρήγορες υπηρεσίες. Ωστόσο, για τις επιχειρήσεις που διστάζουν να υιοθετήσουν την τεχνητή νοημοσύνη, η στρατηγική προσέγγιση είναι η εκκίνηση με στοχευμένα πιλοτικά έργα. Η εκπαίδευση του προσωπικού και η ανάπτυξη δεξιοτήτων τεχνητής νοημοσύνης είναι επίσης απαραίτητα για την επιτυχή ενσωμάτωσή της. Η συνεργασία με τεχνολογικούς εταίρους μπορεί να διευκολύνει τη μετάβαση και να επιταχύνει την ενσωμάτωση αυτής της τεχνολογίας στον οργανισμό, κάνοντάς τον πιο ανθεκτικό και ανταγωνιστικό σε μια συνεχώς μεταβαλλόμενη αγορά.
INTERLIFE Ασφαλιστική 78 Ε. Οικονομικά Μεγέθη Ελληνική Ασφαλιστική Αγορά Σύμφωνα με τα στατιστικά στοιχεία της Ε.Α.Ε.Ε., η Συνολική Παραγωγή Ασφαλίστρων της Ασφαλιστικής Αγοράς για το έτος 2024 ανήλθε σε 5,69 δισ. €, σημειώνοντας αύξηση της τάξεως του 8,7%. Οι ασφαλίσεις Ζωής παρουσίασαν άνοδο κατά 7,9%. Όπως φαίνεται στον παρακάτω πίνακα της Ε.Α.Ε.Ε., η Παραγωγή Ασφαλίστρων Αστικής Ευθύνης Οχημάτων αυξήθηκε κατά 4,6%,, ενώ αύξηση 11,3% κατέγραψαν οι ασφαλίσεις Λοιπών Κλάδων κατά ζημιών, διαμορφώνοντας έτσι τα συνολικά ασφάλιστρα του κλάδου Ασφαλίσεων κατά Ζημιών στα 2,95 δισ. € καταγράφοντας αύξηση 9,4%. Παραγωγή εγγεγραμμένων ασφαλίστρων (σε €) Ιανουάριος - Δεκέμβριος 2024 Μεταβολή έναντι 2023 Ασφαλίσεις Ζωής 2.734.506.240,93 € +7,9% Ασφαλίσεις κατά Ζημιών 2.954.814.973,52 € +9,4% εκ των οποίων Αστική Ευθύνη Οχημάτων 799.438.926,61 € +4,6% Λοιποί κλάδοι κατά Ζημιών 2.155.376.046,91 € +11,3% Σύνολο 5.689.321.214,45 € +8,7% Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Ε. Οικονομικά Μεγέθη
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 79 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Οικονομικά Στοιχεία Εταιρίας Η Εταιρία μας, πάντοτε συνεπής στις δεσμεύσεις της απέναντι στο επενδυτικό κοινό, συνέχισε την ανοδική της πορεία και, αύξησε την παραγωγή μικτών εγγεγραμμένων ασφαλίστρων κατά 6,96% ενώ τα ασφαλιστικά έσοδα αυξήθηκαν κατά 11,77% Επιπλέον, η σχέση συμμετοχής στην παραγωγή ασφαλίστρων μεταξύ των εγγεγραμμένων ασφαλίστρων του κλάδου Αστικής Ευθύνης Οχημάτων και των Λοιπών Κλάδων κατά Ζημιών, διαμορφώθηκε σε 50,23%/49,77% (έναντι 50,5%/49,5% για το έτος 2023). Λόγω της εφαρμογής του Διεθνούς Προτύπου Χρηματοοικονομικής Αναφοράς 17 από 1/1/2023, με έτος αναφοράς το 2022, οι γραφικές απεικονίσεις θα αναφέρονται ως επί το πλείστον στα έτη εφαρμογής του για λόγους ορθής και συγκρίσιμης απόδοσης. Μεγέθη που δεν επηρεάζονται από το ΔΠΧΑ 17 απεικονίζονται σε βάθος 6ετίας. 79.456.414 € 88.557.205 € 98.982.000 € 0 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000 Ασφαλιστικά Έσοδα 2023 2024 2022 Εγγεγραμμένα Ασφάλιστρα 82.544.803 € 93.821.488 € 100.348.059 € 0 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000 2023 2024 2022
INTERLIFE Ασφαλιστική 80 Για το 2024 το επενδυτικό αποτέλεσμα ήταν κερδοφόρο κατά 20,30 εκ. €, ενώ την προηγούμενη χρήση 2023 σημειώθηκαν κέρδη της τάξης των 24,18 εκ. €. Το αποτέλεσμα της επενδυτικής πολιτικής αποτυπώνεται στο παρακάτω διάγραμμα: Βασικός κανόνας για τον περιορισμό του κινδύνου στις επενδύσεις της Εταιρίας αποτελεί η διασπορά στην κατανομή του επενδυτικού χαρτοφυλακίου. Η στρατηγική σύνθεση των επενδύσεων αποτυπώνεται στο παρακάτω γράφημα: Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Ε. Οικονομικά Μεγέθη Επενδυτικό Αποτέλεσμα 2019 - 2024 -5.000.000 € -15.000.000 € -20.000.000 € -10.000.000 € 5.000.000 € 15.000.000 € 25.000.000 € 30.000.000 € 0 € 10.000.000 € 20.000.000 € 2019 2021 2022 2024 2023 2020 19.542.503 € 4.149.159 € 8.289.186 € -12.301.194 € 24.181.835 € 20.300.353 € Κατανομή Επενδύσεων Μετρητά και Ταμειακά Διαθέσιμα 1,78% Προθεσμιακές Καταθέσεις 7,31% Εισηγμένες Μετοχές 7,63% Κρατικά Ομόλογα 28,04% Εταιρικά Ομόλογα 26,79% Δομημένα Αξιόγραφα 0,24% Παράγωγα 0,002% Αμοιβαία Κεφάλαια 18,61% Επενδυτικά Ακίνητα 9,60%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 81 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Τα ασφαλιστικά έξοδα ανήλθαν στα 95.293.612 € αυξημένα κατά 10,92% έναντι του 2023 και αναλύονται ως εξής: Ποσά εκφρασμένα σε € 2024/23 (%) 2022 2023 2024 Ασφαλιστικές Αποζημιώσεις 15,17 50.536.875 € 55.874.111 € 64.348.981 € Άμεσα αποδοτέες δαπάνες 6,76 2.793.201 € 5.791.050 € 6.182.675 € Μεταβολές ασφαλιστικών προβλέψεων -23,56 -853.638 € 7.022.608 € 5.368.149 € Προμήθειες και συναφή έξοδα 12,59 15.025.753 € 17.225.510 € 19.393.807 € Ασφαλιστικά Έξοδα 10,92 67.502.191 € 85.913.279 € 95.293.612 € Κατόπιν όλων των παραπάνω: • Το Ασφαλιστικό Αποτέλεσμα για τη χρήση 2024 ανήλθε σε ζημία ύψους € 2.490.006,98 έναντι ζημίας ύψους € 3.517.749,32 το 2023. • Το αποτέλεσμα Επενδύσεων και λοιπών εσόδων ανήλθε σε κέρδος ύψους € 20.562.081,72, έναντι κερδών ύψους € 24.718.942,78 το 2023. • Το Ασφαλιστικό Χρηματοοικονομικό Αποτέλεσμα ήταν κερδοφόρο κατά € 390.601,92 ενώ το 2023 ήταν ζημιογόνο κατά € 751.993,82. -10.000.000 € 0 € 10.000.000 € 20.000.000 € 30.000.000 € 40.000.000 € 50.000.000 € 60.000.000 € 70.000.000 € Ασφαλιστικά Έξοδα Ασφαλιστικές Αποζημιώσεις Άμεσα Αποδοτέες Δαπάνες Μεταβολές Ασφαλιστικών Προβλέψεων Προμήθειες και συναφή έξοδα ■ 2022 ■ 2023 ■ 2024
INTERLIFE Ασφαλιστική 82 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: E. Οικονομικά Μεγέθη Μετά την αφαίρεση των Λειτουργικών και Λοιπών εξόδων ύψους € 3.690.442,54, για τη χρήση 2024 καταγράφηκαν κέρδη προ φόρων ύψους € 14.772.254,11 και κέρδη μετά φόρων ύψους € 11.737.423,10. Αντίστοιχα το EBITDA βελτιώθηκε κατά 20,14% και ανήλθε στα -5.249.429 € έναντι -6.572.976 € το 2023. Με την προσθήκη του επενδυτικού αποτελέσματος τα αντίστοιχα ποσά αντιστοιχούν σε κέρδη 15.050.924 € το 2024 και 17.608.859 € το 2023. Κέρδη προ φόρων 2019 - 2024 2019 2021 2022 2024 2023 2020 -5.000.000 € 20.000.000 € 30.000.000 € 15.000.000 € 5.000.000 € 25.000.000 € 10.000.000 € 0 25.241.886 € 19.670.564€ 18.122.662 € -927.159 € 17.294.889 € 14.772.254 € Αύξηση κατά 6,69% σημείωσαν τα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρίας που διαμορφώθηκαν στο ύψος των 139.745.392 €. Η εξέλιξη των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας αποτυπώνεται στο παρακάτω διάγραμμα: Ίδια Κεφάλαια 0 20.000.000 40.000.000 60.000.000 80.000.000 100.000.000 120.000.000 140.000.000 160.000.000 2002 2005 2008 2014 2011 2017 2003 2006 2009 2015 2012 2018 2004 2007 2010 2016 2013 2019 2020 2023 2024 2022 2021
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 83 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Η ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ A.A.E.Γ.Α., θωρακισμένη πίσω από την προσήλωση στους στόχους της, την υψηλή ποιότητα παρεχόμενων υπηρεσιών, την αποτελεσματική διοίκηση και οργάνωση, πάντα με το βλέμμα στις εξελίξεις και την πρόληψη των επερχόμενων κινδύνων, συνεχίζει τη σταθερή της πορεία σημειώνοντας θετικούς δείκτες σε όλους τους τομείς. Το σύνολο του ενεργητικού αυξήθηκε κατά 11,11% σε σχέση με το έτος 2023, υπερβαίνοντας τα 340 εκ. €. 2002 2005 2008 2014 2011 2017 2003 2006 2009 2015 2012 2018 2004 2007 2010 2016 2013 2019 2020 2023 2024 2022 2021 0 40.000.000 80.000.000 120.000.000 160.000.000 200.000.000 240.000.000 280.000.000 320.000.000 360.000.000 Ενεργητικό Εναλλακτικοί Δείκτες Μέτρησης Απόδοσης (ΕΔΜΑ) Η Εταιρία παρουσιάζει ορισμένους ΕΔΜΑ, κατά την έννοια των από 05/10/2015 κατευθυντηρίων γραμμών της Ευρωπαϊκής Αρχής Κινητών Αξιών (ESMA). Η Εταιρία χρησιμοποιεί ΕΔΜΑ στα πλαίσια λήψης αποφάσεων σχετικά με το χρηματοοικονομικό, λειτουργικό και στρατηγικό σχεδιασμό της, καθώς και για την αξιολόγηση των επιδόσεών της. Αυτοί οι ΕΔΜΑ εξυπηρετούν στην καλύτερη κατανόηση των χρηματοοικονομικών και λειτουργικών αποτελεσμάτων, της χρηματοοικονομικής θέσης, καθώς και της κατάστασης ταμειακών ροών. Οι ΕΔΜΑ θα πρέπει να λαμβάνονται υπόψη πάντα σε συνδυασμό με τα οικονομικά αποτελέσματα που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ και σε καμία περίπτωση δεν αντικαθιστούν αυτά. Οι εν λόγω ΕΔΜΑ και ο τρόπος υπολογισμού τους παρουσιάζονται κατωτέρω: 1. Δείκτης απαιτούμενου κεφαλαίου φερεγγυότητας SCR Είναι το επιθυμητό κεφάλαιο φερεγγυότητας το οποίο θα πρέπει να κατέχει μία ασφαλιστική εταιρία λαμβάνοντας υπόψη όλους τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους στους οποίους εκτίθεται. Το SCR αντιστοιχεί σε εκείνο το κεφάλαιο το οποίο επιτρέπει στην Εταιρία να απορροφήσει απρόβλεπτες ζημιές και να ανταπεξέρχεται στις υποχρεώσεις της σε ασφαλισμένους και δικαιούχους. Ορίζεται ως η διαφορά μεταξύ του επιπέδου του κεφαλαίου φερεγγυότητας και της καλύτερης εκτίμησης των τεχνικών προβλέψεων. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο αξιολόγησης της συνολικής της απόδοσης και της διασφάλισης της συνέχισης της δραστηριότητάς της, καλύπτοντας της απαιτήσεις του υπάρχοντος κανονιστικού πλαισίου.
INTERLIFE Ασφαλιστική 84 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: E. Οικονομικά Μεγέθη 2. Ελάχιστου Κεφαλαίου Φερεγγυότητας (MCR) Είναι το ελάχιστο επιθυμητό κεφάλαιο που πρέπει να διατηρεί ία ασφαλιστική εταιρία για να διασφαλίσει τη φερεγγυότητα της. Ο σκοπός ύπαρξης του MCR είναι να αποτελέσει ένα όριο στο οποίο η εποπτική αρχή μπορεί να επέμβει, όσο ακόμα η Εταιρία διαθέτει στοιχεία ενεργητικού για να καλύψει τις υποχρεώσεις της απέναντι στους ασφαλισμένους της. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο αξιολόγησης της συνολικής της απόδοσης και της διασφάλισης της συνέχισης της δραστηριότητάς της, καλύπτοντας της απαιτήσεις του υπάρχοντος κανονιστικού πλαισίου. 3. % Μεταβολής Εσόδων (Ασφάλιστρα) Ο συγκεκριμένος δείκτης εμφανίζει τη μεταβολή των ασφαλιστικών εσόδων σε σύγκριση με την προηγούμενη χρήση. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης από την ασφαλιστική της δραστηριότητα. 4. Δείκτης Ζημιών Ο δείκτης ζημιών ισούται με τον λόγο των συνολικών ζημιών προς τα ασφαλιστικά έσοδα. Ως συνολικές ζημιές νοούνται οι επισυμβάσες ζημιές συμπεριλαμβανομένου της μεταβολής των ασφαλιστικών προβλέψεων. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης από την ασφαλιστική της δραστηριότητα. 5. Δείκτης Λειτουργικών Εξόδων Ο συγκεκριμένος δείκτης εκφράζει την ποσοστιαία αναλογία των λειτουργικών εξόδων προς το σύνολο της παραγωγής ασφαλίστρων. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης από την ασφαλιστική της δραστηριότητα. 6. Δείκτης Προμηθειών (Εξόδων Πρόσκτησης) Ο συγκεκριμένος δείκτης εκφράζει την ποσοστιαία αναλογία των συνολικών εξόδων που καταβλήθηκαν για προμήθειες παραγωγής προς το σύνολο της παραγωγής ασφαλίστρων. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης από την ασφαλιστική της δραστηριότητα. 7. Δείκτης Λειτουργικών Εξόδων και Προμηθειών Ο συγκεκριμένος δείκτης εκφράζει την ποσοστιαία αναλογία των συνολικών εξόδων που καταβλήθηκαν για προμήθειες και άλλα άμεσα έξοδα παραγωγής προς το σύνολο της παραγωγής ασφαλίστρων. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης από την ασφαλιστική της δραστηριότητα. 8. Συνδυασμένος Δείκτης Ο συγκεκριμένος δείκτης εκφράζει την ποσοστιαία αναλογία των συνολικών εξόδων που καταβλήθηκαν για αποζημιώσεις των ασφαλισμένων πλέον τη μεταβολή των ασφαλιστικών προβλέψεων καθώς και προμήθειες και άλλα άμεσα έξοδα παραγωγής προς το σύνολο της παραγωγής ασφαλίστρων. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης από την ασφαλιστική της δραστηριότητα. 9. Δείκτης Κερδοφορίας 1 Ο δείκτης αυτός, είναι ευρύτατα διαδεδομένος στην επενδυτική κοινότητα και εντάσσεται στη γενικότερη ενότητα των δεικτών αποδοτικότητας, έχοντας το πλεονέκτημα ότι απομονώνει τις επιδράσεις της φορολογίας εισοδήματος. Στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος περιλαμβάνεται το «Αποτέλεσμα προ φόρων», στο οποίο δεν γίνεται καμία προσαρμογή. Ο δείκτης προκύπτει με διαίρεση των αποτελεσμάτων προ φόρου προς τα ασφαλιστικά έσοδα. Εκφράζει το των αποτελεσμάτων προ φόρου επί των ασφαλιστικών εσόδων. Η διοίκηση της Εταιρίας, χρησιμοποιεί τον συγκεκριμένο δείκτη στο πλαίσιο της ευρύτερης αποτίμησης της λειτουργικής απόδοσης της Εταιρίας. 10. Δείκτης Κερδοφορίας 2 Γενικότερα, η αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων δείχνει το κέρδος που αντιστοιχεί στην επένδυση των μετόχων μιας εταιρίας. Ανήκει στην ομάδα των δεικτών αποδοτικότητας και είναι επίσης γενικά διαδεδομένος για σκοπούς σύγκρισης ομοειδών επιχειρήσεων και αξιολόγησης της διοίκησης μιας εταιρίας. Ο Δείκτης αποδοτικότητας Ιδίων Κεφαλαίων υπολογίζεται εάν διαιρεθεί το καθαρό εισόδημα, δηλ. «Κέρδη μετά από Φόρους (ΕΑΤ)», με το ύψος των Ιδίων Κεφαλαίων τέλους περιόδου. 11. Δείκτης Κάλυψης 1 Ο συγκεκριμένος δείκτης, εκφράζει την ποσοστιαία αναλογία των συνολικών υποχρεώσεων προς τα ίδια
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 85 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις κεφάλαια και δείχνει τη δυνατότητα των μετόχων να καλύψουν τις υποχρεώσεις της Εταιρίας σε περίπτωση ανάγκης. 12. Δείκτης Κάλυψης 2 Ο συγκεκριμένος δείκτης, εκφράζει την ποσοστιαία αναλογία των συνολικών επενδύσεων σε ακίνητα, χρηματοοικονομικά αξιόγραφα και ταμειακά διαθέσιμα προς το σύνολο του ενεργητικού της Εταιρίας και δείχνει το ποσοστό επένδυσής της περιουσίας της Εταιρίας σε σχέση με το σύνολο του ενεργητικού της. 13. Δείκτης Κάλυψης 3 Ο συγκεκριμένος δείκτης, εκφράζει την ποσοστιαία αναλογία των συνολικών επενδύσεων σε άμεσα ρευστοποιήσιμα στοιχεία (χρηματοοικονομικά αξιόγραφα και ταμειακά διαθέσιμα) προς το σύνολο του ενεργητικού της Εταιρίας και δείχνει το ποσοστό επένδυσής της άμεσα ρευστοποιήσιμης περιουσίας της Εταιρίας σε σχέση με το σύνολο του ενεργητικού της. Στον επόμενο πίνακα παρατίθενται οι ΕΔΜΑ για τη χρήση 2024 και 2023: ΕΔΜΑ 31/12/2024 31/12/2023 1. Δείκτης SCR Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων/Κεφαλαιακή Απαίτηση Φερεγγυότητας 166,57% 184,00% 2. Δείκτης MCR Σύνολο επιλέξιμων ιδίων κεφαλαίων/Ελάχιστη Κεφαλαιακή Απαίτηση 625,52% 660,00% 3. % Μεταβολής Εσόδων (Ασφάλιστρα) % Ετήσιας Μεταβολής Ασφαλιστικών Εσόδων 11,77% 11,45% 4. Δείκτης Ζημιών (Αποζημιώσεις ασφαλισμένων – Λειτουργικά έξοδα αποδοτέα στο ασφαλιστικό αποτέλεσμα + Μεταβολή ασφαλιστικών προβλέψεων)/ Ασφαλιστικά Έσοδα 82,93% 83,19% 5. Δείκτης Λειτουργικών Εξόδων Λειτουργικά Έξοδα/Ασφαλιστικά Έσοδα 9,63% 8,94% 6. Δείκτης Προμηθειών (Εξόδων Πρόσκτησης) Δεδουλευμένες Προμήθειες παραγωγής/Ασφαλιστικά Έσοδα 19,59% 19,45% 7. Δείκτης Λειτουργικών Εξόδων και Προμηθειών (Λειτουργικά Έξοδα + Δεδουλευμένες Προμήθειες παραγωγής)/ Ασφαλιστικά Έσοδα 29,23% 28,40% 8. Συνδυασμένος Δείκτης (Αποζημιώσεις ασφαλισμένων + Μεταβολή ασφαλιστικών προβλέψεων + Λειτουργικά Έξοδα + Δεδουλευμένες Προμήθειες παραγωγής)/Ασφαλιστικά Έσοδα 99,66% 100,23% 9. Δείκτης Κερδοφορίας 1 Κέρδη προ Φόρων/Ασφαλιστικά Έσοδα 14,92% 19,53% 10. Δείκτης Κερδοφορίας 2 Κέρδη μετά Φόρων/Ίδια Κεφάλαια 8,40% 10,47% 11. Δείκτης Κάλυψης 1 Υποχρεώσεις/Ίδια Κεφάλαια 143,48% 133,78% 12. Δείκτης Κάλυψης 2 (Επενδύσεις σε Ακίνητα + Χρηματοοικονομικά στοιχεία + Ταμειακά Διαθέσιμα & Ισοδύναμα)/Σύνολο Ενεργητικού 94,61% 93,93% 13. Δείκτης Κάλυψης 3 (Χρηματοοικονομικά στοιχεία + Ταμειακά Διαθέσιμα & Ισοδύναμα)/ Σύνολο Ενεργητικού 85,48% 84,71%
INTERLIFE Ασφαλιστική 86 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: ΣΤ. Συναλλαγές με συνδεμένα μέρη ΣΤ. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ως συνδεμένα μέρη της Εταιρίας, θεωρούνται τα Διευθυντικά Στελέχη, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεμένων Μερών» καθώς και οι συνδεμένες με αυτούς εταιρίες. Οι εμπορικές συναλλαγές της Εταιρίας με τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις και πρόσωπα κατά την περίοδο 01/01/2024 - 31/12/2024 έχουν πραγματοποιηθεί σύμφωνα με τους όρους της αγοράς και στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής της δραστηριότητας. Οι συναλλαγές της Εταιρίας με τα συνδεμένα με αυτήν μέρη καθώς και οι προκύπτουσες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 και την 31 Δεκεμβρίου 2023 αντίστοιχα έχουν ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Συνδεμένες Εταιρίες DIREKTA Α.Ε. 202,56 - 579,12 - INTERBROKERS Α.Ε. 382.435,23 236.856,71 5.805,40 587.400,96 INTERBROKERS Ι.Κ.Ε. - 100,00 1.158,24 14.929,64 ΓΝΩΜΩΝ ΕΞΠΕΡΤΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ Α.Ε. 414,40 141.319,60 1.200,00 1.902.694,38 INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε. 2.250,59 129,41 5.529,12 274.123,45 ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Α.Ε. 2.709,86 2.380,78 579,12 - ΚΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΙΔΗ Ι.Κ.Ε. - - 2.895,76 - TEA INTERLIFE 200,00 - 579,12 - ΚΡΑΤΙΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ - - - - INTERLEX ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ - ΤΣΑΓΙΑΝΝΗΣ ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ - 24.651,20 387,17 141.656,02 Σύνολο 388.212,64 405.437,70 18.713,05 2.920.804,45 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 147,53 10,95 - 286.352,37 Λοιπά Συνδεδεμένα πρόσωπα βάσει ΔΛΠ 24 1.000,00 235,72 0,00 27.427,01 Σύνολο 1.147,53 246,67 0,00 313.779,38
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 87 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις 31 Δεκεμβρίου 2023 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Συνδεμένες Εταιρίες DIREKTA Α.Ε. 202,56 - 579,12 - INTERBROKERS Α.Ε. 259.178,99 236.390,47 4.357,61 582.272,67 INTERBROKERS Ι.Κ.Ε. - 1.330,16 - 18.150,16 ΓΝΩΜΩΝ ΕΞΠΕΡΤΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ Α.Ε. - 102.458,20 1.200,00 1.734.848,68 INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε. 320,00 24.826,90 5.529,12 113.258,72 ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Α.Ε. 3.002,15 2.380,78 579,12 - ΚΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΙΔΗ Ι.Κ.Ε. - - 4.054,08 1.132,16 TEA INTERLIFE - - 579,12 60.000,00 ΚΡΑΤΙΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ - - - - INTERLEX ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ - ΤΣΑΓΙΑΝΝΗΣ ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ - 7.229,20 319,02 95.057,48 Σύνολο 262.703,70 374.615,71 17.197,19 2.604.719,87 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη - 39,42 - 296.368,52 Λοιπά Συνδεδεμένα πρόσωπα βάσει ΔΛΠ 24 1.000,00 516,24 - 12.449,35 Σύνολο 1.000,00 555,66 - 308.817,87 Τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν προς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη αφορούν κατά κύριο λόγο αμοιβές και λοιπές παροχές. Τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν προς συνδεδεμένες εταιρίες αφορούν κατά κύριο λόγο προμήθειες διαμεσολάβησης ασφαλιστικών πρακτόρων, αμοιβές πραγματογνωμοσύνης ζημιών, αμοιβές δικηγορικών υποθέσεων και διαχείριση ακινήτων. Οι απαιτήσεις κατά κύριο λόγο αφορούν ασφάλιστρα συμβολαίων ενώ οι υποχρεώσεις αφορούν κυρίως αμοιβές πραγματογνωμοσύνης, δικηγορικών υποθέσεων και διαχείρισης ακινήτων. Στις ανωτέρω υποχρεώσεις δεν συμπεριλαμβάνεται η αναλογιστική υποχρέωση προς τα συνδεδεμένα πρόσωπα της Εταιρίας (Διευθυντικά Στελέχη και εκτελεστικά μέλη Δ.Σ.) η οποία ανέρχεται την 31/12/2024 σε € 8.400,00 (2023: € 7.000,00).
INTERLIFE Ασφαλιστική 88 Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης: Ζ. Μεταγενέστερα Γεγονότα / Η. Λοιπά Θέματα / Θ. Προοπτικές Ζ. Μεταγενέστερα Γεγονότα Το Διοικητικό Συμβούλιο προτείνει τη διανομή μερίσματος υπέρ των μετόχων της Εταιρίας ύψους €0,20 ανά μετοχή. Δεδομένου ότι οι ίδιες μετοχές δεν λαμβάνουν μέρισμα, το τελικό ποσό του μερίσματος, που θα καταβληθεί ανά μετοχή, θα προσαυξηθεί λαμβάνοντας υπόψη το ποσό του μερίσματος που θα αντιστοιχεί στις ίδιες μετοχές που θα κατέχει η Εταιρία κατά την ημερομηνία αποκοπής. Σύμφωνα με τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις, το προς διανομή μέρισμα υπόκειται σε παρακράτηση φόρου ποσοστού 5% (με την εξαίρεση ή διαφοροποίηση του ποσοστού παρακράτησης για μετόχους οι οποίοι υπόκεινται σε ειδικές διατάξεις) και μετά την ανωτέρω παρακράτηση το καθαρό πληρωτέο μέρισμα ανά μετοχή ανέρχεται τελικά σε €0,19. Προτεινόμενο Μέρισμα Η. Λοιπά Θέματα Η Εταιρία καλύπτει πλήρως τις υποχρεώσεις της σε κεφαλαιακή επάρκεια και το επίπεδο φερεγγυότητας όπως προβλέπεται από την ισχύουσα ασφαλιστική νομοθεσία. Αναλυτικότερα, στα πλαίσια του SOLVENCY II, η INTERLIFE Ασφαλιστική καταφέρνει να ξεχωρίζει από τις υπόλοιπες Ελληνικές Ιδιωτικές Ασφαλιστικές Εταιρίες, έχοντας επιτύχει την 31/12/2024 Solvency Ratio της τάξης του 167% σε σχέση με τα Απαιτούμενα Κεφάλαια Φερεγγυότητας (SCR) και 626% σε σχέση με το Ελάχιστο Κεφάλαιο Φερεγγυότητας (MCR). Δεν υπάρχουν δεσμεύσεις ή βάρη για τα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας. Θ. Προοπτικές Η Διοίκηση εκτιμά πως θα συνεχιστεί η εύρυθμη λειτουργία της Εταιρίας και η μακροπρόθεσμη προοπτική της. Η αποτελεσματική διοίκηση της Εταιρίας, η κεφαλαιακή επάρκεια και η πίστη στην προνοητικότητα και την οργάνωση αποτελούν εγγύηση για τη συνέχιση της επιτυχημένης πορείας της Εταιρίας. Η Εταιρία αναμένεται να συνεχίσει και τα επόμενα χρόνια την αύξηση της παραγωγής της και την αύξηση της διείσδυσής της στην εγχώρια ασφαλιστική αγορά. Επίσης, αναμενόμενη είναι η διατήρηση της υψηλής κερδοφορίας και κατ’ επέκταση, η συνεχής αύξηση των ιδίων κεφαλαίων και του ενεργητικού. Ο δείκτης φερεγγυότητας θα παραμείνει σε υψηλά επίπεδα με ανοδικές τάσεις. Τέλος, αναμένεται η ενίσχυση των ασφαλίσεων λοιπών κλάδων έναντι του κλάδου αυτοκινήτου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 89 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Κύριοι Μέτοχοι, Τα Κέρδη της χρήσεως μετά φόρων ανέρχονται σε 11.737.423,10 € ήτοι 0,6353 € ανά μετοχή. Το Διοικητικό Συμβούλιο απευθύνει τις θερμές ευχαριστίες του σε όλους όσους συνέβαλαν στην επίτευξη των στόχων και στην πρόοδο της Εταιρίας το έτος 2024, και ιδιαιτέρως στους Πελάτες, το Προσωπικό και τους Συνεργάτες. Θεσσαλονίκη, 25 Απριλίου 2025 Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθύνων Σύμβουλος Ιωάννης Βοτσαρίδης ΑΔΤ: Α01569402
INTERLIFE Ασφαλιστική 90 Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 και Πληροφόρηση σχετικά με το άρθρο 50 παρ. 2 του Ν.4548/2018
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 91 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Επεξηγηματική Έκθεση του Δ.Σ. σύμφωνα με τον Ν.3556/2007 Με βάση το άρθρο 4 παρ. 7 του Ν.3556/2007 και το άρθρο 50 παρ. 2 του Ν.4548/2018 η Εταιρία υποχρεούται να δημοσιεύσει στην παρούσα έκθεση του Δ.Σ. αναλυτικές πληροφορίες αναφορικά με τα κάτωθι: Διάρθρωση μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας. Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε €10.955.068,08 και διαιρείται σε 18.567.912 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας €0,59 έκαστη. Όλες οι μετοχές της Εταιρίας είναι κοινές, ονομαστικές με δικαίωμα ψήφου. Δεν υπάρχουν ειδικές κατηγορίες μετοχών. Οι μετοχές της Εταιρίας είναι άυλες και εισηγμένες από 26/01/2021 στην Κύρια (ρυθμιζόμενη) Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Τα δικαιώματα των μετόχων της Εταιρίας είναι ανάλογα με το ποσοστό του κεφαλαίου, στο οποίο αντιστοιχεί η ονομαστική αξία της μετοχής. Κάθε μετοχή ενσωματώνει όλα τα δικαιώματα και τις υποχρεώσεις που προβλέπει ο Νόμος και το Καταστατικό της. Ειδικότερα: • Το δικαίωμα συμμετοχής και ψήφου στη Γενική Συνέλευση της Εταιρίας. • Το δικαίωμα επί του μερίσματος από τα ετήσια κέρδη της Εταιρίας, όπως αυτό ορίζεται από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων κατόπιν εισήγησης του Δ.Σ. • Μέρισμα δικαιούται κάθε μέτοχος, ο οποίος αναφέρεται στο τηρούμενο από την Εταιρία μητρώο μετόχων κατά την ημερομηνία προσδιορισμού δικαιούχων μερίσματος. Το μέρισμα κάθε μετοχής καταβάλλεται στο μέτοχο εντός δύο (2) μηνών από την ημερομηνία της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης που ενέκρινε τις ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις. Ο τρόπος και ο τόπος καταβολής ανακοινώνεται στην επίσημη ιστοσελίδα της Εταιρίας και στην ιστοσελίδα του Χ.Α. Η αξίωση είσπραξης του μερίσματος παραγράφεται και το αντίστοιχο ποσό περιέρχεται στο Ελληνικό Δημόσιο μετά την παρέλευση πέντε (5) ετών από το τέλος του έτους, κατά το οποίο η Γενική Συνέλευση ενέκρινε τη διανομή του. • Το δικαίωμα προτίμησης σε κάθε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας με μετρητά και την ανάληψη νέων μετοχών. • Το δικαίωμα λήψης αντιγράφου των Οικονομικών Καταστάσεων και των εκθέσεων των ορκωτών ελεγκτών και του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας. Η Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας διατηρεί όλα τα δικαιώματά της κατά τη διάρκεια της εκκαθάρισης (σύμφωνα με το άρθρο 41 του Καταστατικού της). Η ευθύνη των μετόχων της Εταιρίας περιορίζεται στην ονομαστική αξία των μετοχών που κατέχουν. Περιορισμοί στη μεταβίβαση μετοχών. Οι μετοχές της Εταιρίας, είναι σε άυλη μορφή, είναι ελεύθερα διαπραγματεύσιμες στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών και μεταβιβάζονται όπως ορίζει το ισχύον νομικό και κανονιστικό πλαίσιο, ενώ δεν υφίστανται από το Καταστατικό της, περιορισμοί στη μεταβίβασή τους.
INTERLIFE Ασφαλιστική 92 Σημαντικές άμεσες ή έμμεσες συμμετοχές κατά την έννοια των διατάξεων των άρθρων 9 έως 11 του Ν.3556/2007 με ημερομηνία αναφοράς την 31/12/2024. Μέτοχος Αριθμός Μετοχών % Άμεσης Συμμετοχής Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη 4.090.665 22,0308% Γεωργία Βοτσαρίδου του Χρήστου 2.644.564 14,2427% Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη 2.489.150 13,4057% ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.* 986.566 5,3133% Παναγιώτης Βοτσαρίδης του Ιωάννη 943.692 5,0824% INTERBROKERS Α.Ε.* 307.576 1,6565% Λοιποί Μέτοχοι <5%** 7.105.699 38,2686% Σύνολο 18.567.912 100,00% * Ο κος Ι. Βοτσαρίδης έχει έμμεσο έλεγχο δικαιωμάτων ψήφου 6,9698% μέσω των ελεγχόμενων, από τον ίδιο, εταιριών «ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Α.Ε.» και «INTERBROKERS Α.Ε.» οι οποίες κατέχουν 5,3133% και 1,6565% των μετοχών της Εταιρίας αντίστοιχα. Βάσει αυτού ο άμεσος και ο έμμεσος έλεγχος δικαιωμάτων ψήφου του κ. Ι. Βοτσαρίδη ανέρχεται συνολικά σε 29%. ** Η εταιρία «INTERBROKERS Α.Ε.» δεν περιλαμβάνεται στους Λοιπούς Μετόχους αν και κατέχει ποσοστό μετοχών κάτω του 5%. Κάτοχοι κάθε είδους μετοχών που παρέχουν ειδικά δικαιώματα ελέγχου και περιγραφή των σχετικών δικαιωμάτων. Δεν υφίστανται μετοχές με ειδικά δικαιώματα ελέγχου. Περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου. Δεν υφίστανται στο καταστατικό της Εταιρίας περιορισμοί στο δικαίωμα ψήφου που απορρέουν από τις μετοχές της πλην του αναφερόμενου στο άρθρο 19 παρ. 4. Συμφωνίες μεταξύ μετόχων οι οποίες είναι γνωστές στον εκδότη και συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου. Δεν υφίστανται συμφωνίες μεταξύ μετόχων γνωστές στην Εταιρία οι οποίες συνεπάγονται περιορισμούς στη μεταβίβαση μετοχών ή περιορισμούς στην άσκηση δικαιωμάτων ψήφου. Επεξηγηματική Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 93 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Κανόνες για το διορισμό και την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, καθώς και για την τροποποίηση του καταστατικού, εφόσον διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018. Αναφορικά με το διορισμό, την αντικατάσταση μελών του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας και τα σχετικά με την τροποποίηση του Καταστατικού της, δεν υφίστανται κανόνες οι οποίοι να διαφοροποιούνται από τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018, όπως ισχύει σήμερα. Αρμοδιότητα του Διοικητικού Συμβουλίου ή ορισμένων μελών του Διοικητικού Συμβουλίου, για την έκδοση νέων μετοχών ή την αγορά ίδιων μετοχών. Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο Ν.4548/2018. Σημαντικές συμφωνίες που έχει συνάψει ο εκδότης και η οποία τίθεται σε ισχύ, τροποποιείται ή λήγει σε περίπτωση αλλαγής στον έλεγχο του εκδότη κατόπιν δημόσιας πρότασης και τα αποτελέσματα της συμφωνίας αυτής, εκτός εάν, εξαιτίας της φύσεως της, η δημοσιοποίηση της συμφωνίας θα προκαλούσε σοβαρή ζημία στον εκδότη. Η εξαίρεση δημοσιοποίησης της συμφωνίας δεν ισχύει όταν η υποχρέωση δημοσιοποίησης προκύπτει από άλλες διατάξεις. Δεν υφίστανται σχετικές σημαντικές συμφωνίες. Συμφωνίες που ο εκδότης έχει συνάψει με μέλη του Διοικητικού του Συμβουλίου ή με το προσωπικό του, η οποία προβλέπει αποζημίωση σε περίπτωση παραίτησης ή απόλυσης χωρίς βάσιμο λόγο ή τερματισμού της θητείας ή της απασχόλησης τους εξαιτίας της δημόσιας πρότασης. Δεν υφίστανται σχετικές συμφωνίες. Πληροφόρηση σχετικά με άρθρο 50 παρ. 2 του Ν.4548/2018 Ίδιες Μετοχές Η Εταιρία δεν απέκτησε κατά τη διάρκεια του 2024 Ίδιες Μετοχές. Η Εταιρία την 31/12/2024, διέθετε 91.143 Ίδιες Μετοχές συνολικής αξίας € 131.540,07.
INTERLIFE Ασφαλιστική 94 Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρίας «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) Ανώνυμη Ασφαλιστική Εταιρία Γενικών Ασφαλίσεων» Έκθεση Ελέγχου επί των Οικονομικών Καταστάσεων Γνώμη Έχουμε ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) Ανώνυμη Ασφαλιστική Εταιρία Γενικών Ασφαλίσεων» (η Εταιρεία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2024, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνουν ουσιώδεις πληροφορίες λογιστικής πολιτικής. Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της εταιρείας «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) Ανώνυμη Ασφαλιστική Εταιρία Γενικών Ασφαλίσεων» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Βάση γνώμης Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου (ΔΠΕ) όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία. Οι ευθύνες μας, σύμφωνα με τα πρότυπα αυτά περιγράφονται περαιτέρω στην ενότητα της έκθεσής μας “Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων”. Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια του διορισμού μας, σύμφωνα με τον Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών, όπως αυτός έχει ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία και τις απαιτήσεις δεοντολογίας που σχετίζονται με τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων στην Ελλάδα και έχουμε εκπληρώσει τις δεοντολογικές μας υποχρεώσεις σύμφωνα με τις απαιτήσεις της ισχύουσας νομοθεσίας και του προαναφερόμενου Κώδικα Δεοντολογίας. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε αποκτήσει είναι επαρκή και κατάλληλα να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου είναι εκείνα τα θέματα που, κατά την επαγγελματική μας κρίση, ήταν εξέχουσας σημασίας στον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως. Τα θέματα αυτά και οι σχετιζόμενοι κίνδυνοι ουσιώδους ανακρίβειας αντιμετωπίστηκαν στο πλαίσιο του ελέγχου των οικονομικών καταστάσεων ως σύνολο, για τη διαμόρφωση της γνώμης μας επί αυτών και δεν εκφέρουμε ξεχωριστή γνώμη για τα θέματα αυτά.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 95 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Αποτίμηση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων στην Εύλογη Αξία μέσω λοιπών Συνολικών Εισοδημάτων και μέσω Αποτελεσμάτων Η Εταιρία κατέχει επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων και σε χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και άξια συνολικής αξίας € 262,8 εκ. την 31η Δεκεμβρίου 2024 (€235,5 εκ. την 31η Δεκεμβρίου 2023). Τα συγκεκριμένα κονδύλια του Ενεργητικού αντιπροσωπεύουν το 77,25% του συνόλου του Ενεργητικού. Δεδομένης της σημαντικότητας των κονδυλίων αυτών, θεωρούμε ότι αποτελεί ένα από τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου. Οι γνωστοποιήσεις της Διοίκησης σχετικά με τη λογιστική πολιτική, τις κρίσεις και εκτιμήσεις που χρησιμοποιήθηκαν και την ανάλυση των εν λόγω στοιχείων περιλαμβάνονται στις σημειώσεις 2.9, 4.2.1, 9 και 22 των οικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των διαδικασιών τήρησης, ενημέρωσης και παρακολούθησης του μητρώου/χαρτοφυλακίου επενδύσεων. • Κατανοήσαμε τις πολιτικές και τις διαδικασίες που εφαρμόζει η Εταιρεία για την απόκτηση και τον έλεγχο των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων. • Εξετάσαμε την κατηγοριοποίηση των στοιχείων αυτών σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Δ.Π.Χ.Α. 9. • Εξετάσαμε τις μεθόδους αποτίμησης και επιβεβαιώσαμε ότι είναι σύμφωνες με τις απαιτήσεις του Δ.Π.Χ.Α. 9 και εφαρμόζονται με συνέπεια από την Εταιρεία. • Επιβεβαιώσαμε από ανεξάρτητες πηγές την ορθότητα της αξίας τους. • Λάβαμε απευθείας επιβεβαίωση από τους θεματοφύλακες / τράπεζες αναφορικά με τα δεδομένα του χαρτοφυλακίου. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό.
INTERLIFE Ασφαλιστική 96 Σημαντικότερα θέματα ελέγχου Πώς αντιμετωπίστηκε το σημαντικότερο θέμα ελέγχου στον έλεγχό μας Εξέταση της επάρκειας των υποχρεώσεων για ασφαλιστικές αποζημιώσεις Η Εταιρεία την 31η Δεκεμβρίου 2024, έχει σχηματίσει υποχρεώσεις για ασφαλιστικές αποζημιώσεις ύψους € 151,2 εκ. (€ 130,2 την 31η Δεκεμβρίου 2023), οι οποίες απεικονίζονται στο κονδύλι των Ασφαλιστικών Υποχρεώσεων στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Οι υποχρεώσεις για ασφαλιστικές αποζημιώσεις αποτελούν το μεγαλύτερο μέρος των ασφαλιστικών υποχρεώσεων της Εταιρείας και το 44,44% του συνόλου των Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων. Οι υποχρεώσεις για ασφαλιστικές αποζημιώσεις περιλαμβάνουν τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές αποζημιώσεων που αναμένεται να καταβληθούν στους ασφαλισμένους, προσαρμοσμένες με την παραδοχή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Ο υπολογισμός των εν λόγω ταμειακών ροών περιλαμβάνει σημαντικές κρίσεις, εκτιμήσεις και παραδοχές από την Εταιρεία, που σχετίζονται με: • την πιθανή αποζημίωση που θα καταβληθεί στον ασφαλισμένο, • την χρήση κατάλληλων επιτοκίων για την προεξόφληση της ταμειακής ροής και • την προσαρμογή κινδύνου για τους μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Η Εταιρεία για τον υπολογισμό των ταμειακών ροών για τις αποζημιώσεις που αναμένεται να καταβάλλει, πέρα από την πολιτική αποζημιώσεων που έχει συντάξει, χρησιμοποιεί πραγματογνώμονες καθώς και υπηρεσίες νομικών συμβουλών. Η αξιολόγηση της επάρκειας των υποχρεώσεων για ασφαλιστικές αποζημιώσεις, παράλληλα, απαιτεί τη χρήση των κατάλληλων αναλογιστικών μεθοδολογιών και υπολογισμών, όπου η Εταιρεία χρησιμοποιεί εξειδικευμένους αναλογιστές. Λαμβάνοντας υπόψη ότι το ποσό των υποχρεώσεων για ασφαλιστικές αποζημιώσεις είναι σημαντικό και ο υπολογισμός τους βασίζεται σε σημαντικές κρίσεις και παραδοχές, θεωρούμε αυτόν τον κίνδυνο ως έναν εκ των σημαντικότερων κινδύνων ουσιωδών ανακριβειών. Οι γνωστοποιήσεις της Εταιρείας αναφορικά με τις ως άνω υποχρεώσεις για ασφαλιστικές αποζημιώσεις, περιλαμβάνονται στις λογιστικές πολιτικές και στις σημειώσεις 2.11, 3.2 και 15 των οικονομικών καταστάσεων. Η ελεγκτική μας προσέγγιση περιέλαβε μεταξύ άλλων τις κάτωθι διαδικασίες: • Αξιολογήσαμε την πολιτική της Εταιρείας ως προς την επάρκεια της σχηματισμένης υποχρέωσης για ασφαλιστικές αποζημιώσεις βάσει των καταγεγραμμένων διαδικασιών καθώς και ιστορικών στατιστικών στοιχείων της Εταιρείας. • Εξετάσαμε την πληρότητα και επάρκεια των δεδομένων και στοιχείων στους φακέλους εκκρεμών αποζημιώσεων, οπού αποτελεί την βάση για τον υπολογισμό των ταμειακών ροών που αναμένεται να καταβληθούν στους ασφαλισμένους. • Εξετάσαμε με δειγματοληπτικό έλεγχο τους φακέλους εκκρεμών αποζημιώσεων ως προς την πληρότητα και επάρκεια της σχηματισμένης πρόβλεψης αποζημίωσης βάσει της πολιτικής που έχει ορίσει η Εταιρεία καθώς και ως προς την εξουσιοδότηση του σχηματισμού της πρόβλεψης αποζημίωσης από τους υπευθύνους διακανονισμού ζημιών. • Εξετάσαμε με δειγματοληπτικό έλεγχο την ακρίβεια των πληροφοριών που καταχωρήθηκαν στο μητρώο εκκρεμών ζημιών σε σύγκριση με τα αναλυτικά στοιχεία που περιλαμβάνονται στους φακέλους αποζημιώσεων. • Εξετάσαμε με δειγματοληπτικό έλεγχο, τις εκτιμήσεις και τις παραδοχές της Εταιρίας για τον υπολογισμό της πρόβλεψης αποζημιώσεων, συγκρίνοντας τις πληρωμές που πραγματοποιήθηκαν με τις αντίστοιχες προβλέψεις που είχαν υπολογιστεί κατά το προηγούμενο έτος. Με τη συνεργασία ειδικών ανεξάρτητων εμπειρογνωμόνων - αναλογιστών, των οποίων αξιολογήσαμε την ικανότητα, αντικειμενικότητα και επάρκεια, διενεργήσαμε τις ακόλουθες ελεγκτικές διαδικασίες: • Αξιολογήσαμε τις αναλογιστικές εκθέσεις αναφορικά με τη λογικότητα των παραδοχών και την καταλληλόλητα των μεθοδολογιών που χρησιμοποιήθηκαν, βάσει διεθνών αναλογιστικών πρακτικών και πολιτικών της Εταιρείας. • Διενεργήσαμε ανεξάρτητο επαναϋπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης του τελικού ποσού των αποζημιώσεων και της επάρκειας των υποχρεώσεων για ασφαλιστικές αποζημιώσεις και σύγκριση των αποτελεσμάτων με τα αποτελέσματα της Εταιρείας. • Συγκρίναμε τα δεδομένα που περιλαμβάνονται στα μοντέλα εκτίμησης επάρκειας με τα αναλυτικά δεδομένα των μητρώων εκκρεμών αποζημιώσεων. • Αξιολογήσαμε την επάρκεια των γνωστοποιήσεων στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 97 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Άλλο Θέμα Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την προηγούμενη χρήση που έληξε την 31.12.2023 ελέγχθηκαν από άλλη ελεγκτική εταιρεία. Για την εν λόγω χρήση ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής εξέδωσε την από 30 Απριλίου 2024 έκθεση ελέγχου με σύμφωνη γνώμη. Άλλες πληροφορίες Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για τις άλλες πληροφορίες. Οι άλλες πληροφορίες περιλαμβάνονται στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, για την οποία γίνεται σχετική αναφορά στην “Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων”, στις Δηλώσεις των Μελών του Διοικητικού Συμβουλίου αλλά δεν περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις και την έκθεση ελέγχου επί αυτών. Η γνώμη μας επί των οικονομικών καταστάσεων δεν καλύπτει τις άλλες πληροφορίες και δεν εκφράζουμε με τη γνώμη αυτή οποιασδήποτε μορφής συμπέρασμα διασφάλισης επί αυτών. Σε σχέση με τον έλεγχό μας επί των οικονομικών καταστάσεων, η ευθύνη μας είναι να αναγνώσουμε τις άλλες πληροφορίες και με τον τρόπο αυτό, να εξετάσουμε εάν οι άλλες πληροφορίες είναι ουσιωδώς ασυνεπείς με τις οικονομικές καταστάσεις ή τις γνώσεις που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχο ή αλλιώς φαίνεται να είναι ουσιωδώς εσφαλμένες. Εάν, με βάση τις εργασίες που έχουμε εκτελέσει, καταλήξουμε στο συμπέρασμα ότι υπάρχει ουσιώδες σφάλμα σε αυτές τις άλλες πληροφορίες, είμαστε υποχρεωμένοι να αναφέρουμε το γεγονός αυτό. Δεν έχουμε τίποτα να αναφέρουμε σχετικά με το θέμα αυτό. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση επί των οικονομικών καταστάσεων Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά την κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων, η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την αξιολόγηση της ικανότητας της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της, γνωστοποιώντας όπου συντρέχει τέτοια περίπτωση, τα θέματα που σχετίζονται με τη συνεχιζόμενη δραστηριότητα και τη χρήση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας, εκτός και εάν η διοίκηση είτε προτίθεται να ρευστοποιήσει την Εταιρεία ή να διακόψει τη δραστηριότητά της ή δεν έχει άλλη ρεαλιστική εναλλακτική επιλογή από το να προβεί σ ’αυτές τις ενέργειες. Η Επιτροπή Ελέγχου (άρθ. 44 Ν. 4449/2017) της Εταιρείας έχει την ευθύνη εποπτείας της διαδικασίας χρηματοοικονομικής αναφοράς της Εταιρείας. Ευθύνες ελεγκτή για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων Οι στόχοι μας είναι να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις, στο σύνολο τους, είναι απαλλαγμένες από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος και να εκδώσουμε έκθεση ελεγκτή, η οποία περιλαμβάνει τη γνώμη μας. Η εύλογη διασφάλιση συνιστά διασφάλιση υψηλού επιπέδου, αλλά δεν είναι εγγύηση ότι ο έλεγχος που διενεργείται σύμφωνα με τα ΔΠΕ, όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, θα εντοπίζει πάντα ένα ουσιώδες σφάλμα, όταν αυτό υπάρχει. Σφάλματα δύναται να προκύψουν από απάτη ή από λάθος και θεωρούνται ουσιώδη όταν, μεμονωμένα ή αθροιστικά, θα μπορούσε εύλογα να αναμένεται ότι θα επηρέαζαν τις οικονομικές αποφάσεις των χρηστών, που λαμβάνονται με βάση αυτές τις οικονομικές καταστάσεις.
INTERLIFE Ασφαλιστική 98 Ως καθήκον του ελέγχου, σύμφωνα με τα ΔΠΕ όπως αυτά έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία, ασκούμε επαγγελματική κρίση και διατηρούμε επαγγελματικό σκεπτικισμό καθ’ όλη τη διάρκεια του ελέγχου. Επίσης: • Εντοπίζουμε και αξιολογούμε τους κινδύνους ουσιώδους σφάλματος στις οικονομικές καταστάσεις, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος, σχεδιάζοντας και διενεργώντας ελεγκτικές διαδικασίες που ανταποκρίνονται στους κινδύνους αυτούς και αποκτούμε ελεγκτικά τεκμήρια που είναι επαρκή και κατάλληλα για να παρέχουν βάση για τη γνώμη μας. Ο κίνδυνος μη εντοπισμού ουσιώδους σφάλματος που οφείλεται σε απάτη είναι υψηλότερος από αυτόν που οφείλεται σε λάθος, καθώς η απάτη μπορεί να εμπεριέχει συμπαιγνία, πλαστογραφία, εσκεμμένες παραλείψεις, ψευδείς διαβεβαιώσεις ή παράκαμψη των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου. • Κατανοούμε τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που σχετίζονται με τον έλεγχο, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό τη διατύπωση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των δικλίδων εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. • Αξιολογούμε την καταλληλότητα των λογιστικών πολιτικών που χρησιμοποιήθηκαν και το εύλογο των λογιστικών εκτιμήσεων και των σχετικών γνωστοποιήσεων που έγιναν από τη διοίκηση. • Αποφαινόμαστε για την καταλληλότητα της χρήσης από τη διοίκηση της λογιστικής αρχής της συνεχιζόμενης δραστηριότητας και με βάση τα ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτήθηκαν για το εάν υπάρχει ουσιώδης αβεβαιότητα σχετικά με γεγονότα ή συνθήκες που μπορεί να υποδηλώνουν ουσιώδη αβεβαιότητα ως προς την ικανότητα της Εταιρείας να συνεχίσει τη δραστηριότητά της. Εάν συμπεράνουμε ότι υφίσταται ουσιώδης αβεβαιότητα, είμαστε υποχρεωμένοι στην έκθεση ελεγκτή να επιστήσουμε την προσοχή στις σχετικές γνωστοποιήσεις των οικονομικών καταστάσεων ή εάν αυτές οι γνωστοποιήσεις είναι ανεπαρκείς να διαφοροποιήσουμε τη γνώμη μας. Τα συμπεράσματά μας βασίζονται σε ελεγκτικά τεκμήρια που αποκτώνται μέχρι την ημερομηνία της έκθεσης ελεγκτή. Ωστόσο, μελλοντικά γεγονότα ή συνθήκες ενδέχεται να έχουν ως αποτέλεσμα η Εταιρεία να παύσει να λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. • Αξιολογούμε τη συνολική παρουσίαση, τη δομή και το περιεχόμενο των οικονομικών καταστάσεων, συμπεριλαμβανομένων των γνωστοποιήσεων, καθώς και το κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις απεικονίζουν τις υποκείμενες συναλλαγές και τα γεγονότα με τρόπο που επιτυγχάνεται η εύλογη παρουσίαση. Μεταξύ άλλων θεμάτων, κοινοποιούμε στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, το σχεδιαζόμενο εύρος και το χρονοδιάγραμμα του ελέγχου, καθώς και σημαντικά ευρήματα του ελέγχου, συμπεριλαμβανομένων όποιων σημαντικών ελλείψεων στις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου εντοπίζουμε κατά τη διάρκεια του ελέγχου μας. Επιπλέον, δηλώνουμε προς τους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση ότι έχουμε συμμορφωθεί με τις σχετικές απαιτήσεις δεοντολογίας περί ανεξαρτησίας και γνωστοποιούμε προς αυτούς όλες τις σχέσεις και άλλα θέματα που μπορεί εύλογα να θεωρηθεί ότι επηρεάζουν την ανεξαρτησία μας και τα σχετικά μέτρα προστασίας, όπου συντρέχει περίπτωση. Από τα θέματα που γνωστοποιήθηκαν στους υπεύθυνους για τη διακυβέρνηση, καθορίζουμε τα θέματα εκείνα που ήταν εξέχουσας σημασίας για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων της ελεγχόμενης χρήσεως και ως εκ τούτου αποτελούν τα σημαντικότερα θέματα ελέγχου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 99 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Έκθεση επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων 1. Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου και της Δήλωσης Εταιρικής Διακυβέρνησης που περιλαμβάνεται στην έκθεση αυτή, κατ’ εφαρμογή των απαιτήσεων της παραγράφου 1, περιπτώσεις αα’, αβ’ και β’, του άρθρου 154Γ του Ν.4548, σημειώνουμε ότι: α) Στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου περιλαμβάνεται δήλωση εταιρικής διακυβέρνησης, η οποία παρέχει τα πληροφοριακά στοιχεία που ορίζονται στο άρθρο 152 του Ν. 4548/2018. β) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 150 του Ν. 4548/2018, και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31.12.2024. γ) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την εταιρεία «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) Ανώνυμη Ασφαλιστική Εταιρία Γενικών Ασφαλίσεων» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. 2. Συμπληρωματική Έκθεση προς την Επιτροπή Ελέγχου Η γνώμη μας επί των συνημμένων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπής με τη Συμπληρωματική Έκθεσή μας προς την Επιτροπή Ελέγχου της Εταιρείας, που προβλέπεται από το άρθρο 11 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014. 3. Παροχή μη ελεγκτικών υπηρεσιών Δεν παρείχαμε στην Εταιρεία μη ελεγκτικές υπηρεσίες που απαγορεύονται σύμφωνα με το άρθρο 5 του κανονισμού της Ευρωπαϊκής Ένωσης (Ε.Ε.) αριθ. 537/2014 ή λοιπές επιτρεπόμενες μη ελεγκτικές υπηρεσίες. 4. Διορισμός Ελεγκτή Διοριστήκαμε για πρώτη φορά ως Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές της Εταιρείας με την από 14/06/2024 απόφαση της ετήσιας τακτικής γενικής συνέλευσης των μετόχων. 5. Κανονισμός Λειτουργίας Η Εταιρεία διαθέτει Κανονισμό Λειτουργίας σύμφωνα με το περιεχόμενο που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 14 του Ν. 4706/2020. 6. Έκθεση Διασφάλισης επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς Υποκείμενο Θέμα Αναλάβαμε την ανάθεση εύλογης διασφάλισης με σκοπό να εξετάσουμε το ψηφιακό αρχείο της εταιρείας ΑΒΓ (εφεξής Εταιρεία), το οποίο καταρτίστηκε σύμφωνα με τον Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) και το οποίο περιλαμβάνει τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σε μορφή XHTML (213800LR8NQK1YISMU92-2024-12-31-el), (εφεξής «Υποκείμενο θέμα), προκειμένου να διαπιστώσουμε ότι καταρτίστηκε σύμφωνα με τις απαιτήσεις που ορίζονται στην ενότητα Εφαρμοστέα Κριτήρια.
INTERLIFE Ασφαλιστική 100 Εφαρμοστέα κριτήρια Τα Εφαρμοστέα κριτήρια για το Ευρωπαϊκό Ενιαίο Ηλεκτρονικό Μορφότυπο (ESEF) ορίζονται από τον κατ’ εξουσιοδότηση Κανονισμό της Ευρωπαϊκής Επιτροπής (E.Ε) 2019/815, όπως τροποποιήθηκε με τον Κανονισμό (E.Ε.) 2020/1989 (εφεξής Κανονισμός ESEF) και την 2020/C 379/01 Ερμηνευτική Ανακοίνωση της Ευρωπαϊκής Επιτροπής της 10ης Νοεμβρίου 2020, όπως προβλέπεται από το Ν. 3556/2007 και τις σχετικές ανακοινώσεις της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Συνοπτικά τα κριτήρια αυτά προβλέπουν, μεταξύ άλλων, ότι όλες οι ετήσιες οικονομικές εκθέσεις θα πρέπει να συντάσσονται σε μορφότυπο XHTΜL. Ευθύνες της διοίκησης και των υπευθύνων για τη διακυβέρνηση Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και υποβολή των εταιρικών οικονομικών καταστάσεων της Εταιρείας, για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια, όπως και για εκείνες τις δικλίδες εσωτερικού ελέγχου που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση του ψηφιακού αρχείου απαλλαγμένου από ουσιώδες σφάλμα, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνες του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι η έκδοση της παρούσας Έκθεσης αναφορικά με την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος, με βάση τη διενεργηθείσα εργασία μας, η οποία περιγράφεται παρακάτω στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας». Η εργασία μας διενεργήθηκε σύμφωνα με το Διεθνές Πρότυπο Αναθέσεων Διασφάλισης 3000 (Αναθεωρημένο) “Έργα Διασφάλισης Πέραν Ελέγχου ή Επισκόπησης Ιστορικής Οικονομικής Πληροφόρησης” (εφεξής “ΔΠΑΔ 3000”), με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης. Το ΔΠΑΔ 3000 απαιτεί να σχεδιάζουμε και να διενεργούμε την εργασία μας έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη η διασφάλιση για την αξιολόγηση του Υποκείμενου Θέματος σύμφωνα με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Στο πλαίσιο των διενεργούμενων διαδικασιών εκτιμούμε τον κίνδυνο ουσιώδους σφάλματος των πληροφοριών που σχετίζονται με το Υποκείμενο Θέμα. Θεωρούμε ότι τα στοιχεία που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα και υποστηρίζουν το συμπέρασμα που διατυπώνεται στην παρούσα έκθεση διασφάλισης. Επαγγελματική δεοντολογία και διαχείριση ποιότητας Είμαστε ανεξάρτητοι από την Εταιρεία, καθ’ όλη τη διάρκεια της παρούσας ανάθεσης και έχουμε συμμορφωθεί με τις απαιτήσεις του Κώδικα Δεοντολογίας για Επαγγελματίες Ελεγκτές του Συμβουλίου Διεθνών Προτύπων Δεοντολογίας Ελεγκτών (Κώδικας ΣΔΠΔΕ), τις απαιτήσεις δεοντολογίας και ανεξαρτησίας του Ν. 4449/2017 καθώς και του Κανονισμού (ΕΕ) 537/2014. Η ελεγκτική μας εταιρεία εφαρμόζει το Διεθνές Πρότυπο για τη Διαχείριση Ποιότητας (ISQΜ) 1 «Διαχείριση Ποιότητας για εταιρείες που διενεργούν ελέγχους ή επισκοπήσεις οικονομικών καταστάσεων ή λοιπές αναθέσεις διασφάλισης ή συναφών υπηρεσιών» και κατά συνέπεια διατηρεί ένα ολοκληρωμένο σύστημα διαχείρισης ποιότητας που περιλαμβάνει τεκμηριωμένες πολιτικές και διαδικασίες σχετικά με τη συμμόρφωση με απαιτήσεις δεοντολογίας, επαγγελματικά πρότυπα και ισχύουσες νομικές και κανονιστικές απαιτήσεις.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 101 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Εύρος διενεργηθείσας εργασίας Η εργασία διασφάλισης που διενεργήσαμε καλύπτει περιοριστικά τα αντικείμενα που περιλαμβάνονται στην υπ’ αρ. 214/4/11-02-2022 Απόφαση του Δ.Σ. της Επιτροπής Λογιστικής Τυποποίησης και Ελέγχων (ΕΛΤΕ) και στις «Κατευθυντήριες οδηγίες σε σχέση με την εργασία και την έκθεση διασφάλισης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών επί του Ευρωπαϊκού Ενιαίου Ηλεκτρονικού Μορφότυπου Αναφοράς (ESEF) των εκδοτών με κινητές αξίες εισηγμένες σε ρυθμιζόμενη αγορά στην Ελλάδα», όπως εκδόθηκαν από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών την 14/02/2022, έτσι ώστε να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας που καταρτίστηκαν από τη διοίκηση συμμορφώνονται από κάθε ουσιώδη άποψη με τα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Εγγενείς περιορισμοί Η εργασία μας κάλυψε τα αντικείμενα που αναφέρονται στην ενότητα «Εύρος Διενεργηθείσας Εργασίας» για την απόκτηση εύλογης διασφάλισης με βάση τις διαδικασίες που περιγράφονται. Στο πλαίσιο αυτό, η εργασία που διενεργήσαμε δεν θα μπορούσε να διασφαλίσει απόλυτα ότι θα αποκαλυφθούν όλα τα θέματα που θα μπορούσαν να θεωρηθούν ως ουσιώδεις αδυναμίες. Συμπέρασμα Με βάση τη διενεργηθείσα εργασία και τα τεκμήρια που αποκτήθηκαν, διατυπώνουμε το συμπέρασμα ότι οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση που έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2024, σε μορφή αρχείου XHTML (213800LR8NQK1YISMU92-2024-12-31-el), έχουν καταρτιστεί, από κάθε ουσιώδη άποψη, σύμφωνα με τα οριζόμενα στα Εφαρμοστέα Κριτήρια. Αγία Παρασκευή, 25 Απριλίου 2025 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Β. Καλογερόπουλος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ.: 10741 BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή 153 43 ΑΜ ΣΟΕΛ: 173
INTERLIFE Ασφαλιστική 102 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας για την Περίοδο από 01/01/2024 έως 31/12/2024
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 103 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων
INTERLIFE Ασφαλιστική 104 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ποσά σε Ευρώ) Σημειώσεις 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 6i 5.978.874,52 6.236.055,48 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 6ii 47.939,61 55.692,10 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 7 23.477,13 19.366,82 Επενδύσεις σε ακίνητα 8 31.036.372,85 28.233.675,13 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων 9 1.385.522,72 - Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 9 261.477.252,80 235.507.929,28 Απαιτήσεις από ασφάλιστρα και αντασφαλίσεις 15 1.535.425,76 2.054.915,11 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 10 5.659.937,11 4.252.242,71 Έξοδα επόμενων χρήσεων 11 112.076,54 208.783,10 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 12 3.612.590,05 5.770.862,12 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα 13 29.386.244,12 23.882.779,92 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 340.255.713,21 306.222.301,76 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο 14 10.955.068,08 10.955.068,08 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 14 7.987,77 7.987,77 Αποθεματικά 14 23.833.657,25 23.857.142,27 Αποθεματικό ιδίων μετοχών 14 (131.540,07) (131.540,07) Αποτελέσματα εις νέον 14 105.080.219,05 96.299.078,99 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 139.745.392,08 130.987.737,04 Υποχρεώσεις Ασφαλιστικές υποχρεώσεις 15 183.044.265,37 161.099.546,13 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 10 63.837,41 221.490,24 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 18 6.047.781,02 4.619.241,15 Προβλέψεις 16 254.735,00 201.581,00 Λοιπές Υποχρεώσεις 17 11.099.702,32 9.092.706,20 Σύνολο Υποχρεώσεων 200.510.321,13 175.234.564,73 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 340.255.713,21 306.222.301,76
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 105 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (Ποσά σε Ευρώ) Σημειώσεις 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 ΕΣΟΔΑ Ασφαλιστικά Έσοδα 20 98.982.000,46 88.557.205,21 Ασφαλιστικά Έξοδα 20 (95.293.612,05) (85.913.279,70) Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικά συμβόλαια 20 (6.178.395,40) (6.161.674,83) Ασφαλιστικό αποτέλεσμα (2.490.006,98) (3.517.749,32) Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων 21 314.296,34 1.138.027,55 Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων 22 7.548.558,48 17.229.514,78 Κέρδη/(Ζημιές) από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων 23 6.005.777,00 1.978.772,87 Έσοδα επενδύσεων 24 6.431.721,61 3.835.520,05 Λοιπά έσοδα 25 261.728,29 537.107,53 Σύνολο Επενδύσεων και λοιπών εσόδων 20.562.081,72 24.718.942,78 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ (α) 18.072.074,74 21.201.193,46 Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) 15 420.611,99 (723.410,04) Αντασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) 10 (30.010,08) (28.583,78) ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟ ΧΡΗΜΑΤΟΤΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ (β) 390.601,92 (751.993,82) Λειτουργικά έξοδα 26 (3.354.009,26) (2.851.463,34) Λοιπά έξοδα 27 (336.413,28) (302.847,08) ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ (γ) (3.690.422,54) (3.154.310,42) ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ (α) + (β) + (γ) 14.772.254,11 17.294.889,22 Φόρος εισοδήματος 28 (3.034.831,01) (3.586.357,15) ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ (1) 11.737.423,10 13.708.532,07 ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Στοιχεία που δεν θα ταξινομηθούν στην κατάσταση συνολικών εσόδων σε μεταγενέστερες χρήσεις: Επανεκτίμηση υποχρέωσης παροχών προσωπικού, αναλογιστικά Κέρδη/(Ζημιές) (30.109,00) (5.820,00) Αναβαλλόμενος φόρος επί της επανεκτίμησης της υποχρέωσης παροχών προσωπικού 6.623,98 1.280,40 ΛΟΙΠΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΕΣΟΔΑ ΜΕΤΑ ΦΟΡΩΝ (2) (23.485,02) (4.539,60) ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΑ ΣΥΝΟΛΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ (1) + (2) 11.713.938,08 13.703.992,47 Βασικά κέρδη/(ζημιές) ανά μετοχή 29 0,6353 0,7419
INTERLIFE Ασφαλιστική 106 Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Κέρδη εις νέον Σύνολο ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2023 10.955.068,08 7.987,77 23.730.141,80 84.807.759,20 119.500.956,85 Διανομή μερισμάτων - - - (2.217.212,28) (2.217.212,28) Αποτελέσματα (κέρδη) χρήσης - - - 13.708.532,07 13.708.532,07 Λοιπά συνολικά έσοδα - - (4.539,60) - (4.539,60) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2023 10.955.068,08 7.987,77 23.725.602,20 96.299.078,99 130.987.737,04 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2024 10.955.068,08 7.987,77 23.725.602,20 96.299.078,99 130.987.737,04 Διανομή μερισμάτων - - - (2.956.283,04) (2.956.283,04) Αποτελέσματα (κέρδη) χρήσης - - - 11.737.423,10 11.737.423,10 Λοιπά συνολικά έσοδα - - (23.485,02) - (23.485,02) Υπόλοιπο την 31 Δεκεμβρίου 2024 10.955.068,08 7.987,77 23.702.117,18 105.080.219,05 139.745.392,08
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 107 Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Σημειώσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Κατάσταση Ταμειακών Ροών (Ποσά σε Ευρώ) Σημειώσεις 31/12/2024 31/12/2023 Λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές στα λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία Κέρδη/(Ζημίες) προ φόρων 14.772.254,11 17.294.889,22 Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις 26 278.670,33 285.656,68 Τόκοι χρεωστικοί 102.645,97 82.907,57 Τόκοι και συναφή έσοδα 24 (6.431.721,61) (3.835.520,05) Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 6ii 29.117,14 28.312,97 (Κέρδη)/Ζημιές από αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων (314.296,34) (1.138.027,55) (Κέρδη)/Ζημιές από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων 22 (7.548.558,48) (17.229.514,78) (Κέρδη)/Ζημιές από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων 23 (6.005.777,00) (1.978.772,87) (Κέρδη)/Ζημιές από πώληση πάγιων περιουσιακών στοιχείων (8.299,99) - Ασφαλιστικές Προβλέψεις 15, 20 19.524.285,02 18.643.767,87 Προβλέψεις Εκμεταλλεύσεως 27 23.550,49 51.085,89 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες πριν τις μεταβολές στα λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία 14.421.869,64 12.204.784,95 Μεταβολές σε λειτουργικά περιουσιακά στοιχεία (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων 2.752.597,83 (309.825,64) Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων 2.878.664,43 3.829.911,96 Καταβεβλημένοι φόροι (1.585.650,04) (3.758.562,14) Καθαρές ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες 18.467.481,86 11.966.309,13 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές άυλων και ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων 6i,7 (25.599,70) (14.225,42) (Αγορές)/Πωλήσεις επενδυτικών ακινήτων 8 (2.488.401,38) (547.668,83) Πωλήσεις άυλων και ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων 8.300,01 - Αγορές χρηματοοικονομικών στοιχείων 9 (166.370.666,31) (208.338.082,05) Πωλήσεις χρηματοοικονομικών στοιχείων 9 71.763.020,91 53.407.599,18 Λήξεις χρηματοοικονομικών στοιχείων 9 80.807.134,64 132.898.171,29 Τόκοι εισπραχθέντες 24 4.226.509,50 2.357.184,09 Μερίσματα εισπραχθέντα 24 1.135.991,20 577.229,37 Ενοίκια εισπραχθέντα 24 1.069.220,91 901.106,59 Καθαρές ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (9.874.490,22) (18.758.685,78) Τόκοι χρεωστικοί (102.645,97) (82.907,57) Εξοφλήσεις υποχρεώσεων μίσθωσης 6ii (30.598,43) (29.253,07) Καταβολή μερισμάτων (2.956.283,04) (2.217.212,28) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (3.089.527,44) (2.329.372,92) Καθαρή αύξηση (μείωση) στα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα αυτών 5.503.464,20 (9.121.749,57) Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα αυτών αρχής χρήσεως 23.882.779,92 33.004.529,49 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα αυτών τέλους χρήσεως 29.386.244,12 23.882.779,92
INTERLIFE Ασφαλιστική 108 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 109 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 1. Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρία Η «ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) Ανώνυμη Ασφαλιστική Εταιρία Γενικών Ασφαλίσεων» με διακριτικό τίτλο ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ A.A.Ε.Γ.Α. ιδρύθηκε την 04/11/1991 με την υπ’ αριθ. 5793/04.11.91 απόφαση του κ. Υπουργού Εμπορίου (Τεύχος Ανωνύμων Εταιριών αριθ. φύλλου 4481/14.11.1991). Έδρα της Εταιρίας είναι η Θέρμη Θεσσαλονίκης, 14ο χλμ. Ε.Ο. Θεσσαλονίκης – Πολυγύρου, με Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 57606004000 (Αρ. Μ.Α.Ε. 25088/05/Β/91/23) και θα χαρακτηρίζεται εφεξής ως «η Εταιρία». Ο αριθμός φορολογικού μητρώου (Α.Φ.Μ.) της Εταιρίας είναι 094342626 και υπάγεται στη Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ. Η Εταιρία επίσης διατηρεί υποκαταστήματα στην Αθήνα, στη Ρόδο και στο Ηράκλειο Κρήτης. Ο αριθμός προσωπικού την 31η Δεκεμβρίου 2024 ανήλθε σε 153 άτομα (2023: 160). Βάσει καταστατικού, η διάρκεια της Εταιρίας έχει ορισθεί ως αόριστη. Η διάρκεια της Εταιρίας δύναται να τροποποιηθεί κατόπιν σχετικής αποφάσεως της Γενικής Συνελεύσεως και τροποποιήσεως του σχετικού άρθρου. Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Καταστατικού της, σκοπός της Εταιρίας είναι η κατά Νόμο: α) ενέργεια στην Ελλάδα και στο Εξωτερικό ασφαλίσεων, συνασφαλίσεων και αντασφαλίσεων κατά ζημιών, β) αντιπροσώπευση αλλοδαπών ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών επιχειρήσεων, γ) ίδρυση ή συμμετοχή σε άλλες ασφαλιστικές ή αντασφαλιστικές επιχειρήσεις οποιασδήποτε μορφής, δ) πραγματοποίηση κάθε εργασίας που θα κρίνεται αναγκαία για την προώθηση των εργασιών της Εταιρίας, ε) τοποθέτηση εργασιών μεταξύ ασφαλιστικών επιχειρήσεων υποκαταστημάτων ή νόμιμων αντιπροσώπων αλλοδαπών ασφαλιστικών επιχειρήσεων, στ) η ίδρυση και ανωνύμων εταιριών που δεν έχουν ως αντικείμενο ασφαλιστικές εργασίες. Η δυνατότητα αυτή περιορίζεται στο ένα πέμπτο των ιδίων κεφαλαίων της Εταιρίας. Από την 26η Ιανουαρίου 2021 οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονται στην Κύρια Αγορά του Χρηματιστηρίου Αθηνών. Επίσης, από την 17η Οκτωβρίου 2012 έως και την 1 Σεπτεμβρίου 2023 οι μετοχές της Εταιρίας διαπραγματεύονταν στην Αγορά Νεοαναπτυσσόμενων Εταιριών (Ν.Ε.Α.) του Χρηματιστηρίου Κύπρου. Συγκεκριμένα, δυνάμει της από 17 Ιουνίου 2022 απόφασης της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας, αποφασίστηκε ομόφωνα η διαγραφή των μετοχών της από τη μη ρυθμιζόμενη (Ν.Ε.Α.) αγορά του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου και εξουσιοδοτήθηκε το Διοικητικό Συμβούλιο προς ρύθμιση όλων των θεμάτων που αφορούσαν τη διεκπεραίωση της εν λόγω απόφασης. Ακολούθως, δυνάμει της από 13 Ιουλίου 2023 απόφασης του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας, αποφασίσθηκε να πραγματοποιηθούν όλες οι απαιτούμενες ενέργειες για την ολοκλήρωση της διαδικασίας διαγραφής των μετοχών και την παραμονή και τήρηση των μετοχών που θα βρίσκονται κατά τον χρόνο της διαγραφής στο κυπριακό αποθετήριο ως μη εισηγμένο μητρώο, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο αρ. 19 παρ. 1α του Περί Αξιών και Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου Νόμου και της υπ’ αρ. 273/2012 Κανονιστικής Απόφασης, ως σήμερα ισχύουν. Βάσει όλων αυτών, η διαπραγμάτευση των τίτλων της Εταιρίας στη Ν.Ε.Α. αγορά του ΧΑΚ ανεστάλη από την 29η Αυγούστου 2023 μέχρι τη διαγραφή τους την 1η Σεπτεμβρίου 2023. Η Εταιρία διέπεται από τις διατάξεις του Ν.4548/2018 «Αναμόρφωση του δικαίου των ανωνύμων εταιριών», από τις διατάξεις του άρθρου 4 του Ν.3556/2007 και από τις ειδικότερες διατάξεις του Ν.4364/2016 σχετικά με την «Προσαρμογή της ελληνικής νομοθεσίας στην Οδηγία 2009/138/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 25ης Νοεμβρίου 2009, σχετικά με την ανάληψη και την άσκηση δραστηριοτήτων ασφάλισης και αντασφάλισης (Φερεγγυότητα ΙΙ)» καθώς και από τις οικείες Πράξεις Εκτελεστικής Επιτροπής της Τράπεζας της Ελλάδος. Επίσης, διέπεται από κάθε διάταξη ή νόμο ή απόφαση της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς και του Χρηματιστηρίου Αξιών Κύπρου.
INTERLIFE Ασφαλιστική 110 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Εποπτεύουσα αρχή λόγω της ιδιότητας της ως ασφαλιστική επιχείρηση είναι η Διεύθυνση Εποπτείας Επαγγελματικής και Ιδιωτικής Ασφάλισης της Τραπέζης της Ελλάδος καθώς και η Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς, ως εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών από την 26/01/2021. Οι παρούσες ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2024 έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο την 25η Απριλίου 2025 και τελούν υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων της Εταιρίας. Η τρέχουσα σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου κατόπιν εκλογής του την 16/06/2021 και της συγκρότησής του σε σώμα την 17/06/2021 είναι η ακόλουθη: Ονοματεπώνυμο Θέση Ιδιότητα Ιωάννης Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Ευάγγελος Δρυμπέτας του Ιωάννη Αντιπρόεδρος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Κωνσταντίνος Βοτσαρίδης του Παναγιώτη Αναπληρωτής Διευθύνων Σύμβουλος Εκτελεστικό Μέλος Γεωργία Βοτσαρίδου του Χρήστου Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Αθανάσιος Πρόιος του Γεωργίου Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Ευαγγελία Μηντζιώρη του Φωτίου Μέλος Εκτελεστικό Μέλος Δημήτριος Παπαδόπουλος του Γεωργίου Μέλος Μη εκτελεστικό Μέλος Πασχαλίνα Γούτα του Βασιλείου Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Στυλιανή Αλεξανδρή του Δημητρίου Μέλος Ανεξάρτητο Μη Εκτελεστικό Μέλος Η θητεία των μελών είναι πενταετής και λήγει στις 17/06/2026. Δυνάμει του από 08/07/2021 πρακτικού Δ.Σ. ορίσθηκε ως αναπληρωτής του Προέδρου, στην περίπτωση απουσίας του ή κωλύματός του ως προς τα εκτελεστικά του καθήκοντα, το εκτελεστικό μέλος κα Γεωργία Βοτσαρίδου.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 111 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οι κύριες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόστηκαν για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 παρατίθενται παρακάτω. Οι λογιστικές πολιτικές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις είναι συνεπείς με αυτές της συγκριτικής περιόδου, με εξαίρεση τις αλλαγές σε πρότυπα και διερμηνείες που ισχύουν από 1η Ιανουαρίου 2024. Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρίας έχουν συνταχθεί με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.), καθώς και των Διερμηνειών τους, οι οποίες έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με τον κανονισμό αριθ. 1606/2002 της Ευρωπαϊκής Ένωσης και ισχύουν κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024. Ένα σημαντικό χαρακτηριστικό των ΔΠΧΑ είναι ότι απαιτούν τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς της διοίκησης, σε ότι αφορά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων. Αυτές βασίζονται στις διαθέσιμες πληροφορίες και φυσικά στην άσκηση κρίσεως από πλευράς διοίκησης επί των πληροφοριών αυτών. Υπάρχει η περίπτωση τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα να διαφέρουν από τις εκτιμήσεις που έκανε η διοίκηση και τυχόν τέτοιες αποκλίσεις να επηρεάσουν σημαντικά τα παραπάνω οικονομικά αποτελέσματα. Οι περιπτώσεις στις οποίες εμφανίζεται πιο έντονη η υποκειμενικότητα των λογιστικών κρίσεων της διοίκησης, καθώς επίσης και αυτές που χαρακτηρίζονται από αυξημένη πολυπλοκότητα και αβεβαιότητα αναφέρονται παρακάτω στη Σημείωση 3.2. Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους, με εξαίρεση τα επενδυτικά περιουσιακά στοιχεία που αφορούν οικόπεδα και κτίρια, τα αξιόγραφα του επενδυτικού χαρτοφυλακίου και τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, τα οποία επιμετρώνται στην εύλογη αξία τους. Ως αρχή σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων είναι η αρχή συνέχισης της δραστηριότητας (going concern). Η Εταιρία καταγράφει δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας που υπερβαίνουν τα ελάχιστα αποδεκτά όρια φερεγγυότητας χωρίς τη χρήση μεταβατικών μέτρων, επομένως η διοίκηση της Εταιρίας θεωρεί ότι ισχύει η αρχή της συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας, βάσει της οποίας έχουν συνταχθεί οι Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ποσά στις Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρίας. 2.1 Πλαίσιο Κατάρτισης Οικονομικών Καταστάσεων Εταιρίας 2. Βασικές Λογιστικές Πολιτικές
INTERLIFE Ασφαλιστική 112 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 2.2.1 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2024 ή μεταγενέστερα. Τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις: Υποχρέωση Μίσθωσης σε μία Πώληση και Επαναμίσθωση» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024) Τον Σεπτέμβριο του 2022, το IASB προέβη στην έκδοση τροποποιήσεων περιορισμένου σκοπού στο ΔΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» με τις οποίες προστίθενται απαιτήσεις για τον τρόπο με τον οποίο μια εταιρία λογιστικοποιεί μία πώληση και επαναμίσθωση («sale and leaseback») μετά την ημερομηνία της συναλλαγής. Η πώληση και επαναμίσθωση είναι μια συναλλαγή κατά την οποία, μια εταιρία πουλά ένα περιουσιακό στοιχείο και μισθώνει το ίδιο περιουσιακό στοιχείο πίσω για μια χρονική περίοδο από τον νέο ιδιοκτήτη. Το ΔΠΧΑ 16 περιλαμβάνει απαιτήσεις σχετικά με τον λογιστικό χειρισμό μίας πώλησης και επαναμίσθωσης κατά την ημερομηνία που πραγματοποιείται η συναλλαγή. Ωστόσο, το Πρότυπο δεν είχε προσδιορίσει τον τρόπο επιμέτρησης της συναλλαγής μετά την ημερομηνία αυτής, ειδικότερα όταν ορισμένες ή όλες οι πληρωμές είναι μεταβλητές πληρωμές που δεν εξαρτώνται από δείκτη ή επιτόκιο. Οι εκδοθείσες τροποποιήσεις προστίθενται στις απαιτήσεις του ΔΠΧΑ 16 σχετικά με την πώληση και επαναμίσθωση, υποστηρίζοντας με τον τρόπο αυτό τη συνεπή εφαρμογή του λογιστικού προτύπου. Οι εν λόγω τροποποιήσεις δεν θα αλλάξουν τον λογιστικό χειρισμό για μισθώσεις εκτός από αυτές που προκύπτουν από μία συναλλαγή πώλησης και επαναμίσθωσης. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 «Ταξινόμηση Υποχρεώσεων ως Βραχυπρόθεσμες ή Μακροπρόθεσμες» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024) Οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση σχετικά με τις απαιτήσεις του ΔΛΠ 1 για την ταξινόμηση των υποχρεώσεων ως βραχυπρόθεσμες ή μακροπρόθεσμες. Με τις τροποποιήσεις διευκρινίζεται η έννοια του δικαιώματος αναβολής του διακανονισμού μιας υποχρέωσης, θα πρέπει να υφίσταται κατά την ημερομηνία αναφοράς. Η πρόθεση της Διοίκησης ή το δικαίωμα του αντισυμβαλλόμενου για διακανονισμό της υποχρέωσης μέσω μεταβίβασης συμμετοχικών τίτλων δεν επηρεάζουν τη βραχυπρόθεσμη ή μακροπρόθεσμη ταξινόμηση. Επιπλέον, διευκρινίζεται ότι μόνο οι ρήτρες με τις οποίες μια οικονομική οντότητα πρέπει να συμμορφώνεται κατά ή πριν από την ημερομηνία αναφοράς επηρεάζει την ταξινόμηση μιας υποχρέωσης. Με τις τροποποιήσεις του προτύπου απαιτείται να γνωστοποιούνται οι πληροφορίες σχετικά με αυτές τις ρήτρες στις σημειώσεις των οικονομικών καταστάσεων. Οι τροποποιήσεις εφαρμόζονται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών ροών» και στο ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις»: Ρυθμίσεις Χρηματοδότησης Προμηθευτή (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2024) Τον Μάιο του 2023, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις («Supplier Finance Arrangements»), οι οποίες τροποποίησαν το ΔΛΠ 7 «Κατάσταση Ταμειακών Ροών» και το ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: 2.2 Αλλαγές σε Λογιστικές Πολιτικές
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 113 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Γνωστοποιήσεις». Με τις νέες τροποποιήσεις απαιτείται από μια οικονομική οντότητα να παρέχει επιπρόσθετες γνωστοποιήσεις σχετικά με τις ρυθμίσεις χρηματοδότησης προμηθευτή. Οι εν λόγω γνωστοποιήσεις έχουν ως σκοπό να βοηθήσουν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων α) να αξιολογήσουν τον τρόπο που οι ρυθμίσεις χρηματοδότησης προμηθευτή επηρεάζουν τις υποχρεώσεις και τις ταμειακές ροές μιας οικονομικής οντότητας, και β) να κατανοήσουν την επίδραση των ρυθμίσεων χρηματοδότησης προμηθευτή στους κινδύνους ρευστότητας και πώς θα μπορούσε να επηρεαστεί η οικονομική οντότητα εάν τα εν λόγω χρηματοοικονομικά εργαλεία δεν είναι πλέον διαθέσιμα. Οι τροποποιήσεις στο IAS 7 και το IFRS 7 ισχύουν για τη λογιστική περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2024. Οι τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις Οικονομικές Καταστάσεις. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2024. 2.2.2 Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες, Αναθεωρήσεις και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και τροποποιήσεις Προτύπων έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), αλλά είτε δεν έχουν ακόμη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος»: Έλλειψη Ανταλλαξιμότητας (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2025) Τον Αύγουστο του 2023, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 «Οι επιδράσεις μεταβολών των τιμών συναλλάγματος» με τις οποίες απαιτείται από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν πιο χρήσιμες πληροφορίες στις οικονομικές τους καταστάσεις όταν ένα νόμισμα δεν μπορεί να ανταλλαχθεί σε ένα άλλο νόμισμα. Οι τροποποιήσεις περιλαμβάνουν την εισαγωγή του ορισμού της ανταλλαξιμότητας ενός νομίσματος, καθώς και τη διαδικασία με την οποία η οικονομική οντότητα θα πρέπει να αξιολογεί αυτήν την ανταλλαξιμότητα. Επιπρόσθετα, οι τροποποιήσεις παρέχουν καθοδήγηση αναφορικά με το πώς πρέπει η οικονομική οντότητα να υπολογίζει τη συναλλαγματική ισοτιμία (spot rate) στις περιπτώσεις όπου το νόμισμα δεν είναι ανταλλάξιμο και απαιτούν πρόσθετες γνωστοποιήσεις σε περιπτώσεις όπου μια οικονομική οντότητα έχει υπολογίσει μια συναλλαγματική ισοτιμία λόγω έλλειψης ανταλλαξιμότητας. Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 21 ισχύουν για τη λογιστική περίοδο από την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2025. Η Εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση με ημερομηνία έναρξης ισχύος την 01/01/2025. ΔΠΧΑ 9 & ΔΠΧΑ 7 «Τροποποιήσεις στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των Χρηματοοικονομικών μέσων» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026) Το Μάιο του 2024, το IASB εξέδωσε τροποποιήσεις για τις απαιτήσεις ταξινόμησης και επιμέτρησης του ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και αντίστοιχες γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις». Ειδικότερα, με τις νέες τροποποιήσεις διευκρινίζεται πότε πρέπει να αποαναγνωρίζεται μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν η εξόφλησή της γίνεται μέσω ηλεκτρονικής πληρωμής. Επίσης, παρέχεται επιπλέον καθοδήγηση για την αξιολόγηση των χαρακτηριστικών συμβατικών ταμειακών ροών για χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία συνδεδεμένα με κριτήρια ESG (περιβαλλοντικά, κοινωνικά και εταιρικής διακυβέρνησης). Επιπλέον, τροποποιήθηκαν οι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων σχετικά με τις επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων και προστέθηκαν απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για χρηματοοικονομικά μέσα με ενδεχόμενα χαρακτηριστικά μη σχετιζόμενα άμεσα με βασικούς κινδύνους και κόστη δανεισμού. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους με ημερομηνία έναρξης την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2026. Η Εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των
INTERLIFE Ασφαλιστική 114 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ - Τόμος 11 (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026) Τον Ιούλιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση «Ετήσιες Βελτιώσεις των ΔΠΧΑ, στις οποίες περιλαμβάνονται ήσσονος σημασίας τροποποιήσεις στα εξής λογιστικά Πρότυπα: ΔΠΧΑ 1 «Πρώτη εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς», ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις», ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα», ΔΠΧΑ 10 «Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις» και ΔΛΠ 7 «Κατάσταση των Ταμειακών Ροών». Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2026. Η Εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Τροποποιήσεις σε ΔΠΧΑ 9 και ΔΠΧΑ 7 - «Συμβάσεις Αναφοράς σε Ηλεκτρική Ενέργεια εξαρτώμενης από τη Φύση (Nature - dependent Electricity)» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2026) Στις 18 Δεκεμβρίου 2024, το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) εξέδωσε τροποποιήσεις στο ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα» και ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοοικονομικά μέσα: Γνωστοποιήσεις», με σκοπό να βοηθηθούν οι εταιρείες να αναφέρουν καλύτερα τις χρηματοοικονομικές επιπτώσεις των συμβάσεων αναφοράς σε ηλεκτρική ενέργεια εξαρτώμενων από τη φύση, γνωστές και ως Συμφωνίες Αγοράς Ενέργειας (Power Purchase Agreements - PPAs). Οι συμβάσεις αυτές χρησιμοποιούνται από τις εταιρείες για την εξασφάλιση της προμήθειας ηλεκτρικής ενέργειας από ανανεώσιμες πηγές, όπως η αιολική και η ηλιακή ενέργεια. Ωστόσο, η ποσότητα ενέργειας που παράγεται μπορεί να μεταβάλλεται λόγω εξωγενών παραγόντων, όπως οι καιρικές συνθήκες. Οι τροποποιήσεις στοχεύουν στη βέλτιστη αποτύπωση αυτών των συμβάσεων στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις: α) διευκρινίζοντας τις απαιτήσεις εφαρμογής της έννοιας της «ιδιοχρησιμοποίησης» (own-use), β) επιτρέποντας τη λογιστική αντιστάθμισης (hedge accounting) στις περιπτώσεις που οι συμβάσεις αυτές χρησιμοποιούνται ως μέσα αντιστάθμισης κινδύνου και γ) προσθέτοντας νέες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων, προκειμένου οι επενδυτές να κατανοούν καλύτερα την επίδραση αυτών των συμβάσεων στα οικονομικά αποτελέσματα και τις ταμειακές ροές των εταιρειών. Οι τροποποιήσεις ισχύουν για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν από την 1η Ιανουαρίου 2026, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Η Εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 18 «Παρουσίαση και Γνωστοποίηση στις Οικονομικές Καταστάσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027) Τον Απρίλιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 18 το οποίο αντικαθιστά το ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων». Σκοπός του Προτύπου είναι να βελτιώσει τον τρόπο που παρέχονται οι πληροφορίες στις οικονομικές καταστάσεις μιας οικονομικής οντότητας, ιδιαίτερα στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης και των γνωστοποιήσεων επί των οικονομικών καταστάσεων. Συγκεκριμένα, το Πρότυπο θα βελτιώσει την ποιότητα της χρηματοοικονομικής πληροφόρησης λόγω: α) της απαίτησης καθορισμένων υποσυνόλων στην κατάσταση αποτελεσμάτων, β) της απαίτησης να γνωστοποιούνται σε ξεχωριστή σημείωση των οικονομικών καταστάσεων οι δείκτες απόδοσης που έχουν καθοριστεί από τη διοίκηση της επιχείρησης (Management - defined Performance Measures) γ) των νέων αρχών για ομαδοποίηση/διαχωρισμό της πληροφορίας (aggregation – disaggregation). Η Εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις» (εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 01/01/2027) Το Μάιο του 2024, το IASB προέβη στην έκδοση ενός νέου Προτύπου, του ΔΠΧΑ 19 «Θυγατρικές χωρίς Δημόσια Ευθύνη: Γνωστοποιήσεις». Το νέο πρότυπο επιτρέπει στις επιλέξιμες οικονομικές οντότητες
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 115 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων που πληρούν τις προϋποθέσεις του, να επιλέξουν να εφαρμόσουν τις μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων του ΔΠΧΑ 19 αντί των απαιτήσεων γνωστοποίησης που ορίζονται στα άλλα ΔΠΧΑ. Το ΔΠΧΑ 19 λειτουργεί παράλληλα με τα άλλα ΔΠΧΑ, καθώς οι θυγατρικές θα πρέπει να εφαρμόζουν τις απαιτήσεις επιμέτρησης, αναγνώρισης και παρουσίασης που ορίζονται στα άλλα ΔΠΧΑ και τις μειωμένες απαιτήσεις γνωστοποιήσεων που περιγράφονται στο ΔΠΧΑ 19. Απλοποιείται έτσι η προετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων για τις θυγατρικές που πληρούν τις προϋποθέσεις εφαρμογής αυτού του προτύπου ενώ ταυτόχρονα διατηρείται η χρησιμότητά τους για τους χρήστες. To ΔΠΧΑ 19 ισχύει για λογιστικές περιόδους με ημερομηνία έναρξης την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2027, με την πρόωρη υιοθέτησή τους να επιτρέπεται. Η Εταιρία θα εξετάσει την επίπτωση όλων των παραπάνω στις Οικονομικές της Καταστάσεις, αν και δεν αναμένεται να έχουν καμία. Τα ανωτέρω δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η παρουσίαση των πληροφοριών για τους λειτουργικούς τομείς δραστηριότητας, πραγματοποιείται σύμφωνα με τον τρόπο που η διοίκηση της Εταιρίας αντιλαμβάνεται και αξιολογεί την επιχειρηματική δραστηριότητα. Ως επιχειρηματικός τομέας ορίζεται μία ομάδα περιουσιακών στοιχείων και λειτουργιών που παρέχουν ασφαλιστικά προϊόντα, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις σε σχέση με άλλα. Ως γεωγραφικός τομέας, ορίζεται μια περιοχή στην οποία η Εταιρία δραστηριοποιείται και προσφέρει ασφαλιστικά προϊόντα και η περιοχή αυτή υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις σε σχέση με άλλες περιοχές. Η Εταιρία παρουσιάζει διακεκριμένα τον τομέα ασφάλισης του κλάδου αυτοκινήτου, υγείας και λοιπών κλάδων. Οι τομείς που παρουσιάζονται ξεχωριστά είναι αυτοί που χρησιμοποιούνται ώστε η διοίκηση να λάβει στρατηγικές αποφάσεις. Οι εσωτερικές συναλλαγές αν πραγματοποιηθούν γίνονται με τους ίδιους όρους που πραγματοποιούνται οι συναλλαγές σε καθαρά εμπορική βάση. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρία για τους σκοπούς Αναφοράς κατά τομέα σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Α. 8 είναι οι ίδιες που χρησιμοποιούνται κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων. Δεν έχουν υπάρξει αλλαγές σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο όσον αφορά τις μεθόδους αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν για τον προσδιορισμό του κέρδους ή της ζημιάς του γεωγραφικού τομέα. 2.3 Πληροφόρηση Κατά Τομέα Το Ευρώ αποτελεί το συναλλακτικό νόμισμα της Εταιρίας. Όλα τα στοιχεία των Οικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζονται στο κύριο νόμισμα που αναφέρεται παραπάνω. Η Εταιρία τόσο κατά την τρέχουσα χρήση όσο και κατά την προηγούμενη συναλλάσσεται κατά κύριο λόγο σε Ευρώ (€) και ως εκ τούτου ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι περιορισμένος. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο συναλλακτικό νόμισμα με βάση τις συναλλαγματικές ισοτιμίες που ίσχυαν τις ημερομηνίες των εκάστοτε συναλλαγών. Τα συναλλαγματικά κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από την εκκαθάριση αυτών των συναλλαγών και από τη μετατροπή των νομισματικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων σε ξένο νόμισμα αναγνωρίζονται μέσω της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος. Οι συναλλαγματικές διαφορές από τη μετατροπή των χρεογράφων και των άλλων νομισματικών χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που επαναποτιμώνται σε εύλογες αξίες περιέχονται στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. 2.4 Συναλλαγές Και Υπόλοιπα Σε Ξένο Νόμισμα
INTERLIFE Ασφαλιστική 116 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Στην κατηγορία των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων περιλαμβάνονται οικόπεδα, κτίρια, μεταφορικά μέσα και λοιπός πάγιος εξοπλισμός (έπιπλα, Η/Υ κ.λπ.), τα οποία χρησιμοποιούνται από την Εταιρία για την επίτευξη του λειτουργικού σκοπού της. Σε περίπτωση που κάποιο ενσώματο περιουσιακό στοιχείο έχει μικτή χρήση, δηλαδή ιδιοχρησιμοποίηση αλλά παράλληλα εξυπηρετεί και επενδυτικό σκοπό τότε κατατάσσεται ανάλογα με το ποιος από τους δυο σκοπούς καλύπτεται περισσότερο από τη χρήση του. Στην κατηγορία γήπεδα - κτίρια κάθε στοιχείο αποτιμάται αρχικά στην αξία κτήσεως του, δηλαδή το ιστορικό κόστος. Τυχόν δαπάνες οι οποίες αποτελούν άμεσα σχετιζόμενο έξοδο απόκτησης ενός οικοπέδου - κτιρίου όπως είναι οι φόροι μεταβίβασης, συμβολαιογραφικά έξοδα, μεσιτικές αμοιβές κ.λπ. προσαυξάνουν την αξία κτήσης του. Μεταγενέστερα κόστη προσαυξάνουν την αξία κτήσης του παγίου μόνο όταν είναι βέβαιο ότι θα προκύψουν οικονομικά οφέλη. Όλα τα υπόλοιπα έξοδα συντήρησης και εγκατάστασης που παρουσιάζονται καταχωρούνται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσης. Ως ενσώματα περιουσιακά στοιχεία θεωρούνται και οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση ασχέτως από τη μελλοντική χρήση του ενσώματου περιουσιακού στοιχείου. Αυτές αποτιμώνται με βάση το ιστορικό κόστος, δηλαδή το κόστος που έχει καταβάλλει η Εταιρία ως το τρέχον στάδιο κατασκευής του. Δεν διενεργούνται αποσβέσεις σε αυτού του είδους τα ενσώματα στοιχεία. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την ολοκλήρωσή τους και την έναρξη χρήσης αυτών για παραγωγικούς ή επενδυτικούς σκοπούς. Όταν ολοκληρωθούν οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση, μεταφέρονται είτε στους ανάλογους λογαριασμούς των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων (π.χ. οικόπεδα, κτίρια) εάν η χρήση προβλέπεται να εξυπηρετήσει λειτουργικούς σκοπούς της Εταιρίας είτε στις επενδύσεις σε ακίνητα, εάν πρόκειται για επένδυση. Ως αρχική αξία αυτών των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων λογίζεται το ιστορικό κόστος ολοκλήρωσής τους. Οι λοιπές κατηγορίες ενσώματων περιουσιακών στοιχείων (έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός, μεταφορικά μέσα) αποτιμώνται στην ιστορική αξία κτήσης τους, μείον τις αναλογούσες αποσβέσεις. Οι δαπάνες που πραγματοποιούνται μεταγενέστερα της απόκτησης ενός ενσώματου περιουσιακού στοιχείου, με σκοπό την επαύξηση της μελλοντικής αξίας και παραγωγικής ικανότητας του δύνανται να κεφαλαιοποιούνται. Σε κάθε άλλη περίπτωση οι δαπάνες μεταφέρονται και επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης που αφορούν (π.χ. δαπάνες συντήρησης παγίου κ.λπ.). Η Εταιρία αποσβένει τα ενσώματα πάγια στοιχεία με τη μέθοδο της σταθερής ετήσιας απόσβεσης κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής τους. Οι ωφέλιμες ζωές των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων είναι οι εξής: Είδος Πάγιου Στοιχείου Ωφέλιμη Διάρκεια Ζωής Γήπεδα Δεν αποσβένονται Κτίρια 25 έτη Μεταφορικά μέσα 6 - 9 έτη Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 5 - 10 έτη Οι αποσβέσεις των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων αρχίζουν με την έναρξη της χρησιμοποίησης τους και παύουν με την πώληση ή την απόσυρσή τους από την παραγωγική διαδικασία. Επιπρόσθετα, σε ότι αφορά κυρίως τις αποσβέσεις των κτιρίων, αυτές δύνανται να σταματήσουν εάν το λογιστικό υπόλοιπο που έχει διαμορφωθεί μετά τις αποσβέσεις πλέον δεν αντανακλά την πραγματική εναπομένουσα οικονομική αξία του παγίου. Η διοίκηση κρίνει ότι με αυτόν τον τρόπο επιτυγχάνεται καλύτερη απεικόνιση της αξίας των ενσώματων περιουσιακών στοιχειών. Σε ετήσια βάση η διοίκηση εξετάζει εάν συντρέχουν τέτοιες περιπτώσεις. Εάν υπάρχουν τέτοιες περιπτώσεις γίνεται σχετική 2.5 Ενσώματα Περιουσιακά Στοιχεία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 117 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων γνωστοποίηση στις Σημειώσεις των Οικονομικών Καταστάσεων. Στις περιπτώσεις εκποίησης ενσώματων στοιχείων ενεργητικού, τα κέρδη η οι ζημίες υπολογίζονται ως εξής: Στην αξία εκποίησης (τιμή πώλησης) προστίθεται η λογιστική αξία κτήσεως (ιστορικό κόστος κτήσης προσαυξημένο με τυχόν αναπροσαρμογές αξίας) και αφαιρούνται οι συσσωρεμένες αποσβέσεις των στοιχείων αυτών. Το αποτέλεσμα επιβαρύνει τα αποτελέσματα χρήσης της περιόδου που αυτό αφορά. Οι επενδύσεις σε ακίνητα περιλαμβάνουν οικόπεδα και κτίρια που είναι ιδιόκτητα, τα οποία κατέχονται με σκοπό την είσπραξη μισθωμάτων ή/και την αποκόμιση κεφαλαιακών κερδών. Οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης τους, συμπεριλαμβανομένων των σχετικών άμεσων εξόδων κτήσης. Μετά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις σε ακίνητα αναγνωρίζονται στην εύλογη αξία. Η εύλογη αξία των ακινήτων προσδιορίζεται από μελέτες ανεξάρτητων επαγγελματιών μελών του Σώματος Ορκωτών Εκτιμητών, σύμφωνα με οδηγίες που εκδίδονται από τη Διεθνή Επιτροπή Προτύπων Αποτίμησης (International Valuation Standards Committee). Η μέθοδος αποτίμησης που χρησιμοποιείται είναι η συγκριτική ή η επενδυτική. Με τη συγκριτική μέθοδο, η αξία που δίδεται στο προς εκτίμηση ακίνητο προσδιορίζεται κατόπιν σύγκρισης του ακινήτου με άλλα ομοειδή ακίνητα για τα οποία υπάρχουν διαθέσιμες τιμές πρόσφατων συναλλαγών. Με την επενδυτική μέθοδο, η αξία που δίδεται στο προς εκτίμηση ακίνητο προσδιορίζεται με τη χρήση μοντέλων προεξόφλησης μελλοντικών ταμειακών ροών που προκύπτουν από τη χρήση (εκμίσθωση) του ακινήτου. Η εύλογη αξία των επενδύσεων σε ακίνητα απεικονίζει, μεταξύ άλλων, έσοδα από ενοίκια υφιστάμενων μισθώσεων και παραδοχές σχετικά με τα έσοδα από ενοίκια από μελλοντικές μισθώσεις, υπό το φως των τρεχουσών συνθηκών που ισχύουν στην αγορά. Επίσης αντικατοπτρίζει, σε παρόμοια βάση, οποιαδήποτε ταμειακή εκροή που θα ήταν αναμενόμενη, από κάθε ακίνητο. Μεταγενέστερες δαπάνες προστίθενται στη λογιστική αξία του ακινήτου μόνο όταν είναι πιθανόν ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη, που σχετίζονται με το εν λόγω ακίνητο, θα εισρεύσουν στην Εταιρία και ότι τα σχετικά κόστη μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα έξοδα επιδιορθώσεων και συντηρήσεων επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Επίσης, οι μεταβολές στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Τα στοιχεία αναγνωρίζονται μέχρι την πώλησή τους ή νωρίτερα, κατά την ημερομηνία που η Εταιρία παύει να έχει μελλοντικά οικονομικά οφέλη από το στοιχείο. Μεταφορές ακινήτων από την κατηγορία των επενδύσεων σε ακίνητα γίνονται μόνο όταν υπάρχει μεταβολή χρήσης αυτών, που αποδεικνύεται από την έναρξη της ιδιοχρησιμοποίησης από την Εταιρία ή την έναρξη της αξιοποίησης με σκοπό την πώληση. Ακίνητα τα οποία κατασκευάζονται ή αξιοποιούνται για μελλοντική χρήση ως επενδύσεις σε ακίνητα, ταξινομούνται ως ενσώματες ακινητοποιήσεις και εμφανίζονται στο κόστος έως ότου η κατασκευή ή η αξιοποίηση ολοκληρωθεί, οπότε και αναταξινομούνται και λογιστικοποιούνται ως επενδύσεις σε ακίνητα. Οι ταμειακές ροές από την αγορά και την πώληση επενδυτικών ακινήτων παρουσιάζονται στις επενδυτικές δραστηριότητες. 2.6 Επενδύσεις σε Ακίνητα
INTERLIFE Ασφαλιστική 118 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η αξιολόγηση του εάν μια σύμβαση είναι ή εμπεριέχει μίσθωση βασίζεται πάντοτε στην ουσία της εν λόγω σύμβασης. Κατά την αξιολόγηση θα πρέπει να εξετασθεί κατά πόσον: α) η εκπλήρωση μιας σύμβασης εξαρτάται από τη χρήση ενός συγκεκριμένου περιουσιακού στοιχείου ή στοιχείων, και β) η σύμβαση εκχωρεί δικαίωμα χρήσης του περιουσιακού στοιχείου. Η Εταιρία ως μισθωτής Η Εταιρία εκτιμά εάν μια σύμβαση αποτελεί ή εμπεριέχει μίσθωση, κατά την έναρξη ισχύς αυτής και αναγνωρίζει κατά περίπτωση ένα περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης και μια αντίστοιχη υποχρέωση από τη μίσθωση για όλες τις συμβάσεις μίσθωσης στις οποίες είναι μισθωτής, εκτός από τις βραχυπρόθεσμες μισθώσεις (που ορίζονται ως μισθώσεις με διάρκεια μίσθωσης 12 μηνών ή λιγότερο) και μισθώσεις υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου χαμηλής αξίας. Για τις μισθώσεις αυτές, η Εταιρία αναγνωρίζει τα μισθώματα ως λειτουργικά έξοδα με την ευθεία μέθοδο, σε όλη τη διάρκεια της μίσθωσης. Συμβάσεις που έχουν λήξει και οι οποίες έχουν «σιωπηρά ανανεωθεί» με απεριόριστη διάρκεια μίσθωσης θεωρείται ότι δεν είναι εκτελεστές, δηλαδή δεν απορρέουν από αυτές εκτελεστά δικαιώματα και υποχρεώσεις. Η Εταιρία αναγνωρίζει τα μισθώματα που αφορούν αυτές τις μισθώσεις ως λειτουργικά έξοδα στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων. Η υποχρέωση από τη μίσθωση αρχικά επιμετράται στην παρούσα αξία των μισθωμάτων τα οποία παραμένουν ανεξόφλητα κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, τα οποία προεξοφλούνται με το τεκμαρτό επιτόκιο της μίσθωσης. Εάν το επιτόκιο αυτό δεν μπορεί να καθοριστεί εύκολα, η Εταιρία χρησιμοποιεί το διαφορικό επιτόκιο δανεισμού του. Τα μισθώματα που περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση αποτελούνται από: • σταθερά μισθώματα (περιλαμβανομένων των ουσιαστικά σταθερών μισθωμάτων), μειωμένα κατά τυχόν κίνητρα μίσθωσης, • κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία εξαρτώνται από έναν δείκτη ή ένα επιτόκιο, τα οποία αρχικά επιμετρώνται με χρήση του δείκτη ή του επιτοκίου κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου, • ποσά τα οποία αναμένεται να καταβάλλει ο μισθωτής βάσει των εγγυήσεων υπολειμματικής αξίας, • την τιμή άσκησης του δικαιώματος αγοράς εάν είναι μάλλον βέβαιο ότι ο μισθωτής θα ασκήσει το εν λόγω δικαίωμα, και • την καταβολή ποινής για καταγγελία της μίσθωσης, εάν η διάρκεια μίσθωσης αποτυπώνει την άσκηση δικαιώματος του μισθωτή για καταγγελία της μίσθωσης. Η υποχρέωση από τη μίσθωση επιμετράται μεταγενέστερα, αυξάνοντας τη λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι τόκοι επί της υποχρέωσης από τη μίσθωση (με χρήση της μεθόδου του πραγματικού επιτοκίου) και μειώνοντας τη λογιστική αξία για να αποτυπωθούν οι καταβολές των μισθωμάτων. Η Εταιρία επανεπιμετρά την υποχρέωση από τη μίσθωση (και κάνει τις αντίστοιχες προσαρμογές στα σχετικά περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης) εάν: • επέλθει αλλαγή στη διάρκεια της μίσθωσης ή εάν επέλθει μεταβολή στην εκτίμηση του δικαιώματος αγοράς, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από τη μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αναθεωρημένο προεξοφλητικό επιτόκιο. • επέλθει μεταβολή στα μισθώματα εξαιτίας της μεταβολής στον δείκτη ή στο επιτόκιο ή στα ποσά τα οποία αναμένεται να καταβληθούν λόγω της εγγύησης υπολειμματικής αξίας. Σε αυτές τις περιπτώσεις η υποχρέωση από τη μίσθωση επιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα με βάση το αρχικό προεξοφλητικό επιτόκιο. • μια μίσθωση τροποποιείται και η τροποποίηση της μίσθωσης δεν αντιμετωπίζεται λογιστικά ως χωριστή μίσθωση, στην περίπτωση αυτή η υποχρέωση από τη μίσθωση επανεπιμετράται προεξοφλώντας τα αναθεωρημένα μισθώματα κάνοντας χρήση του αναθεωρημένου προεξοφλητικού επιτοκίου. Η υποχρέωση από τη μίσθωση παρουσιάζεται διακριτά στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης εμπεριέχει το ποσό της αρχικής επιμέτρησης της αντίστοιχης υποχρέωσης από τη μίσθωση, τα μισθώματα τα οποία καταβλήθηκαν κατά την ημερομηνία έναρξης της μισθωτικής περιόδου ή προγενέστερα αυτής, και τυχόν αρχικές άμεσες δαπάνες. Μεταγενέστερα επιμετρώνται 2.7 Μισθώσεις
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 119 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων στο κόστος μειωμένα κατά τις τυχόν σωρευμένες αποσβέσεις και τις ζημίες απομείωσης. Η Εταιρία εφαρμόζει το ΔΛΠ 36 προκειμένου να προσδιορίσει εάν το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης έχει απομειωθεί. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης αποσβένονται στη μικρότερη χρονική περίοδο μεταξύ της διάρκειας της μίσθωσης και της ωφέλιμης ζωής του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Εάν ως αποτέλεσμα της σύμβασης μίσθωσης μεταβιβάζεται η κυριότητα του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου ή στο κόστος του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης έχει ενσωματωθεί το τίμημα εξαγοράς του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου δεδομένου ότι η Εταιρία αναμένει να εξασκήσει το δικαίωμα αγοράς αυτού, το εν λόγω περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης αποσβένεται στην ωφέλιμη ζωή του εκάστοτε υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου. Η απόσβεση ξεκινά από την έναρξη της μισθωτικής περιόδου. Τα περιουσιακά στοιχεία με δικαίωμα χρήσης παρουσιάζονται διακριτά στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης. Τα κυμαινόμενα μισθώματα τα οποία δεν εξαρτώνται από κάποιο δείκτη ή επιτόκιο δεν περιλαμβάνονται στην επιμέτρηση της υποχρέωσης από τη μίσθωση και κατά συνέπεια δεν αποτελούν συστατικό στοιχείο της λογιστικής αξίας του περιουσιακού στοιχείου με δικαίωμα χρήσης. Οι σχετικές πληρωμές αναγνωρίζονται ως έξοδο την περίοδο κατά την οποία επήλθε το γεγονός ή ο όρος ενεργοποίησης των καταβολών αυτών. Η Εταιρία εφάρμοσε την πρακτική διευκόλυνση του ΔΠΧΑ 16 σύμφωνα με την οποία ο μισθωτής δεν υποχρεούται να διαχωρίσει τα μη μισθωτικά στοιχεία, και επομένως αντιμετωπίζει λογιστικά κάθε μισθωτικό και σχετικό μη μισθωτικό στοιχείο ως ενιαία σύμβαση. Η Εταιρία ως εκμισθωτής Οι μισθώσεις στις οποίες η Εταιρία είναι εκμισθωτής κατατάσσονται είτε ως χρηματοδοτικές είτε ως λειτουργικές. Όταν σύμφωνα με τους όρους της μίσθωσης μεταβιβάζονται ουσιαστικά όλοι οι κίνδυνοι και οι ωφέλειες που συνοδεύουν την κυριότητα του στον μισθωτή, η μίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική. Όλες οι άλλες μισθώσεις κατατάσσονται ως λειτουργικές μισθώσεις. Όταν η Εταιρία είναι ενδιάμεσος μισθωτής, αντι- μετωπίζει λογιστικά την κύρια μίσθωση και την υπεκμίσθωση ως δυο χωριστές συμβάσεις. Η υπεκμίσθωση κατατάσσεται ως χρηματοδοτική ή λειτουργική ανάλογα με το περιουσιακό στοιχείο με δικαίωμα χρήσης που προκύπτει από την κύρια μίσθωση. Τα έσοδα από τις λειτουργικές μισθώσεις αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά τη διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα αρχικά άμεσα κόστη διαπραγμάτευσης και διεκπεραίωσης της συμφωνίας μιας λειτουργικής μίσθωσης προστίθενται στη λογιστική αξία του υποκείμενου περιουσιακού στοιχείου και αναγνωρίζονται με την ευθεία μέθοδο κατά τη διάρκεια της εκάστοτε μίσθωσης. Τα ποσά που οφείλουν οι μισθωτές από τις χρηματο- δοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται ως απαιτήσεις στο ποσό της καθαρής επένδυσης της Εταιρίας στη χρηματοδοτική μίσθωση. Το χρηματοοικονομικό έσοδο από τη μίσθωση κατανέμεται στις περιόδους αναφοράς έτσι ώστε να αντανακλάται το σταθερό περιοδικό ποσοστό απόδοσης της Εταιρίας στην υπολειπόμενη καθαρή επένδυση στις χρηματοδοτικές μισθώσεις. Όταν η μίσθωση περιλαμβάνει μισθωτικά και μη μισθωτικά στοιχεία, η Εταιρία εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 15 προκειμένου να επιμερίζει το τίμημα της σύμβασης σε κάθε στοιχείο χωριστά. Διάρκεια μίσθωσης Οι συμβάσεις των οποίων η ημερομηνία λήξης ανανεώνεται σιωπηρά, καθίστανται αορίστου χρόνου μετά την ημερομηνία λήξη τους και συνεχίζουν να δημιουργούν εκτελεστά δικαιώματα και υποχρεώσεις, εφόσον κανένας από τους αντισυμβαλλόμενους δεν προχωρήσει στην καταγγελία αυτών. Δεδομένου ότι τόσο ο μισθωτής, όσο και ο εκμισθωτής, έχουν το δικαίωμα να καταγγείλουν τη μίσθωση χωρίς τη λήψη σχετικής άδειας του αντισυμβαλλόμενου, και χωρίς να απαιτείται η καταβολή κάποιου ποσού ως αποζημίωση, η Εταιρία αξιολόγησε ότι οι εν λόγω συμβάσεις μίσθωσης δεν δημιουργούν εκτελεστά δικαιώματα και υποχρεώσεις μετά το πέρας της συμβατικής ημερομηνίας λήξης και συνεπώς δεν πληρούν τον ορισμό της σύμβασης του ΔΠΧΑ 16. Συνεπώς η Εταιρία αναγνωρίζει τα μισθώματα που σχετίζονται με αυτές τις μισθώσεις ως λειτουργικά έξοδα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος.
INTERLIFE Ασφαλιστική 120 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Στα άυλα στοιχεία του ενεργητικού περιλαμβάνονται τα λογισμικά προγράμματα, τα οποία αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις συσσωρευμένες αποσβέσεις τους. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία κυμαίνεται από 1 έως 5 χρόνια. Οι δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση των λογισμικών προγραμμάτων αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος κατά την ημερομηνία που αυτές πραγματοποιούνται. Τα κόστη ανάπτυξης που συνδέονται άμεσα με τα προγράμματα λογισμικού αναγνωρίζονται ως άυλα περιουσιακά στοιχεία όταν πληρούνται τα ακόλουθα κριτήρια: • Είναι τεχνικά εφικτό το προϊόν λογισμικού να τεθεί σε χρήση. • Η διοίκηση της Εταιρίας έχει την πρόθεση να ολοκληρώσει το λογισμικό και να το θέσει σε λειτουργία για ιδία χρήση ή να το πουλήσει. • Η διοίκηση της Εταιρίας έχει την ικανότητα να ολοκληρώσει το λογισμικό και να το θέσει σε λειτουργία για ιδία χρήση ή να το πουλήσει. • Μπορεί να τεκμηριωθεί με ποιο τρόπο το λογισμικό θα αποφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη. • Υπάρχουν οι διαθέσιμοι, τεχνικοί και οικονομικοί πόροι ώστε να ολοκληρωθεί η κατασκευή του λογισμικού και να τεθεί σε χρήση ή να πουληθεί. • Οι δαπάνες που αναλογούν στο προϊόν λογισμικού κατά τη διάρκεια της ανάπτυξης του να μπορούν να επιμετρηθούν αξιόπιστα. Τα έξοδα που κεφαλαιοποιούνται ως μέρος της ανάπτυξης ενός λογισμικού προϊόντος είναι έξοδα μισθοδοσίας και αναλογία από τα γενικά έξοδα διοίκησης. Τέλος, δαπάνες όπως, οι δαπάνες ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης επιχειρησιακών μονάδων ή υποκαταστημάτων, δαπάνες εκπαίδευσης προσωπικού, δαπάνες διαφήμισης και προβολής και δαπάνες μετεγκατάστασης και αναδιοργάνωσης τμήματος ή όλης της Εταιρίας, αναγνωρίζονται ως έξοδα κατά τον χρόνο πραγματοποιήσεώς τους. Η Εταιρία επιμετρά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία κατά την αρχική τους αναγνώριση στην εύλογη αξία τους κατά την απόκτηση του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Οι εμπορικές απαιτήσεις (που δεν περιέχουν σημαντικό χρηματοοικονομικό στοιχείο) αποτιμώνται στην τιμή συναλλαγής. Ταξινόμηση και επιμέτρηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 επιμετρούνται, μεταγενέστερα της αρχικής τους αναγνώρισης, στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία. Κατά συνέπεια, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας ταξινομούνται σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες: • Αποσβεσμένο κόστος • Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων • Εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων χρήσης («FVTPL») Η βάση της ταξινόμησης και της επακόλουθης επιμέτρησης εξαρτάται από τους ακόλουθους δύο παράγοντες: • Το επιχειρησιακό μοντέλο της οντότητας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων («Business Model Assessment») • Τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Αποσβεσμένο κόστος Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται σε αποσβεσμένο κόστος μόνο εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι, εκτός αν ορίζεται ως επιμετρούμενο στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης κατά την αρχική αναγνώριση: • Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διακρατείται στο πλαίσιο επιχειρηματικού μοντέλου, του οποίου στόχος είναι η διακράτηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων για 2.8 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 2.9 Επενδύσεις σε Χρηματοοικονομικά Στοιχεία 2.9.1 Κατηγοριοποίηση των επενδύσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 121 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών και, • Οι συμβατικοί όροι του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου οδηγούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που αποτελούν πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου αρχικού κεφαλαίου. Κατά συνέπεια, η Εταιρία ταξινομεί τα χρηματο- οικονομικά περιουσιακά στοιχεία στο Αποσβεσμένο κόστος όταν τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία διακρατούνται στο πλαίσιο επιχειρηματικού μοντέλου με στόχο να διακρατηθούν μέχρι τη λήξη προς, συγκεντρώνοντας ως επί το πλείστον συμβατικές ταμειακές ροές και τα χρηματοοικονομικά αυτά στοιχεία οδηγούν σε ταμειακές ροές αποτελούμενες μόνο από πληρωμές κεφαλαίου και τόκων. Μετά την αρχική αναγνώριση, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αυτής της κατηγορίας επιμετρώνται στο αποσβεσμένο κόστος χρησιμοποιώντας το πραγματικό επιτόκιο (EIR) και υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης σύμφωνα με το ΔΠΧΑ 9. Το αποσβεσμένο κόστος ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ορίζεται ως το ποσό στο οποίο το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται κατά την αρχική αναγνώριση μείον τις αποπληρωμές του κεφαλαίου συν ή μείον τη σωρευμένη απόσβεση, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου οποιασδήποτε διαφοράς μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξης, αναπροσαρμοσμένης για τυχόν πρόβλεψη ζημίας απομείωσης. Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων μόνο εάν πληρούνται και οι δύο ακόλουθοι όροι, εκτός εάν ορίζεται ως επιμετρούμενο σε εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων κατά την αρχική αναγνώριση: • Το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο διακρατείται στο πλαίσιο επιχειρηματικού μοντέλου του οποίου ο σκοπός επιτυγχάνεται τόσο με την είσπραξη συμβατικών ταμειακών ροών όσο και με την πώληση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. • οι συμβατικοί όροι του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου οδηγούν σε συγκεκριμένες ημερομηνίες ταμειακές ροές που είναι αποκλειστικά πληρωμές κεφαλαίου και τόκων επί του ανεξόφλητου αρχικού κεφαλαίου. Η Εταιρία, μετά την αρχική τους αναγνώριση, επιμετρά τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αυτής της κατηγορίας στην εύλογη αξία, με τις μεταβολές στην εύλογη αξία να αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα. Οποιεσδήποτε μεταβολές στην εύλογη αξία που αναγνωρίζονται στα λοιπά συνολικά έσοδα, μεταφέρονται στα αποτελέσματα χρήσης όταν το περιουσιακό στοιχείο παύει να αναγνωρίζεται. Οι συμμετοχικοί τίτλοι που προσδιορίζονται στην εύλογη αξία μέσω των συνολικών εισοδημάτων δεν υπόκεινται σε εξέταση απομείωσης. Η Εταιρία στο χαρτοφυλάκιο της κατέχει ορισμένες επενδύσεις σε εταιρίες κεφαλαιουχικού σκοπού (Capital Venture) όπου στα πλαίσια επαναξιολόγησης του χαρτοφυλακίου της κατά την τρέχουσα χρήση, επέλεξε τα εν λόγω χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία να τα επιμετρά στην εύλογη αξία με τη μεταβολή μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Εύλογη Αξία μέσω Αποτελεσμάτων Χρήσης Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο επιμετράται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης, εκτός εάν επιμετράται στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης, μεταφέρονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στην εύλογη αξία με τις μεταβολές στην εύλογη αξία να αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρώνται στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης δεν υπόκεινται σε έλεγχο απομείωσης. Το μεγαλύτερο μέρος των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας αφορούν επενδύσεις σε ομόλογα (εταιρικά και κρατικά), σε μετοχές και σε αμοιβαία κεφάλαια και για τα οποία βάσει του επιχειρηματικού μοντέλου της, έχει επιλέξει να τα επιμετρά στην εύλογη αξία με τη μεταβολή σε κάθε ημερομηνία αναφοράς να αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης.
INTERLIFE Ασφαλιστική 122 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σε κάθε ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, η διοίκηση της Εταιρίας εξετάζει την αξία των περιουσιακών στοιχείων προκειμένου να διαπιστώσει εάν υφίσταται ένδειξη ότι ένα περιουσιακό στοιχείο μπορεί να είναι απομειωμένο. Εφόσον συντρέχει τέτοια περίπτωση διερευνάται κατά πόσον η λογιστική αξία των συγκεκριμένων περιουσιακών στοιχείων μπορεί να ανακτηθεί και σε αρνητική περίπτωση διενεργείται ανάλογη πρόβλεψη για απομείωση της αξίας τους. Ως ανακτήσιμη αξία θεωρείται η μεγαλύτερη αξία μεταξύ εύλογης αξίας μείον τα απαιτούμενα για την πώληση κόστη και της αξίας λόγω χρήσης ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας μονάδας δημιουργίας ταμειακών ροών. Για τις απαιτήσεις από πελάτες και τα συμβατικά περιουσιακά στοιχεία, η Εταιρία εφαρμόζει την απλοποιημένη προσέγγιση για τον υπολογισμό των αναμενόμενων πιστωτικών ζημιών. Αντικειμενικές ενδείξεις ότι ένα περιουσιακό στοιχείο μπορεί να είναι απομειωμένο, υπάρχουν όταν συντρέχουν οι παρακάτω προϋποθέσεις: 1) Σημαντική οικονομική δυσχέρεια του αντι- συμβαλλόμενου, 2) Μη καταβολή ασφαλίστρων, 3) Όταν η λογιστική αξία των στοιχείων του ενεργητικού που αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, (ή της Μονάδας Δημιουργίας Ταμειακών Ροών) είναι μεγαλύτερη από το ανακτήσιμο ποσό τους. Πέραν των ανωτέρω, η Εταιρία, για τη διασφάλιση των απαιτήσεων, έχει θεσπίσει την παροχή εγγυήσεων, εμπράγματων και άλλων, στα πλαίσια ενός κανονισμού συνεργασίας. Ο βαθμός εγγύησης του χρεώστη, κλιμακώνεται με βάση το ύψος των συνολικών του τρεχουσών υποχρεώσεων (συμπεριλαμβανομένων των άληκτων αξιόγραφων). Επιπρόσθετα, εάν συντρέχουν βάσιμοι λόγοι από τους οποίους να συνάγεται ότι οι απαιτήσεις αυτές δεν δύναται να εισπραχτούν (π.χ. χρεωκοπία, έλλειψη ακίνητων στοιχείων που δύναται να διεκδικηθούν) τότε διαγράφονται βαρύνοντας τα αποτελέσματα της χρήσης στην οποία έγινε η διαγραφή τους. Σε ότι αφορά τις απαιτήσεις από λοιπούς χρεώστες, αυτές αφορούν απαιτήσεις από ενοίκια, διεκδικούμενα ποσά από ζημίες που πληρώθηκαν και λοιπές απαιτήσεις. Οι απαιτήσεις αυτές αναγνωρίζονται λογιστικά με την έκδοση των σχετικών νομικών εγγράφων μεταξύ της Εταιρίας και του συμβαλλόμενου χρεώστη. Σε ότι αφορά την τυχόν απομείωση της αξίας τέτοιων απαιτήσεων ισχύουν τα ανωτέρω που αφορούν τους χρεώστες ασφαλίστρων. 2.10 Απομείωση Αξίας Περιουσιακών Στοιχείων Το ΔΠΧΑ 17 ορίζει ότι τα ασφαλιστήρια συμβόλαια θα πρέπει να κατηγοριοποιηθούν σε 3 ομάδες ανάλογα κατά πόσο είναι επαχθής κατά την αρχική αναγνώριση, με σκοπό την αναγνώριση και τη μεταγενέστερη επιμέτρηση των συμβολαίων. Τα συμβόλαια της Εταιρίας ανήκουν στην ομάδα 3, των μη επαχθών συμβολαίων, βάσει των χαρακτηριστικών των ασφαλιστήριων συμβολαίων της, καθώς το μεγαλύτερο μέρος των ασφαλιστήριων συμβολαίων της αφορούν τον κλάδο ασφάλισης Αυτοκίνητων (Motor). Κατά την αρχική αναγνώριση, η αξία μιας ομάδας ασφαλιστήριων συμβολαίων θα υπολογιστεί ως το σύνολο: • των εκπληρωμένων ταμειακών ροών που αφορούν τις προεξοφλημένες ταμειακές ροές που αναμένεται να καταβληθούν, λαμβάνοντας υπόψη και τυχόν χρηματοοικονομικούς κινδύνους, στο βαθμό που οι χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι δεν περιλαμβάνονται στις εκτιμήσεις των μελλοντικών ταμειακών ροών και την προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους, και 2.11 Ασφαλιστικές και Αντασφαλιστικές Δραστηριότητες
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 123 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων • το συμβατικό περιθώριο υπηρεσίας (Contractual Service Margin – CSM). Μια ομάδα ασφαλιστηρίων συμβολαίων αρχικά αναγνωρίζεται στη νωρίτερη ημερομηνία ενός εκ των ακόλουθων: • την ημερομηνία έναρξης της περιόδου κάλυψης της ομάδας συμβάσεων, • την ημερομηνία κατά την οποία καθίσταται απαιτητή η πρώτη πληρωμή από έναν αντισυμβαλλόμενο στην Εταιρία, • για μια ομάδα επαχθών συμβολαίων, τη χρονική στιγμή που η ομάδα γίνεται επαχθής. Επιμέτρηση Βάσει ΔΠΧΑ 17, η Εταιρία έχει υιοθετήσει ως μέθοδο επιμέτρησης την προσέγγιση κατανομής ασφαλίστρων (Premium Allocation Approach - PAA), καθώς η συντριπτική πλειοψηφία των ασφαλιστήριων συμβολαίων έχουν ετήσια διάρκεια. Η σύσταση του χαρτοφυλακίου της Εταιρίας σε επίπεδο μεικτών εγγεγραμμένων ασφαλιστήριων αποτελείται κυρίως από συμβόλαια αυτοκινήτου και ένα μικρό ποσοστό αφορά ασφάλιστρα περιουσίας, υγείας και αστικής ευθύνης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, η Υποχρέωση για την Υπολειπόμενη Κάλυψη (Liability for Remaining Coverage - LRC) αυξάνεται από τις εισπράξεις των νέων ή ανανεωμένων ασφάλιστρων και μειώνεται από τα άμεσα καταβληθέντα έξοδα σύναψης ή ανανέωσης ασφαλιστήριων συμβολαίων και από τα ασφαλιστικά έσοδα που αναγνωρίστηκαν στην κατάσταση αποτελεσμάτων και αφορούν το δεδουλευμένο μέρος της παρεχόμενης υπηρεσίας ασφάλισης. Το εν λόγω έσοδο αναγνωρίζεται βάσει της αρχής του δεδουλευμένου. Η υποχρέωση για ασφαλιστικές αποζημιώσεις ((Liability for Incurred Claims – LIC) αφορά την υποχρέωση της Εταιρίας να αποπληρώσει υποχρεώσεις βάσει των ζημιών που έχουν συμβεί, αλλά και που έχουν συμβεί αλλά δεν έχουν γνωστοποιηθεί (ολικώς ή μερικώς) στην Εταιρία και υπολογίζεται ως η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών προσαρμοσμένες με τον κίνδυνο των μη χρηματοοικονομικών κινδύνων (RA). Βάσει αναλογιστικής μελέτης εκτιμάται η απαιτούμενη παρούσα αξία των ταμειακών ροών που αναμένεται να καταβληθούν έως εκείνη τη στιγμή που το συμβάν έχει διευθετηθεί. Η παρούσα αξία των ταμειακών εκροών αντικατοπτρίζει τις αναμενόμενες καταβολές στον ασφαλισμένο, τα έξοδα αποζημιώσεων και τυχόν άμεσα σχετιζόμενα έξοδα. Επιπλέον στην παρούσα αξία των ταμειακών εκροών προστίθεται μια προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κίνδυνους ώστε να λαμβάνεται υπόψη η αβεβαιότητα είτε ως προς το τελικό ποσό της αποζημίωσης ή στο χρονοδιάγραμμα αποπληρωμών τους. Για την προεξόφληση των τεχνικών προβλέψεων λαμβάνεται υπόψη η μέθοδος bottom-up του προεξοφλητικού επιτοκίου, η οποία βασίζεται στα δεδομένα της αγοράς με βάση την καμπύλη επιτοκίων άνευ κινδύνου (Risk-free Rate) σε συνδυασμό με την προσαρμογή της ενδεχόμενης έλλειψης ρευστότητας των ασφαλιστικών υποχρεώσεων (Illiquidity Premium), όπως αντλούνται από το εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυότητας ΙΙ. Ως εκ τούτου, ο προσδιορισμός της προσαρμογής ρευστότητας, ενσωματώνοντας την προσαρμογή διακύμανσης (Volatility Adjustment) στην καμπύλη βάσης άνευ κινδύνου, εκτιμάται σε συνέπεια με το εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυότητας ΙΙ. Αναφέρεται επίσης ότι, το επιλεχθέν μοτίβο πληρωμών της προεξόφλησης βασίστηκε στο αντίστοιχο όπως υπολογίστηκε βάσει Φερεγγυότητας ΙΙ. Το ΔΠΧΑ 17 δεν προσδιορίζει κάποια συγκεκριμένη τεχνική εκτίμησης που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της προσαρμογής κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Η Εταιρία επέλεξε την προσέγγιση Αξίας σε Κίνδυνο (Value at Risk - VaR), ανάγοντας το αποτέλεσμα σε επίπεδο εμπιστοσύνης 80% (δηλαδή μη δυνατότητα απορρόφησης αναπάντεχων ζημιών οι οποίες αναμένεται να συμβούν μια φορά ανά πέντε έτη), λαμβάνοντας υπόψη το εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυότητας ΙΙ και συγκεκριμένα τις κεφαλαιακές απαιτήσεις του κινδύνου αποθεματοποίησης (Reserve Risk). Διαφορές στην επιμέτρηση του LIC που προκύπτουν από την αναθεώρηση των αναλογιστικών παραδοχών ή αλλαγών των ζημίων αναγνωρίζονται απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης. Ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο μπορεί να περιλαμβάνει ένα ή περισσότερα στοιχεία τα οποία, εάν περιλαμβάνονταν σε διακριτά συμβόλαια, θα ενέπιπταν στο πεδίο εφαρμογής άλλου Προτύπου. Μια οικονομική
INTERLIFE Ασφαλιστική 124 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων οντότητα εφαρμόζει το ΔΠΧΑ 9 προκειμένου να προσδιορίσει αν υπάρχει ενσωματωμένο παράγωγο ή επενδυτικό στοιχείο που πρέπει να διαχωριστεί και, εάν υπάρχει, τον τρόπο λογιστικοποίησης του εν λόγω παραγώγου/επενδυτικού στοιχείου. Στο ΔΠΧΑ 9 δεν εμπίπτουν τα επενδυτικά στοιχεία, όταν πρόκειται για συμβόλαια επένδυσης με χαρακτηριστικά προαιρετικής συμμετοχής, τα οποία εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 17. Επιπλέον η Οικονομική οντότητα θα πρέπει να διαχωρίζει από το κύριο ασφαλιστήριο συμβόλαιο τυχόν υπόσχεση μεταφοράς σε ασφαλιζόμενο διακριτών αγαθών ή υπηρεσιών εκτός των υπηρεσιών ασφαλιστήριων συμβολαίων, εφαρμόζοντας την παράγραφο 7 του ΔΠΧΑ 15. Η οντότητα λογιστικοποιεί τέτοιες υποσχέσεις εφαρμόζοντας το ΔΠΧΑ 15. Η Εταιρία δεν έχει εντοπίσει ουσιώδεις υποχρεώσεις απόδοσης που ενσωματώνονται σε ασφαλιστήρια συμβόλαια για την παροχή μη ασφαλιστικών αγαθών και υπηρεσιών. Μια ομάδα αντασφαλιστικών συμβάσεων αναγνωρίζεται κατά τη νεότερη ημερομηνία μεταξύ της ημερομηνίας έναρξης των ασφαλιστήριων συμβολαίων ή της ημερομηνίας όπου μια ομάδα ασφαλιστήριων συμβολαίων αναγνωρίζονται ότι είναι επαχθής. Τα κύρια στοιχεία του αντασφαλιστικού προγράμματος της Εταιρίας για τη χρήση 2024 ήταν: Ασφαλιστικό πρόγραμμα 2024 Ανώτατη οροφή αποζημιώσεως Motor Excess UNLIMITED XS 500.000 Catastrophe Excess 50.000.000 XS 1.000.000 Properties & Engineering Risk 10.000.000 XS 250.000 Miscellaneous Accident 3.000.000 XS 100.000 Marine 2.000.000 XS 75.000 Medical Expenses 480.000 XS 20.000 Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό απεικονίζεται στην κατάσταση οικονομικής θέσης, μόνο όταν υπάρχει νομικά ισχυρό δικαίωμα να συμψηφίσει τα ποσά που αναγνωρίστηκαν και υπάρχει η πρόθεση να γίνει διακανονισμός σε καθαρή βάση, ή για να ρευστοποιήσει το περιουσιακό στοιχείο και να διακανονίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. 2.12 Συμψηφισμός Απαιτήσεων Υποχρεώσεων Τα Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο της Εταιρίας καθώς επίσης και τις βραχυπρόθεσμες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας, όπως τα προϊόντα της αγοράς χρήματος και τις προθεσμιακές καταθέσεις, των οποίων ο κίνδυνος μεταβολής της εύλογης αξίας τους είναι ασήμαντος και τα οποία χρησιμοποιούνται από την Εταιρία για την εξυπηρέτηση των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων της. 2.13 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 125 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα δάνεια προς το προσωπικό, τους ασφαλιστές και τους ασφαλισμένους ζωής καταχωρούνται την ημερομηνία εκταμίευσης στο ύψος του χορηγηθέντος ποσού πλέον τα άμεσα έξοδα που σχετίζονται με τη χορήγηση. Μεταγενέστερα της αρχικής καταχώρησής τους, οι χορηγήσεις αποτιμώνται στο αποσβέσιμο κόστος με τη μέθοδο του αποτελεσματικού επιτοκίου. Όταν μια χορήγηση χαρακτηριστεί ως επισφαλής, η λογιστική της αξία μειώνεται στην εκτιμώμενη ανακτήσιμη αξία, η οποία προσδιορίζεται ως η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, συμπεριλαμβανομένων των εκτιμώμενων ανακτήσιμων ποσών από εγγυήσεις και εμπράγματες εξασφαλίσεις, προεξοφλούμενων με το αρχικό αποτελεσματικό επιτόκιο της χορήγησης. 2.14 Χορηγούμενα Δάνεια Έξοδα τα οποία πραγματοποιήθηκαν για την έκδοση μετοχών εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήματος, σε μείωση των ιδίων κεφαλαίων. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται με την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσης της Εταιρίας που αποκτάται. Κατά την απόκτηση ιδίων μετοχών, το καταβληθέν τίμημα, συμπεριλαμβανομένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται μειωτικά των ιδίων κεφαλαίων. Οι Ίδιες Μετοχές δεν ενσωματώνουν δικαιώματα ψήφου. Η Εταιρία κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 κατείχε 91.143 ίδιες μετοχές συνολικού ποσού € 131.540,07. 2.15 Μετοχικό Κεφάλαιο Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις της Εταιρίας προς τρίτους αποτιμώνται στις Οικονομικές Καταστάσεις στο ιστορικό κόστος τους βάσει των νόμιμων στοιχείων που υπάρχουν για τις συναλλαγές αυτές. Τυχόν επιβαρύνσεις από εκπρόθεσμες πληρωμές υποχρεώσεων βαρύνουν τα αποτελέσματα χρήσης και προσαυξάνουν ισόποσα τις υποχρεώσεις. Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση παύει να ανα- γνωρίζεται όταν ακυρώνεται, εκπνέει ή δεν υφίσταται πλέον. Όταν μια υφιστάμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση αντικαθίσταται από μια άλλη από τον ίδιο δανειστή με σημαντικά διαφορετικούς όρους, ή οι όροι της υφιστάμενης υποχρέωσης τροποποιούνται σημαντικά, αυτή η αλλαγή ή τροποποίηση θεωρείται ως παύση αναγνώρισης της αρχικής υποχρέωσης και αναγνώριση μιας νέας και η διαφορά στα αντίστοιχα λογιστικά υπόλοιπα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. 2.16 Χρηματοοικονομικές Υποχρεώσεις Η επιβάρυνση της χρήσης εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόμενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται με τα οικονομικά οφέλη που προκύπτουν στη χρήση αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές χρήσεις. Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος καταχωρείται στα αποτελέσματα ή απευθείας στην καθαρή θέση αν αφορά στοιχεία που έχουν αναγνωρισθεί απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια. Ο φόρος εισοδήματος υπολογίζεται επί των φορολογητέων κερδών της χρήσης με τον εκάστοτε ισχύοντα συντελεστή. Τα φορολογητέα κέρδη διαφέρουν από τα καθαρά κέρδη της Εταιρίας, όπως αυτά εμφανίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις, διότι δεν περιλαμβάνουν έσοδα ή έξοδα τα οποία δεν φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικά σε άλλες χρήσεις και δεν περιλαμβάνουν ποσά τα οποία ουδέποτε φορολογούνται ή αναγνωρίζονται φορολογικώς. 2.17 Φορολογία
INTERLIFE Ασφαλιστική 126 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με τη μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηματικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζημία. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιμώνται με βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαμβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόμους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν μέχρι την ημερομηνία αναφοράς. Αναβαλλόμενες απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση κατά την οποία εκτιμάται ότι θα υπάρχουν φορολογητέα κέρδη. Η αναγνώριση αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων βασίζεται στην πεποίθηση της διοίκησης, η οποία στηρίζεται σε διαθέσιμα υποστηρικτικά στοιχεία, ότι φορολογικά οφέλη που συνδέονται με προσωρινές διαφορές, όπως, φορολογικές ζημίες μεταφερόμενες σε επόμενες χρήσεις και φορολογικές απαιτήσεις είναι πιθανό να πραγματοποιηθούν. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων εξετάζεται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης Οικονομικών Καταστάσεων και μειώνεται στο βαθμό που δεν θεωρείται πλέον πιθανό ότι θα υπάρξουν επαρκή φορολογητέα κέρδη για την ανάκτηση όλου ή μέρους αυτής. Προκειμένου, η Εταιρία, να λάβει την απόφαση να αναγνωρίσει αυτές τις αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις εξετάζει όλα τα διαθέσιμα, θετικά και αρνητικά, στοιχεία, περιλαμβανομένης της πραγματοποίησης: των ήδη υπαρκτών φορολογικών προσωρινών διαφορών, των προβλεπόμενων μελλοντικών φορολογικών κερδών και των πρόσφατων οικονομικών αποτελεσμάτων. Στην περίπτωση που η Εταιρία διαπιστώσουν ότι στο μέλλον είναι πιθανό να ανακτήσει αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις πέραν αυτών που έχει ήδη αναγνωρίσει, τότε προβαίνει σε αύξηση της λογιστικής αξίας των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συμψηφίζονται μόνο εάν επιτρέπεται νομικά ο συμψηφισμός φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων και εφόσον οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις προκύπτουν από την ίδια φορολογούσα αρχή επί της οντότητας που φορολογείται ή και επί διαφορετικών οντοτήτων και υπάρχει η πρόθεση η τακτοποίηση να γίνει με συμψηφισμό. Οι μεταφερόμενες αχρησιμοποίητες φορολογικές ζημιές αναγνωρίζονται ως περιουσιακά στοιχεία μόνο όταν είναι πιθανό ότι θα προκύψουν μελλοντικά φορολογητέα κέρδη. Ι. Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς τους εργαζομένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήμα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευμένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η Εταιρία αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της (προπληρωθέν έξοδο) μόνο κατά την έκταση που η προπληρωμή θα οδηγήσει σε μείωση μελλοντικών πληρωμών ή σε επιστροφή. ΙΙ. Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Οι παροχές μετά τη λήξη της απασχόλησης περιλαμβάνουν συντάξεις ή άλλες παροχές (ασφάλειες ζωής και ιατρική περίθαλψη) που παρέχει η Εταιρία μετά τη λήξη της απασχόλησης, ως αντάλλαγμα της υπηρεσίας των εργαζομένων. Συνεπώς, περιλαμβάνουν τόσο προγράμματα καθορισμένων εισφορών όσο και προγράμματα καθορισμένων παροχών και αναλύονται κατωτέρω. Το δεδουλευμένο κόστος των προγραμμάτων καθορισμένων εισφορών καταχωρείται ως έξοδο στην περίοδο που αφορά. Πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών Με βάση το πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, η υποχρέωση της Εταιρίας (νομική ή τεκμαρτή) περιορίζεται στο ποσό που έχει συμφωνηθεί να 2.18 Παροχές Προς Εργαζομένους
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 127 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων συνεισφέρει στο φορέα (π.χ. ταμείο) που διαχειρίζεται τις εισφορές και χορηγεί τις παροχές. Συνεπώς, το ποσό των παροχών που θα λάβει ο εργαζόμενος προσδιορίζεται από το ποσό που καταβάλλει η Εταιρία (ή και ο εργαζόμενος) και από τις καταβληθείσες επενδύσεις των εισφορών αυτών. Η πληρωτέα εισφορά από την Εταιρία σε ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, αναγνωρίζεται είτε ως μία υποχρέωση μετά και την αφαίρεση της εισφοράς που καταβλήθηκε, είτε ως ένα έξοδο. Πρόγραμμα καθορισμένων παροχών Ως πρόγραμμα καθορισμένων παροχών ορίζεται ένα πρόγραμμα παροχών σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, στο οποίο οι παροχές καθορίζονται με βάση οικονομικές και δημογραφικές παραδοχές. Οι πιο σημαντικές παραδοχές, μεταξύ άλλων, είναι η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας, ο μισθός, οι δείκτες προσδόκιμης ζωής, το επιτόκιο προεξόφλησης, ο ρυθμός αύξησης αποδοχών και συντάξεων. Στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, η αξία της υποχρέωσης είναι ίση με την παρούσα αξία των καθορισμένων πληρωτέων παροχών κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων μειωμένης κατά την εύλογη αξία των περιουσιακών στοιχείων του προγράμματος. Η υποχρέωση καθορισμένων παροχών και το σχετικό έξοδο εκτιμάται ετησίως από ανεξάρτητους αναλογιστές με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας (Projected Unit Credit Method). Η παρούσα αξία της υποχρέωσης προσδιορίζεται προεξοφλώντας τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές εκροές με το επιτόκιο υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων ή κρατικών ομολόγων στο ίδιο νόμισμα με εκείνο της υποχρέωσης και με διάρκεια ανάλογη της υποχρέωσης, ή με το επιτόκιο που λαμβάνει υπόψη τον κίνδυνο και τη διάρκεια της υποχρέωσης, όπου το βάθος αγοράς για τέτοια ομόλογα κρίνεται ανεπαρκές. Το καθαρό επιτόκιο υπολογίζεται εφαρμόζοντας το επιτόκιο προεξόφλησης στην αρχή της περιόδου στην καθαρή υποχρέωση των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών. Το κόστος υπηρεσίας (τρέχουσας και προϋπηρεσίας (συμπεριλαμβανομένων των περικοπών) και τα κέρδη ή οι ζημίες που προκύπτουν από διακανονισμούς) και το καθαρό χρηματοοικονομικό κόστος της καθαρής υποχρέωσης/(απαίτησης) των καθορισμένων παροχών αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος και περιλαμβάνονται στις Δαπάνες προσωπικού. Η καθαρή υποχρέωση καθορισμένων παροχών (μετά την αφαίρεση των περιουσιακών στοιχείων) αναγνωρίζεται στην κατάσταση Οικονομικής Θέσης, με τις μεταβολές που προκύπτουν από την επαναμέτρηση (περιλαμβανομένων των αναλογιστικών κερδών και ζημιών, της επίδραση της μεταβολής της οροφής των περιουσιακών στοιχείων (αν υφίσταται) και της αναμενόμενης απόδοσης των περιουσιακών στοιχείων (εξαιρουμένου του επιτοκίου)), να αναγνωρίζονται άμεσα στα Λοιπά Συνολικά Έσοδα, χωρίς να επιτρέπεται μεταγενέστερα η μεταφορά της στην κατάσταση αποτελεσμάτων, προκειμένου να αντικατοπτρίζεται πλήρως η αξία του ελλείμματος ή πλεονάσματος του προγράμματος. Τα αναλογιστικά κέρδη και οι ζημίες είναι στοιχεία της υποχρέωσης της παροχής της Εταιρίας, όσο και του εξόδου το οποίο θα αναγνωριστεί στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. Τέλος, το κόστος προϋπηρεσίας αναγνωρίζεται άμεσα στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. ΙΙΙ. Παροχές τερματισμού της απασχόλησης Οι παροχές λόγω λήξης της εργασιακής σχέσης καταβάλλονται όταν οι εργαζόμενοι αποχωρούν πριν την ημερομηνία συνταξιοδότησης. Η Εταιρία καταχωρεί αυτές τις παροχές όταν δεσμεύεται, είτε όταν τερματίζει την απασχόληση υπαρχόντων εργαζομένων σύμφωνα με ένα λεπτομερές πρόγραμμα για το οποίο δεν υπάρχει πιθανότητα απόσυρσης, είτε όταν προσφέρει αυτές τις παροχές ως κίνητρο για εκούσια (εθελουσία) αποχώρηση. Όταν οι παροχές αυτές καθίστανται πληρωτέες σε περιόδους πέρα των δώδεκα μηνών από ημερομηνία του Ισολογισμού, τότε θα πρέπει να προεξοφλούνται με βάση τις αποδόσεις των υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων ή των κρατικών ομολόγων. Στην περίπτωση μίας προσφοράς που γίνεται για να ενθαρρύνει την εθελουσία αποχώρηση, η αποτίμηση των παροχών λήξης της εργασιακής σχέσης πρέπει να βασίζεται στον αριθμό των εργαζομένων που αναμένεται να δεχτούν την προσφορά. Στην περίπτωση τερματισμού απασχόλησης που υπάρχει αδυναμία προσδιορισμού των εργαζομένων που θα κάνουν χρήση αυτών των παροχών, δεν γίνεται λογιστικοποίηση αλλά γνωστοποίηση αυτών ως ενδεχόμενη υποχρέωση.
INTERLIFE Ασφαλιστική 128 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει παρούσες νομικές ή τεκμηριωμένες υποχρεώσεις ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Οι προβλέψεις βαρύνουν τη χρήση της περιόδου που αυτές αφορούν. Όταν η επίδραση της διαχρονικής αξίας του χρήματος είναι ουσιώδης, το ποσό της πρόβλεψης αντανακλά την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισμό της δέσμευσης. Τυχόν μειώσεις επί των προβλέψεων αυτών, δηλαδή μη χρησιμοποιούμενες προβλέψεις, αναγνωρίζονται ως έσοδα που προστίθενται στα αποτελέσματα της χρήσης που αφορούν. Μία πρόβλεψη για κόστος αναδιάρθρωσης καταχωρείται μόνον όταν πληρούνται τα γενικά κριτήρια καταχώρησης για προβλέψεις. Τέτοιες προβλέψεις περιλαμβάνουν πρόστιμα λόγω τερματισμού συμβάσεων μισθώσεων και αμοιβές λόγω εξόδου από την υπηρεσία εργαζομένων. Όταν υπάρχει ένας αριθμός όμοιων δεσμεύσεων (π.χ. εγγυήσεις προϊόντων ή όμοιες συμβάσεις), η πιθανότητα ότι μία εκροή θα απαιτηθεί για διακανονισμό, καθορίζεται λαμβάνοντας υπόψη την κατηγορία των δεσμεύσεων, ως ένα σύνολο. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ημερομηνία σύνταξης κάθε ισολογισμού και προσαρμόζονται προκειμένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναμένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών οφελών είναι πιθανή. Επίσης, προβλέψεις για μελλοντικές λειτουργικές ζημιές δεν καταχωρούνται. 2.19 Προβλέψεις Τα έσοδα λογίζονται μόνον όταν πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή θα εισρεύσουν στην Εταιρία και αποτιμώνται στην εύλογη αξία του εισπραχθέντος ή εισπρακτέου ανταλλάγματος. Η αναγνώριση εσόδων από ασφαλιστήρια συμβόλαια περιγράφεται στη Σημείωση 2.11. Τα λοιπά έσοδα της Εταιρίας προέρχονται από επενδύσεις που έχουν γίνει είτε σε ακίνητα είτε σε χρηματοοικονομικά προϊόντα. Αντίστοιχα, τα έξοδα που αφορούν τις αντίστοιχες δραστηριότητες της Εταιρίας κατατάσσονται στις ίδιες κατηγορίες. I. Έσοδα από Υπηρεσίες Όταν το αποτέλεσμα μιας συναλλαγής, που αφορά την παροχή υπηρεσιών, μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, η καταχώρηση εσόδου που σχετίζεται με τη συναλλαγή γίνεται με βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής, κατά την ημερομηνία αναφοράς. Το αποτέλεσμα μιας συναλλαγής μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα, όταν πληρούνται όλες οι ακόλουθες προϋποθέσεις: α) το ποσό του εσόδου μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα, β) πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη, που συνδέονται με τη σύμβαση, θα εισρεύσουν στην Εταιρία, γ) το στάδιο ολοκλήρωσης της συναλλαγής, κατά την ημερομηνία αναφοράς, μπορεί να καθοριστεί αξιόπιστα, και δ) τα κόστη που αναλήφθηκαν για τη συναλλαγή και αυτά που απαιτούνται για την ολοκλήρωση της συναλλαγής, μπορεί να αποτιμηθούν αξιόπιστα. II. Μερίσματα Εισπρακτέα Τα μερίσματα αναγνωρίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξής τους από τους μετόχους. III. Έσοδα - Έξοδα Επενδύσεων Τα έσοδα που προέρχονται από ενοίκια αναγνωρίζονται 2.20 Αναγνώριση Λοιπών Εσόδων - Εξόδων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 129 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων ετησίως στο ημερολογιακό έτος που αφορούν. Τα έσοδα από πώληση ενός ακινήτου αναγνωρίζονται στη χρήση που έλαβε χώρα η πώληση. Σε περίπτωση που προκύπτει ζημία από μια τέτοια πώληση, αυτή βαραίνει τα αποτελέσματα της χρήσης που αφορά. Τα έξοδα διαχείρισης των ακινήτων βαραίνουν το αποτέλεσμα της χρήσης που αφορούν. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα όπως είναι οι μετοχές, τα ομόλογα κ.λπ. διατηρούνται με σκοπό το κέρδος από μεταπώληση ή μερίσματα. Τα έσοδα από τόκους και λοιπά σχετικά έσοδα όπως είναι η πώληση τους αναγνωρίζονται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσης που επιτεύχθηκαν. Στις περιπτώσεις που προκύπτει ζημία από την πώληση των χρηματοοικονομικών επενδυτικών προϊόντων, αυτή αναγνωρίζεται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος της χρήσης που έγινε η πώληση. Τα μερίσματα αναγνωρίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις ως υποχρέωση μετά την έγκριση της διανομής τους από την ετήσια Γενική Συνέλευση των μετόχων της Εταιρίας. 2.21 Μερίσματα Πληρωτέα Στα συνδεδεμένα μέρη περιλαμβάνονται επιχειρήσεις, στις οποίες η Εταιρία διατηρεί τον έλεγχο ή ασκεί ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και οικονομική πολιτική τους. Επίσης, ως συνδεδεμένα μέρη θεωρούνται τα μέλη της διοίκησης της Εταιρίας καθώς και τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της, τα στενά συγγενικά με αυτά πρόσωπα, εταιρίες που ελέγχονται από αυτά ή στις οποίες τα τελευταία έχουν ουσιώδη επιρροή στη διαχείριση και οικονομική πολιτική τους. 2.22 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Ο δείκτης των βασικών κερδών ανά μετοχή υπολογίζεται διαιρώντας το καθαρό κέρδος ή ζημιά της περιόδου που αναλογεί στους κατόχους των μετοχών με τον μέσο σταθμισμένο αριθμό μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. 2.23 Κέρδη ανά Μετοχή Ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο (ή αν ισχύει, μέρος χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου ή ομάδα παρόμοιων τέτοιων στοιχείων) παύει να αναγνωρίζεται όταν εκπνεύσουν τα συμβατικά δικαιώματα επί των ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. Μια χρηματοοικονομική υποχρέωση παύει να αναγνωρίζεται όταν ακυρώνεται, εκπνέει ή δεν υφίσταται πλέον. Όταν μια υφιστάμενη χρηματοοικονομική υποχρέωση αντικαθίσταται από μια άλλη από τον ίδιο δανειστή με σημαντικά διαφορετικούς όρους, ή οι όροι της υφιστάμενης υποχρέωσης τροποποιούνται σημαντικά, αυτή η αλλαγή ή τροποποίηση θεωρείται ως παύση αναγνώρισης της αρχικής υποχρέωσης και αναγνώριση μιας νέας και η διαφορά στα αντίστοιχα λογιστικά υπόλοιπα αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. 2.24 Αποαναγνώριση
INTERLIFE Ασφαλιστική 130 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ προϋποθέτει τη διενέργεια εκτιμήσεων και παραδοχών, οι οποίες ενδέχεται να επηρεάσουν τόσο τα λογιστικά υπόλοιπα των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, όσο και τις απαιτούμενες γνωστοποιήσεις για ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων, όπως επίσης και το ύψος των εσόδων και εξόδων που αναγνωρίσθηκαν κατά τη διάρκεια της περιόδου αναφοράς. Η χρήση των διαθέσιμων πληροφοριών και η εφαρμογή υποκειμενικής κρίσης, αποτελούν αναπόσπαστα στοιχεία για τη διενέργεια εκτιμήσεων κατά κύριο λόγο στις ακόλουθες περιοχές: αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων, υποχρεώσεις παροχών στο προσωπικό μετά την έξοδο από την υπηρεσία, ασφαλιστικά αποθέματα, απομείωση αξίας απαιτήσεων, ανοιχτές φορολογικές χρήσεις και εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι αποκλίσεις ενδέχεται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Η διοίκηση της Εταιρίας πιστεύει ότι οι εκτιμήσεις και παραδοχές που έχουν διενεργηθεί για τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων αντικατοπτρίζουν επαρκώς τα γεγονότα και τις συνθήκες που επικρατούσαν κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων την Εταιρία στην επόμενη οικονομική περίοδο έχουν ως εξής: Κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών και των κρίσεων της διοίκησης, εκτός αυτών που περιλαμβάνουν εκτιμήσεις, που σχηματίζονται από τη διοίκηση και που έχουν τη σημαντικότερη επίδραση στα ποσά που αναγνωρίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις κυρίως σχετίζονται με: Κατηγοριοποίηση επενδύσεων Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΠΧΑ 9 επιμε- τρούνται, μεταγενέστερα της αρχικής τους αναγνώρι- σης, στο αποσβεσμένο κόστος ή στην εύλογη αξία. Κατά συνέπεια, τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας ταξινομούνται σε μία από τις ακόλουθες κατηγορίες: • Αποσβεσμένο κόστος • Εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εσόδων • Εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων χρήσης Η βάση της ταξινόμησης και της επακόλουθης επιμέτρη- σης εξαρτάται από τους ακόλουθους δύο παράγοντες: • Το επιχειρησιακό μοντέλο της οντότητας για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων («Business Model Assessment») • Τα χαρακτηριστικά των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου Συνεπώς κατά την απόκτηση ενός χρηματοοικονομικού μέσου, η διοίκηση της Εταιρίας αποφασίζει σε ποια κα- τηγορία θα συμπεριλάβει την επένδυσή της βάσει των προθέσεων που έχει από τη διακράτηση του χρηματοοι- κονομικού μέσου. Το μεγαλύτερο μέρος των χρηματοοι- κονομικών περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας αφο- ρούν επενδύσεις σε ομόλογα (εταιρικά και κρατικά), σε μετοχές και σε αμοιβαία κεφάλαια και για τα οποία βά- σει του επιχειρηματικού μοντέλου της, έχει επιλέξει να τα επιμετρά στην εύλογη αξία με τη μεταβολή σε κάθε ημερομηνία αναφοράς να αναγνωρίζεται στα αποτελέ- σματα χρήσης, ενώ κατέχει και ορισμένες επενδύσεις σε εταιρίες κεφαλαιουχικού σκοπού (Capital Venture) όπου επέλεξε να τα επιμετρά στην εύλογη αξία με τη μεταβολή μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. 3.1 Κρίσεις 3. Σημαντικές Λογιστικές Εκτιμήσεις και Παραδοχές
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 131 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η μέθοδος αποτίμησης λαμβάνει υπόψη όλες τις ταμειακές εισροές και εκροές που απαιτούνται για τη διευθέτηση των ασφαλιστικών και αντασφαλιστικών υποχρεώσεων καθ' όλη τη διάρκεια ζωής (όριο) της σύμβασης. Για την εκτίμηση των μελλοντικών ταμειακών ροών χρησιμοποιούνται στατιστικές μέθοδοι και ανάλυση της ιστορικής εμπειρίας της Εταιρίας. Η μεταφορά της εμπειρίας του παρελθόντος στο μέλλον υποδηλώνει ότι το χαρτοφυλάκιο μίας κατηγορίας κινδύνων θα έχει παρόμοια συμπεριφορά με αυτή του παρελθόντος (σύνθεση του χαρτοφυλακίου, συχνότητα εμφάνισης των ζημιών, χρόνο ολικής διεκπεραίωσης της ζημιάς, μοντέλο εξέλιξης (development pattern) της ζημιάς κ.λπ.). Επιπρόσθετα λαμβάνεται υπόψη και η αβεβαιότητα επίδρασης διάφορων οικονομικών παραγόντων καθώς και τυχόν ειλημμένων αποφάσεων της διοίκησης της Εταιρίας. Οι προβλέψεις των ταμειακών ροών προεξοφλούνται με την καμπύλη επιτοκίων (with Volatility Adjustment) που δημοσιεύεται από την EIOPA για κάθε ημερομηνία αποτίμησης. Για τον υπολογισμό της Βέλτιστης Εκτίμησης αποθέματος ζημιών, χρησιμοποιούνται ως βάση οι εκτιμήσεις των αποθεμάτων ΑΕΖ φ/φ και ΑΕΖ α/σ με στόχο την ακριβή απεικόνιση της αρχής της Βέλτιστης Εκτίμησης. Απόθεμα Εκκρεμών Ζημιών με τη μέθοδο φάκελο προς φάκελο (ΑΕΖ Φ/Φ) Οι εκτιμήσεις που πραγματοποιεί η Εταιρία σχετικά με τα ασφαλιστήρια συμβόλαια που εκδίδει και τις πληρωμές που καλείται να καταβάλει όταν επέλθει το ασφαλιστικό γεγονός είναι από τις σημαντικότερες εκτιμήσεις που καλείται να πάρει η διοίκηση για την Εταιρία. Υπάρχουν αρκετές πηγές αβεβαιότητας που πρέπει να ληφθούν υπόψη στην εκτίμηση της τελικής αποζημίωσης που τελικά θα καταβάλει η Εταιρία. Μερικές από αυτές είναι η τελική έκβαση της υπόθεσης όταν αυτή καταλήξει στα δικαστήρια, συμπληρωματικά στοιχεία που δεν ήταν γνωστά από το άνοιγμα του φακέλου ζημιάς κ.ά. Η Εταιρία βασιζόμενη και στην πρόταση των αναλογιστών που συνεργάζεται, οι οποίοι αναλύουν τα απολογιστικά στοιχεία των προηγούμενων ετών της Εταιρίας και των λοιπών ασφαλιστικών του κλάδου, έχει συντάξει κανονισμό με την πολιτική αποθεματοποίηση ανά κλάδο ασφάλισης ο οποίος τηρείται και αναθεωρείται όταν κριθεί αυτό απαραίτητο. Ασφαλιστικές Προβλέψεις εκκρεμών ζημιών με αναλογιστικές & στατιστικές μεθόδους (ΑΕΖ α/σ) Πέραν από την κατά περίπτωση εκτίμηση των προβλεπόμενων ποσών αποζημίωσης με τη μέθοδο φάκελο προς φάκελο, εφαρμόζονται και στατιστικές τεχνικές που αποσκοπούν σε μια ασφαλέστερη συνολική εκτίμηση των μελλοντικών υποχρεώσεων και τον σχηματισμό κατάλληλων αποθεμάτων. Οι τεχνικές αυτές βασίζονται στη μελέτη των ιστορικών δεδομένων για τον προσδιορισμό του τελικού κόστους και σε υποθέσεις σχετικά με το μέσο κόστος αποζημίωσης, Βέλτιστη Εκτίμησης αποθέματος ζημιών Συγκεκριμένα ποσά τα οποία περιλαμβάνονται ή επηρεάζουν τις Οικονομικές Καταστάσεις και οι σχετικές γνωστοποιήσεις πρέπει να εκτιμώνται, απαιτώντας τον σχηματισμό υποθέσεων σχετικά με αξίες ή συνθήκες που δεν είναι δυνατό να είναι γνωστές με βεβαιότητα κατά την περίοδο σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων. Ως σημαντική λογιστική εκτίμηση, θεωρείται μία η οποία είναι σημαντική για την εικόνα της Οικονομικής Κατάστασης της Εταιρίας και τα αποτελέσματα και απαιτεί τις πιο δύσκολες, υποκειμενικές ή περίπλοκες κρίσεις της διοίκησης, συχνά ως αποτέλεσμα της ανάγκης για σχηματισμό εκτιμήσεων σχετικά με την επίδραση υποθέσεων οι οποίες είναι αβέβαιες. Η Εταιρία αξιολογεί τέτοιες εκτιμήσεις σε συνεχή βάση, βασιζόμενη στα αποτελέσματα του παρελθόντος και στην εμπειρία, συσκέψεις με ειδικούς, τάσεις και άλλες μεθόδους οι οποίες θεωρούνται λογικές στις συγκεκριμένες συνθήκες, όπως επίσης και τις προβλέψεις μας σχετικά με το πώς αυτά ενδέχεται να αλλάξουν στο μέλλον. 3.2 Εκτιμήσεις Και Υποθέσεις
INTERLIFE Ασφαλιστική 132 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων τον μελλοντικό πληθωρισμό και τις μεταβολές των κανόνων του νομικού πλαισίου που εφαρμόζονται. Στη διαδικασία αυτή εντάσσεται και ο υπολογισμός των προβλέψεων για ζημιές που δεν έχουν γνωστοποιηθεί στην Εταιρία μέχρι την ημερομηνία αποτίμησης. Για να εκτιμηθεί ανεξάρτητα το ύψος των αποθεμάτων εφαρμόστηκαν οι ακόλουθες αναλογιστικές μέθοδοι: Chain Ladder (CL), Bornhuetter-Ferguson (BF), Average Cost (AC) και Frequency-Severity (FS). Βάσει του ΔΠΧΑ 17, κατά τη χρήση της μεθόδου PAA θα πρέπει να γίνει προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κίνδυνους ώστε να προσδιοριστεί η Υποχρέωση για Προκληθείσες Ζημιές (Liability for Incurred Claims – LIC). Η υποχρέωση για προκληθείσες ζημιές (LIC) αφορά την υποχρέωση της Εταιρίας να αποπληρώσει υποχρεώσεις βάσει των ζημιών που έχουν συμβεί, αλλά και που έχουν συμβεί αλλά δεν έχουν γνωστοποιηθεί (ολικώς ή μερικώς) στην Εταιρία και υπολογίζεται ως η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών ροών προσαρμοσμένες με τον κίνδυνο των μη χρηματοοικονομικών κινδύνων (RA). Βάσει αναλογιστικής μελέτης εκτιμάται η απαιτούμενη παρούσα αξία των ταμειακών ροών που αναμένεται να καταβληθούν έως εκείνη τη στιγμή που το συμβάν έχει διευθετηθεί στην οποία προστίθεται μια προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κίνδυνους ώστε να λαμβάνεται υπόψη η αβεβαιότητα είτε ως προς το τελικό ποσό της αποζημίωσης ή στο χρονοδιάγραμμα αποπληρωμών τους. Σύμφωνα με την παράγραφο 37 του προτύπου ΔΠΧΑ 17, η Εταιρία καλείται να προσαρμόσει την εκτίμηση της παρούσας αξίας των ταμειακών ροών έτσι ώστε να αντικατοπτρίζει την αποζημίωση που απαιτείται αναφορικά με την αβεβαιότητα που εμπεριέχεται στο τελικό ποσό της αποζημίωσης αλλά και στο μοτίβο πληρωμής (payment pattern) των ταμειακών ροών που προκύπτουν από μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Το ΔΠΧΑ 17 δεν προσδιορίζει κάποια συγκεκριμένη τεχνική εκτίμησης που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της προσαρμογής κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους. Η Εταιρία επέλεξε την προσέγγιση Αξίας σε Κίνδυνο (Value at Risk - VaR), ανάγοντας το αποτέλεσμα σε επίπεδο εμπιστοσύνης 80% (δηλαδή μη δυνατότητα απορρόφησης αναπάντεχων ζημιών οι οποίες αναμένεται να συμβούν μια φορά ανά πέντε έτη), λαμβάνοντας υπόψη το εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυότητας ΙΙ και συγκεκριμένα τις κεφαλαιακές απαιτήσεις του κινδύνου αποθεματοποίησης (reserve risk). Για την προεξόφληση των τεχνικών προβλέψεων έχει ληφθεί υπόψη η μέθοδος bottom – up του προεξοφλητικού επιτοκίου, η οποία βασίστηκε στα δεδομένα της αγοράς με βάση την καμπύλη επιτοκίων άνευ κινδύνου (risk-free rate) σε συνδυασμό με την προσαρμογή της ενδεχόμενης έλλειψης ρευστότητας των ασφαλιστικών υποχρεώσεων (illiquidity premium), ως αντλήθηκαν από το εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυότητας ΙΙ. Ως εκ τούτου, ο προσδιορισμός της προσαρμογής ρευστότητας, ενσωματώνοντας την προσαρμογή διακύμανσης (volatility adjustment) στην καμπύλη βάσης άνευ κινδύνου, εκτιμάται σε συνέπεια με το εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυότητας ΙΙ. Αναφέρεται επίσης ότι, το επιλεχθέν μοτίβο πληρωμών της προεξόφλησης βασίστηκε στο αντίστοιχο όπως υπολογίστηκε βάσει Φερεγγυότητας ΙΙ. Διαφορές στην επιμέτρηση του LIC που προκύπτουν από την αναθεώρηση των αναλογιστικών παραδοχών ή αλλαγών των ζημίων αναγνωρίζονται απευθείας στα αποτελέσματα χρήσης. Όταν η Εταιρία έχει αντικειμενικές ενδείξεις ότι δεν θα εισπράξει όλα τα οφειλόμενα σε αυτήν ποσά, σύμφωνα με τους όρους της κάθε συμφωνίας, σχηματίζει πρόβλεψη για απομείωση εμπορικών απαιτήσεων. Οι προβλέψεις επισφαλών χρεωστών ασφαλίστρων είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας της απαίτησης και της αξίας των εκτιμώμενων μελλοντικών εισπράξεων ως αποτέλεσμα αξιολόγησης των ανείσπρακτων ασφαλίστρων και των πιθανών ζημιών που δύνανται να προκύψουν. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως δαπάνη στα άλλα έξοδα εκμετάλλευσης στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η αξιολόγηση των απαιτήσεων διενεργείται με τη χρήση συγκεκριμένης μεθοδολογίας και οδηγιών. Η μεθοδολογία αυτή αποτελείται από δύο βασικά Ανακτησιμότητα των απαιτήσεων από χρεώστες ασφαλίστρων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 133 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σχεδόν όλα τα χρηματοοικονομικά αξιόγραφα που έχει η Εταιρία στην κατοχή της, στις 31/12/2024, διαπραγματεύονται σε οργανωμένες αγορές και οι τιμές τους είναι διαθέσιμες. Οι τιμές που χρησιμοποιεί η Εταιρία για να τα αποτιμήσει λαμβάνονται από τις επιστολές των θεματοφυλάκων κάθε τίτλου κατά περίπτωση. Εφόσον προκύψει περίπτωση που τα χρηματοοικονομικά μέσα δεν διαπραγματεύονται σε οργανωμένες χρηματιστηριακές αγορές ή οι τιμές τους δεν είναι διαθέσιμες, η εύλογη αξία τους προσδιορίζεται με τη χρήση διαφόρων μεθόδων αποτίμησης. Αυτές περιλαμβάνουν μεθόδους προεξόφλησης χρηματοροών, καθώς και άλλα μοντέλα που βασίζονται κυρίως σε προσδιορίσιμες κατ’ αντικειμενικό τρόπο παραμέτρους (Observable Parameters) και σε μικρό βαθμό σε μη προσδιορίσιμες κατ’ αντικειμενικό τρόπο παραμέτρους (Non-Observable Parameters). Τα μοντέλα αυτά εφαρμόζονται με συνέπεια από περίοδο σε περίοδο, εξασφαλίζοντας έτσι τη συγκρισιμότητα και τη συνέχεια της αποτίμησης διαχρονικά. Ωστόσο, ο προσδιορισμός της εύλογης αξίας εμπεριέχει σημαντικό βαθμό κρίσης. Για τον λόγο αυτό, η διοίκηση της Εταιρίας επανεξετάζει τα αποτελέσματα που προκύπτουν από τα ανωτέρω μοντέλα, προκειμένου να καλύψει τους εγγενείς κινδύνους που συνδέονται με τα μοντέλα αποτίμησης (π.χ. παράμετροι, παραδοχές). Παρόλο που σε ορισμένες περιπτώσεις ο προσδιορισμός των εύλογων αξιών προϋποθέτει σε αρκετά σημαντικό βαθμό τη διενέργεια κρίσης, η διοίκηση πιστεύει ότι οι εύλογες αξίες που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση οικονομικής θέσης καθώς και οι αλλαγές στις εύλογες αξίες που έχουν καταχωρηθεί στην κατάσταση των αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων, έγιναν σύμφωνα με την αρχή της συντηρητικότητας και αντικατοπτρίζουν τις υφιστάμενες οικονομικές συνθήκες, βάσει των μηχανισμών ελέγχου και των διαδικασιών διασφάλισης που εφαρμόζονται. Εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων Η Εταιρία εξετάζει στη λήξη κάθε περιόδου αν υπάρχουν ενδείξεις απομείωσης των ακινήτων της, συγκρίνοντας τη λογιστική αξία τους με την εύλογη αξία τους, όπως αυτή εκτιμάται από πιστοποιημένους ανεξάρτητους εκτιμητές. Ως εύλογη αξία μιας επένδυσης σε ακίνητα είναι το ποσό για το οποίο αυτό το ακίνητο θα μπορούσε να ανταλλαχθεί μεταξύ δύο μερών που ενεργούν με τη θέλησή τους και με πλήρη γνώση των συνθηκών της αγοράς, σε μία συναλλαγή που διεξάγεται σε καθαρά εμπορική βάση. Η καλύτερη ένδειξη της εύλογης αξίας δίδεται από τρέχουσες τιμές σε μία ενεργό αγορά για παρόμοιο ακίνητο στην ίδια τοποθεσία και κατάσταση και που υπόκειται σε παρόμοια μίσθωση και άλλες συμβάσεις. Ωστόσο στις περισσότερες περιπτώσεις ακινήτων τρέχουσες τιμές σε μία ενεργό αγορά δεν είναι διαθέσιμες και επομένως η Εταιρία απαιτείται να προσδιορίζει την εύλογη αξία βασιζόμενη σε εκτιμήσεις. Εφόσον η εύλογη αξία υπολείπεται της λογιστικής αξίας, αυτό θεωρείται ένδειξη απομείωσης, και εφόσον πρόκειται για επενδυτικό ή κενό ακίνητο, η λογιστική αξία προσαρμόζεται στην εύλογη αξία, η οποία θεωρείται και ως ανακτήσιμη αξία για τα συγκεκριμένα ακίνητα. Σε ότι αφορά τα ακίνητα που ιδιοχρησιμοποιούνται από την Εταιρία, για τον προσδιορισμό της ανακτήσιμης αξίας, λαμβάνεται υπόψη η αξία χρήσης για την Εταιρία και διενεργείται απομείωση μόνο αν η ανακτήσιμη αξία υπολείπεται της λογιστικής αξίας. Εκτίμηση και απομείωση της εύλογης αξίας των επενδύσεων σε ακίνητα και των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων συστατικά μέρη: την ατομική αξιολόγηση και την αξιολόγηση σε συλλογικό επίπεδο. Σε ατομικό επίπεδο, η αξία που η διοίκηση εκτιμά ότι θα ανακτήσει από τον υπόχρεο προσδιορίζεται αφού ληφθούν υπόψη οι οικονομικές δυνατότητες του αντισυμβαλλομένου, τυχόν εξασφαλίσεις ή εγγυήσεις, δυνατότητα συμψηφισμού με υποχρεώσεις της Εταιρίας τρέχουσες ή μελλοντικές και το εύρος της συνεργασίας και το ιστορικό συμπεριφοράς στις συναλλαγές με την Εταιρία. Για την εκτίμηση της αξίας που θα ανακτηθεί σε συλλογικό επίπεδο, η διοίκηση βασίζεται στην εμπειρία των τελευταίων ετών την οποία και προεκτείνει στο μέλλον λαμβάνοντας υπόψη τη μεταβολή της ποιότητας και του μεγέθους του χαρτοφυλακίου.
INTERLIFE Ασφαλιστική 134 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η Εταιρία υπόκειται σε φόρο εισοδήματος και σε άλλες πολυάριθμες φορολογικές δικαιοδοσίες. Η πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος με βάση το ΔΛΠ 12 υπολογίζεται με εκτίμηση των φόρων που θα καταβληθούν στις φορολογικές αρχές και περιλαμβάνει τον τρέχοντα φόρο εισοδήματος για κάθε χρήση και πρόβλεψη για τους πρόσθετους φόρους που πιθανόν να προκύψουν σε φορολογικούς ελέγχους. Η Εταιρία αναγνωρίζει υποχρεώσεις για αναμενόμενα θέματα φορολογικού ελέγχου, βασιζόμενη σε εκτιμήσεις του κατά πόσο θα οφείλονται επιπλέον φόροι. Όταν το τελικό αποτέλεσμα από τους φόρους αυτών των υποθέσεων διαφέρει από τα ποσά που είχαν αρχικά λογιστεί, τότε οι διαφορές αυτές θα έχουν επίδραση στο φόρο εισοδήματος και στις προβλέψεις για αναβαλλόμενη φορολογία στην περίοδο κατά την οποία τα ποσά αυτά έχουν καθορισθεί. Τέλος, η τελική εκκαθάριση των φόρων εισοδήματος πιθανόν να αποκλίνει από τα σχετικά ποσά τα οποία έχουν καταχωρηθεί στις Οικονομικές Καταστάσεις. Πρόβλεψη για φόρο εισοδήματος Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αφορούν κυρίως σε αποτελέσματα αποτιμήσεων χρηματοοικονομικών μέσων και επενδυτικών ακινήτων καθώς και σε εκπεστέες προσωρινές διαφορές που αναγνωρίζονται στην έκταση που πιθανολογείται ότι στο μέλλον θα υπάρξουν φορολογητέα κέρδη επαρκή να καλύψουν τις φορολογικές ζημίες και τις εκπεστέες προσωρινές διαφορές. Για τον προσδιορισμό του ποσού των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων που θα αναγνωριστούν απαιτείται κρίση η οποία βασίζεται στην εκτίμηση του πιθανού χρόνου και επιπέδου πραγματοποίησης των φορολογητέων κερδών σε συνδυασμό με τον μελλοντικό φορολογικό προγραμματισμό. Αναβαλλόμενος φόρος Το καθαρό κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών εκτιμάται με αναλογιστικές μεθόδους με τη χρήση παραδοχών για το επιτόκιο προεξόφλησης, την αύξηση αποδοχών, την κινητικότητα του προσωπικού και την αναμενόμενη απόδοση των περιουσιακών στοιχείων των προγραμμάτων. Η αύξηση των αποδοχών διαμορφώνεται ουσιαστικά βάσει της ετήσιας μισθολογικής πολιτικής της Εταιρίας. Η αναμενόμενη μακροπρόθεσμη απόδοση των περιου- σιακών στοιχείων των προγραμμάτων αντιπροσωπεύει τις εκτιμήσεις της διοίκησης ως προς τη μέση απόδοση των επενδυμένων κεφαλαίων των προγραμμάτων. Κόστος προγραμμάτων καθορισμένων παροχών Η Εταιρία εμπλέκεται σε δικαστικές διεκδικήσεις και αποζημιώσεις κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών της. Η διοίκηση κρίνει ότι οποιοιδήποτε διακανονισμοί δεν θα επηρέαζαν σημαντικά την οικονομική θέση της Εταιρίας, την 31 Δεκεμβρίου 2024. Παρόλα αυτά, ο καθορισμός των ενδεχόμενων υποχρεώσεων που σχετίζονται με τις δικαστικές διεκδικήσεις και τις απαιτήσεις είναι μία πολύπλοκη διαδικασία που περιλαμβάνει κρίσεις σχετικά με τις πιθανές συνέπειες και τις διερμηνείες σχετικά με τους νόμους και τους κανονισμούς. Μεταβολές στις κρίσεις ή στις διερμηνείες είναι πιθανό να οδηγήσουν σε μία αύξηση ή μία μείωση των ενδεχόμενων υποχρεώσεων της Εταιρίας στο μέλλον. Ενδεχόμενα γεγονότα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 135 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η Εταιρία λόγω της φύσης των εργασιών της εκτίθε- ται σε ασφαλιστικούς και χρηματοοικονομικούς κινδύ- νους. Γι’ αυτό τον λόγο θεωρεί την ύπαρξη ενός απο- τελεσματικού πλαισίου διαχείρισης κινδύνων βασικό παράγοντα περιορισμού της έκθεσης του σε κινδύνους και προστασίας τόσο των μετόχων όσο και των ασφα- λισμένων. Η Εταιρία θεωρεί την ύπαρξη αποτελεσματικού πλαι- σίου διαχείρισης κινδύνου βασικό παράγοντα περιορι- σμού της έκθεσης της σε κινδύνους και προστασίας των μετόχων και των ασφαλισμένων. Για τον σκοπό αυτό, υιοθετεί πρακτικές και μεθοδολογίες διαχείρισης κιν- δύνων λαμβάνοντας υπόψη όλες τις σχετικές οδηγίες και απαιτήσεις της Εποπτικής Αρχής – Διεύθυνση Επο- πτείας Επαγγελματικής και Ιδιωτικής Ασφάλισης της Τράπεζας της Ελλάδος αλλά και της νομοθεσίας του Ν.4364/2016 αναφορικά με τη Φερεγγυότητα ΙΙ. Για τη διαχείριση και την αντιμετώπιση των εν λόγω κινδύ- νων, έχει συσταθεί η Επιτροπή Διαχείρισης Κινδύνων, η οποία αναφέρεται στο Διοικητικό Συμβούλιο. Το σύστημα διαχείρισης κινδύνων περιλαμβάνει διαδι- κασίες εντοπισμού, μέτρησης, παρακολούθησης, ελέγ- χου και αναφοράς των κινδύνων. Με τη μετάβαση στο εποπτικό πλαίσιο της Φερεγγυό- τητας ΙΙ, η Εταιρία πλέον επιμετρά και τους κινδύνους στους οποίους υπόκειται και σύμφωνα με τις διατάξεις του εν λόγω πλαισίου. Σε τακτά χρονικά διαστήματα λαμβάνονται αποφάσεις αναδιάρθρωσης του χαρτοφυλακίου εφόσον κριθεί απαραίτητο προκειμένου να υπάρχει πάντα επαρκής ρευστότητα για την Εταιρία. Η Εταιρία αποτιμά το σύνο- λο του χαρτοφυλακίου της στην εύλογη αξία μέσω της κατάστασης συνολικού εισοδήματος. Αναλυτική παρου- σίαση των χρηματοοικονομικών στοιχείων που κατέχει η Εταιρία γίνεται στη Σημείωση 9 των Οικονομικών Κα- ταστάσεων. 4. Διαχείριση Ασφαλιστικών και Χρηματοοικονομικών Κινδύνων Οι κίνδυνοι που καλύπτονται από το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων κατ’ ελάχιστον είναι οι ακόλουθοι: • Ασφαλιστικός Κίνδυνος • Κίνδυνος Αγοράς • Πιστωτικός Κίνδυνος • Κίνδυνος Ρευστότητας • Λειτουργικός Κίνδυνος • Κίνδυνος Φερεγγυότητας βάσει Solvency II 4.1 Ανάλυση Κινδύνων
INTERLIFE Ασφαλιστική 136 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τυχόν απόκλιση του πραγματικού αριθμού ζημιών, του χρόνου επέλευσής τους και του ύψους των αιτούμενων αποζημιώσεων από τις εκτιμήσεις ενδέχεται να προκαλέσει μη αναμενόμενη αύξηση του δείκτη ζημιών, ανεπαρκή τιμολόγηση των ασφαλίστρων ή ανεπαρκή αποθεματοποίηση και να έχει αρνητική επίδραση στα έξοδα και κατ’ επέκταση στα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρίας. Η δραστηριότητα της Εταιρίας συνίσταται στην ανάληψη της ασφάλισης του κινδύνου ζημιών στις οποίες είναι εκτεθειμένα φυσικά και νομικά πρόσωπα. Οι κίνδυνοι αυτοί που μπορεί να επέλθουν από διάφορα ασφαλιστικά συμβάντα και σχετίζονται με την περιουσία, την αστική ευθύνη, τα ατυχήματα, κ.λπ. Τα ασφαλιστικά συμβάντα είναι τυχαία από τη φύση τους και αναπόφευκτα υπάρχει αβεβαιότητα όσον αφορά τον χρόνο επέλευσης, τη συχνότητα και τη σφοδρότητα των απαιτήσεων/αποζημιώσεων. Στατιστικές μέθοδοι εφαρμόζονται σε ιστορικά στοιχεία για να αξιολογηθεί ο κίνδυνος για την Εταιρία και να προκύψει η κατάλληλη τιμολόγηση και η κατάλληλη αποθεματοποίηση των ασφαλιστικών προϊόντων. Ως εκ τούτου η Εταιρία είναι εκτεθειμένη σε ασφαλιστι- κό κίνδυνο, ο οποίος επέρχεται εάν και όταν ο χρόνος επέλευσης, η συχνότητα και η σφοδρότητα των ασφαλι- στικών συμβάντων διαφέρουν από τα αναμενόμενα με βάση τα ιστορικά στοιχεία και τις στατιστικές προβλέ- ψεις. Ήτοι, σε περίπτωση απόκλισης του πραγματικού αριθμού ζημιών, του χρόνου επέλευσής τους και του ύψους των αιτούμενων αποζημιώσεων από τις αντίστοι- χες εκτιμήσεις τότε παρατηρείται αύξηση των αποζημι- ώσεων σε σχέση με τα ασφάλιστρα με ανάλογη επίπτω- ση στα αποτελέσματα και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρίας. Επιπλέον, τα απρόβλεπτα γεγονότα περιλαμβάνουν την πιθανότητα επέλευσης ακραίων γεγονότων όπως φυσικές καταστροφές και καταστροφικά γεγονότα που προκαλούνται από τον άνθρωπο τα οποία ενδέχεται να ενεργοποιήσουν ταυτόχρονα σημαντικό αριθμό απαιτήσεων/αποζημιώσεων. Τέτοιες καταστροφές μπορεί να αναφέρονται σε φυσικά φαινόμενα όπως σεισμοί, πλημμύρες ή επιδημίες καθώς και καταστροφές που σχετίζονται με την ανθρώπινη δραστηριότητα όπως βιομηχανικά ατυχήματα, κοινωνικές αναταραχές, τρομοκρατικές επιθέσεις κ.λπ. Τα απρόβλεπτα αυτά γεγονότα ενδέχεται να επηρεάσουν μικρές ή/και μεγαλύτερες και ευρύτερες γεωγραφικές περιοχές και πληθυσμούς. Συνοψίζοντας, ως Ασφαλιστικός Κίνδυνος θεωρείται η δυσμενής επίπτωση στα Ίδια Κεφάλαια της Εταιρίας από μη αναμενόμενη αύξηση του δείκτη ζημιών, από ανεπαρκή τιμολόγηση των ασφαλίστρων ή από ανεπαρκή αποθεματοποίηση. Ο συνολικός Ασφαλιστικός Κίνδυνος (Underwriting Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος Κεφαλ. απαιτήσεις φερεγγυότητας Ζωής - Υγείας 1.069.609 Γενικών Ζημιών 49.562.320 Ο Ασφαλιστικός Κίνδυνος αποτελείται από επί μέρους κινδύνους (σημειώνοντας ότι η Εταιρία δεν ασκεί τον Κλάδο Ζωής): 1. Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ζημιών (Non-Life Underwriting Risk) Ο Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ζημιών αποτελείται από υποκατηγορίες κινδύνου: I. Κίνδυνος Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων (Non- Life Premium and Reserve Risk) Ο Κίνδυνος Ασφαλίστρου αφορά στον κίνδυνο τα ασφάλιστρα να μην επαρκούν να καλύψουν τα έξοδα και τις αποζημιώσεις και υφίσταται κατά τη στιγμή της έκδοσης του ασφαλιστήριου. Ο Κίνδυνος Αποθεμάτων προέρχεται από τη μη ορθή εκτίμηση του ύψους των τεχνικών προβλέψεων. Ο Non-Life Premium and Reserve Risk συμμετέχει κατά 96% στο συνολικό ποσό πριν το όφελος της διαφοροποίησης και προέρχεται τόσο από τον Κίνδυνο Ασφαλίστρου (42%) όσο και από τον Κίνδυνο Αποθεμάτων εκκρεμών ζημιών (58%). II. Κίνδυνος Εξαγοράς Συμβολαίων (Lapse Risk) Είναι ο κίνδυνος απώλειας ή αλλαγής των στοιχείων 4.1.1 Ασφαλιστικός Κίνδυνος (Underwriting Rirk)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 137 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων του παθητικού που προέρχεται από μεταβολές στο επίπεδο και τη μεταβλητότητα των ρυθμών ακύρωσης ή εξαγοράς, προκαλώντας ζημιές ή δυσμενή μεταβολή στην αξία των τεχνικών μας προβλέψεων. Δεν υφίσταται Κίνδυνος Ακύρωσης καθώς η διάρκεια του συμβολαίου και του ασφαλίστρου ταυτίζεται. III. Καταστροφικός Κίνδυνος Γενικών Ασφαλειών (Non-Life Cat Risk) Ο Κίνδυνος Καταστροφών Γενικών Ασφαλίσεων πηγάζει από ακραία ή έκτακτα γεγονότα των οποίων ο κίνδυνος δεν λαμβάνεται επαρκώς υπόψη από τον κίνδυνο ασφαλίστρων και αποθεμάτων. Οι κύριες υποκατηγορίες κινδύνου είναι: • Φυσικές Καταστροφές (Natural Catastrophe). • Καταστροφές που οφείλονται στον ανθρώπινο παράγοντα (Man Made Catastrophe): Ο καταστροφικός κίνδυνος που οφείλεται στον ανθρώπινο παράγοντα αφορά τους κλάδους Αστική ευθύνη αυτοκινήτου, Πυρός και Γενική αστική ευθύνη. Ο συνολικός Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ασφαλίσεων (Non-Life Underwriting Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος Γενικών Ζημιών Κεφαλ. απαιτήσεις φερεγγυότητας Κίνδυνος Πρόβλεψης Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων 49.039.076 Κίνδυνος Ακύρωσης - Κίνδυνος Καταστροφών Γενικών Ασφαλίσεων 1.949.188 Διαφοροποίηση (1.425.945) Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 49.562.320 2. Ασφαλιστικός Κίνδυνος Υγείας (Non-Life Health Underwriting Risk) Ο Ασφαλιστικός Κίνδυνος Υγείας, που αντιμετωπίζεται με παρόμοιο τρόπο όπως οι γενικές ασφαλίσεις, σύμφωνα με την τυποποιημένη προσέγγιση (Standard Formula) της EIOPA, αποτελείται από τρεις υποκατηγορίες κινδύνου: I. Κίνδυνος Πρόβλεψης Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων (Non-Life Health Premium and Reserve Risk) Ο κίνδυνος Ασφαλίστρου αφορά στον κίνδυνο τα ασφάλιστρα να μην επαρκούν να καλύψουν τα έξοδα και τις αποζημιώσεις και υφίσταται κατά τη στιγμή της έκδοσης του ασφαλιστήριου. Ο Κίνδυνος Αποθεμάτων προέρχεται από τη μη ορθή εκτίμηση του ύψους των τεχνικών προβλέψεων. Ο Health NSLT Premium and Reserve Risk συμμετέχει κατά 41% στο συνολικό ποσό πριν το όφελος της διαφοροποίησης και προέρχεται κυρίως από τον κίνδυνο ασφαλίστρου (78%) και εκκρεμών ζημιών (22%). II. Κίνδυνος Εξαγοράς Συμβολαίων Υγείας (Lapse Risk) Είναι ο κίνδυνος απώλειας ή αλλαγής των στοιχείων του παθητικού που προέρχεται από μεταβολές στο επίπεδο και τη μεταβλητότητα των ρυθμών ακύρωσης ή εξαγοράς, προκαλώντας ζημιές ή δυσμενή μεταβολή στην αξία των τεχνικών μας προβλέψεων. Δεν υφίσταται Κίνδυνος Ακύρωσης, καθώς η διάρκεια του συμβολαίου και του ασφαλίστρου ταυτίζεται. III. Καταστροφικός Κίνδυνος Ασφαλίσεων Υγείας (Non-Life Health Cat Risk) Ο κίνδυνος καταστροφικών γεγονότων πηγάζει από ακραία ή έκτακτα γεγονότα (π.χ. πανδημία). Ο Καταστροφικός Κίνδυνος Υγείας επηρεάζεται από το Μαζικό Ατύχημα και τη Συγκέντρωση ατυχημάτων και την Πανδημία. Ο συνολικός Κίνδυνος Ασφαλίσεων Υγείας (Non-Life Health Underwriting Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος Υγείας Κεφαλ. απαιτήσεις φερεγγυότητας Κίνδυνος Πρόβλεψης Ασφαλίστρων και Αποθεμάτων 550.872 Κίνδυνος Ακύρωσης - Καταστροφικός Κίνδυνος Υγείας 789.412 Διαφοροποίηση (270.675) Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 1.069.609
INTERLIFE Ασφαλιστική 138 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Μεταβολή προφίλ κινδύνου Η μεταβολή του συνολικού ασφαλιστικού κινδύνου (Underwriting Risk) της Εταιρίας, εκφρασμένος σε κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας σε σχέση με την προηγούμενη περίοδο αναφοράς απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Ασφαλιστικός Κίνδυνος 31/12/2024 31/12/2023 Μεταβολή Ασφαλίσεις Ζωής - - - Ασφαλίσεις Υγείας 1.069.609 1.057.410 1,2% Γενικές Ασφαλίσεις 49.562.320 43.383.415 14,2% Σύνολο 50.631.929 44.440.825 13,9% Συχνότητα και Σοβαρότητα Ζημιών Η συχνότητα και η σοβαρότητα των ζημιών επηρεάζεται από πολλούς παράγοντες. Ο πιο σημαντικός παράγοντας είναι το θανατηφόρο αυτοκινητιστικό ατύχημα και η εξέλιξη που μπορεί να έχει η τελική αποζημίωση σε περίπτωση που η υπόθεση καταλήξει στα δικαστήρια. Ο παράγοντας του πληθωρισμού είναι επίσης σημαντικός διότι οι παραπάνω υποθέσεις διεκπεραιώνονται σε βάθος χρόνου. Η Εταιρία αντιμετωπίζει τους παραπάνω κινδύνους μέσω του τμήματος Underwriting και με κατάλληλες αντασφαλιστικές συμβάσεις τις οποίες υπογράφει κάθε χρόνο (Excess of Loss). Στις περιπτώσεις που κριθεί ωφέλιμο για την Εταιρία να συνάψει συμβόλαια με αυξημένο ασφαλιστικό κίνδυνο τότε συνάπτεται επιπλέον αντασφαλιστική σύμβαση. Η εκτίμηση ως προς την τελική καταβολή αποζημίωσης πραγματοποιείται μέσω εξειδικευμένου τμήματος (underwriting) και παραδεδεγμένων αναλογιστικών αρχών. Τα ασφαλιστικά γεγονότα είναι τυχαία και ως εκ τούτου είναι λογικό να υπάρχουν σημαντικές διαφοροποιήσεις από χρονιά σε χρονιά αναφορικά με το ύψος των καταβλημένων αποζημιώσεων και των σχηματισμένων προβλέψεων. Η διοίκηση της Εταιρίας έχει εξειδικευμένα στελέχη με μακρόχρονη εμπειρία στον ασφαλιστικό χώρο και έχει αναπτύξει ποσοτικές και ποιοτικές μεθόδους προκειμένου να πετύχει διασπορά του ασφαλιστικού κινδύνου. Επιπλέον, η Εταιρία θέτει περιορισμούς ως προς τα όρια ανάληψης των ασφαλιστικών κινδύνων θέτοντας επιλεγμένα κριτήρια. Για παράδειγμα η Εταιρία κατά βάση δεν ασφαλίζει οχήματα με ειδικά χαρακτηριστικά (π.χ. ταξί, λεωφορεία) ενώ σε περίπτωση που διαπιστωθεί ότι η δηλωθείσα ζημιά δεν είναι πραγματική μπορεί να αρνηθεί την πληρωμή της. Στον παρακάτω πίνακα εμφανίζεται η συγκέντρωση των ασφαλιστικών αποζημιώσεων ανά περιοχή δραστηριότητας: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αθηνών και Πειραιώς 71.758.631,25 63.323.027,21 Θεσσαλονίκης 25.115.992,97 21.109.274,92 Λοιποί Νομοί 58.599.509,42 50.715.760,50 Προσαρμογές ΔΠΧΑ 17 (4.267.434,60) (4.873.400,42) Ασφαλιστικές Αποζημιώσεις 151.206.699,04 130.274.662,21
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 139 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Πηγές αβεβαιότητας για μελλοντικές πληρωμές ζημιών Οι αποζημιώσεις καταβάλλονται όταν επέλθει ο ασφαλιστικός κίνδυνος βάσει συμβολαίου. Το ποσό το οποίο τελικώς θα καταβάλει η Εταιρία δεν είναι συνήθως γνωστό κατά τη στιγμή που γίνεται το συμβάν, καθώς ενδέχεται να μεταβληθεί από την αρχική εκτίμηση της Εταιρίας βάση των πολιτικών που έχει θεσπίσει και τα σχετικά ασφαλιστήρια συμβόλαια. Η διοίκηση της Εταιρίας λαμβάνει πληροφόρηση σε τακτά χρονικά διαστήματα και σε συνεργασία με εξειδικευμένους αναλογιστές καταρτίζει επαρκείς προβλέψεις για υποχρεώσεις που θα επέλθουν για καταβολές ασφαλιστικών αποζημιώσεων Για τον υπολογισμό των εν λόγω ζημιών η Εταιρία χρησιμοποιεί στατιστικές και μη στατιστικές μεθόδους. Ωστόσο, παρά τη χρήση εξελιγμένων επαγγελματικών τεχνικών, οι προβλέψεις αυτές είναι εξαιρετικά ευαίσθητες σε μεταβολές στο οικονομικό, κοινωνικό και νομικό περιβάλλον. Αναφορικά με τις μη στατιστικές μεθόδους η Εταιρία εκτιμά το κόστος κάθε δηλωθείσας ζημιάς με τη μέθοδο φάκελο προς φάκελο. Στις εκτιμήσεις της η Εταιρία λαμβάνει υπόψη της τόσο το κόστος της αποζημίωσης συμπεριλαμβανομένων των τόκων όσο και των άμεσων εξόδων διακανονισμού της ζημιάς, όπως π.χ. έξοδα πραγματογνωμόνων, ιατρικά έξοδα και δικαστικά έξοδα. Ένας σημαντικός δείκτης για τον υπολογισμό της πρόβλεψης των ζημιών είναι ο υπολογισμός του δείκτη Ζημιών. Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τον δείκτη Loss Ratio για τους κλάδους δραστηριότητας της Εταιρίας: Ο παρακάτω πίνακας απεικονίζει τον αριθμό εκδοθέντων συμβολαίων και εν ισχύ καθώς και τη συγκέντρωση των ασφαλισμένων κεφαλαίων που έχει η Εταιρία κατά την ημερομηνία αναφοράς. Κλάδος Ασφάλισης Ζημιών 2024 Εκδοθέντα Συμβόλαια 2023 Εκδοθέντα Συμβόλαια Λοιποί Κλάδοι 72.770 68.903 Αστική Ευθύνη από Χερσαία Οχήματα 812.243 781.622 Σύνολο 885.013 850.525 Κλάδος Ασφάλισης Ζημιών 2024 Συμβόλαια σε Ισχύ 2023 Συμβόλαια σε Ισχύ Λοιποί Κλάδοι 43.927 40.554 Αστική Ευθύνη από Χερσαία Οχήματα 460.906 451.782 Σύνολο 504.833 492.336 Κλάδος Ασφάλισης Ζημιών 2024 Συνολικά Κεφάλαια σε ισχύ 31/12/2023 2023 Συνολικά Κεφάλαια σε ισχύ 31/12/2022 Λοιποί Κλάδοι 16.487.568.937,43 15.571.205.263,89 Αστική Ευθύνη από Χερσαία Οχήματα * * Σύνολο 16.487.568.937,43 15.571.205.263,89
INTERLIFE Ασφαλιστική 140 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Δείκτης Ζημιών ανά Κλάδο 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αστική Ευθύνη Αυτοκινήτου (19) 75% 68% Προσωπικό Ατύχημα (10) 10% 10% Ασθένεια (11) 44% 39% Χερσαίων Οχημάτων (12) 71% 72% Αεροσκαφών, Πλοίων, Μεταφορών, Αστική Ευθύνη Αεροσκαφών, Αστική Ευθύνη Πλοίων (14,15,16,20 & 21) 20% 19% Πυρός & Λοιπών Ζημιών Αγαθών (17 & 18) 37% 11% Γενικής Αστικής Ευθύνης (22) 5% 4% Νομικής Προστασίας (26) 25% 27% Διάφορες Χρηματικές απώλειες (25) 5% 5% Η Εταιρία περιλαμβάνει στις ασφαλιστικές της υποχρεώσεις της ένα ποσό για ζημίες από αξιώσεις που έχουν προκύψει αλλά δεν έχουν ακόμα γνωστοποιηθεί (IBNR, Incurred But Not Reported). Ανάλυση Ευαισθησίας Η ανάλυση ευαισθησίας πραγματοποιείται επί των παραδοχών που χρησιμοποιούνται στον υπολογισμό της βέλτιστης εκτίμησης ασφαλίστρων και της βέλτιστης εκτίμησης ζημιών. Επί του βασικού σεναρίου, ελέγχονται διαφορετικά σενάρια, που προκύπτουν επιλέγοντας διαφορετικές παραδοχές, με στόχο τον έλεγχο της επίδρασης σημαντικών παραμέτρων στις σχετικές εκτιμήσεις. Όσον αφορά την ανάλυση ευαισθησίας στην πρόβλεψη Εκκρεμών αποζημιώσεων τα σενάρια που λήφθηκαν υπόψη είναι: • 2% αύξηση της εκτίμησης συνολικού κόστους του κλάδου Αστικής Ευθύνης Οχημάτων • 20% αύξηση του Δείκτη Αποθέματος Έμμεσων Εξόδων Διακανονισμού (ULAE) Τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα σε €’ 000: Σενάριο Βέλτιστη Εκτίμηση Εκκρεμών Αποζημιώσεων Διαφορά Βάση 142.928 - 2% Αύξηση του συνολικού κόστους του κλάδου Αστικής Ευθύνης Αυτοκινήτου 148.977 4,20% 20% Αύξηση του Δείκτη Αποθεμάτων Έμμεσων Εξόδων Διακανονισμού 143.044 0,08% Από τον παραπάνω πίνακα παρατηρούμε ότι η Πρόβλεψη των Εκκρεμών Αποζημιώσεων επηρεάζεται περισσότερο από μια δυσμενή εξέλιξη του Αναλογιστικού (απροεξόφλητου) Αποθέματος.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 141 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα σενάρια που λήφθηκαν υπόψη για τον έλεγχο Ευαισθησίας στην πρόβλεψη Ασφαλίστρων είναι τα εξής: • 10% αύξηση του Δείκτη Ζημιών • 15% αύξηση του Δείκτη Εξόδων Τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα σε €’ 000: Σενάριο Βέλτιστη Εκτίμηση Ασφαλίστρων Διαφορά Βάση 27.210 - 10% αύξηση του Δείκτη Ζημιών 29.606 8,80% 15% αύξηση του Δείκτη Εξόδων 27.697 1,80% Από τον ανωτέρω πίνακα, παρατηρούμε ότι η Πρόβλεψη Ασφαλίστρων επηρεάζεται περισσότερο από μια δυσμενή εξέλιξη στο δείκτη ζημιών. Είναι ο κίνδυνος απώλειας ή δυσμενούς μεταβολής στη χρηματοοικονομική κατάσταση, που απορρέει από τις διακυμάνσεις στο επίπεδο και στη μεταβλητότητα των αγοραίων τιμών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και των χρηματοπιστωτικών μέσων. Το επενδυτικό χαρτοφυλάκιο είναι διαφοροποιημένο τόσο ανά κατηγορία περιουσιακών στοιχείων, όσο και ανά γεωγραφική κατανομή και ωριμότητα αγοράς. Επιπλέον, είναι σχετικά συντηρητικό αφού το μεγαλύτερο μέρος των επενδύσεων είναι τοποθετημένο σε επενδύσεις σταθερού εισοδήματος. Εκτός των ακινήτων τα οποία βρίσκονται όλα στην Ελληνική επικράτεια και αποτιμώνται στην εύλογη αξία, το χρηματοοικονομικό σκέλος του επενδυτικού χαρτοφυλακίου της Εταιρίας παρουσιάζει την 31/12/2024 την ακόλουθη διασπορά: 4.1.2 Κίνδυνος Αγοράς (Market Risk) Κατανομή Επενδύσεων μετά το look - through Κατανομή Επενδύσεων πριν το look - through Λοιπά 3% Μετοχές 17% Καταθέσεις 4% Προθεσμιακές Καταθέσεις 8% Κρατικά 35% Μη Κρατικά 33% Καταθέσεις 2% Προθεσμιακές Καταθέσεις 8% Κρατικά 31% Μετοχές 8% Μη Κρατικά 30% ΑΚ 21%
INTERLIFE Ασφαλιστική 142 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η Εταιρία, στο πλαίσιο της διαχείρισης του κινδύνου αγοράς, αναγνωρίζει όλους τους επιμέρους κινδύνους που τον συνθέτουν, προκειμένου να τους αντιμετωπίσει. Ο βαθμός πολυπλοκότητας του κινδύνου αγοράς, εξαρτάται από τον αντίστοιχο επενδυτικό κανονισμό και το είδος των επενδύσεων που επιλέγει η Εταιρία. Διάγραμμα: Νομισματική και Γεωγραφική Κατανομή Κατανομή Επενδύσεων με Διαβάθμιση Αγοράς (πριν το look - through) Secondary Emerging Frontier Developed Developing Advanced Emerging 1,56% 1,73% 0% 10% 20% 40% 30% 60% 70% 50% 0,08% 36,62% 60,01% Κατανομή Επενδύσεων με Διαβάθμιση Αγοράς (μετά το look - through) Secondary Emerging Frontier Developed Developing Advanced Emerging 2,23% 1,32% 0% 10% 20% 40% 30% 60% 70% 50% 0,10% 38,12% 58,24% Γεωγραφική Κατανομή Επενδύσεων πριν το look - through Νομισματική Κατανομή Επενδύσεων πριν το look - through USD 6,41% North America 5,66% JPY 0,45% GBP 0,69% Asia & Pasific 0,003% CHF 0,09% Other 0,59% EUR 91,77% Europe 93,97%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 143 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Κατηγορίες Κινδύνου • Κίνδυνος Επιτοκίου (Interest Rate Risk) • Κίνδυνος Μετοχών (Equity Risk) • Κίνδυνος Συγκέντρωσης (Concentration Risk) • Συναλλαγματικός Κίνδυνος (Currency Risk) • Κίνδυνος Περιουσίας (Property Risk) • Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου (Spread Risk) Ο Κίνδυνος Αγοράς της Εταιρίας εκτιμάται με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση του πλαισίου «Φερεγγυότητα ΙΙ». Ο συνολικός Κίνδυνος Αγοράς (Market Risk) της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Κίνδυνος Αγοράς Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας Επιτοκιακός Κίνδυνος 5.361.293 Κίνδυνος Μετοχών 24.397.561 Κίνδυνος Περιουσίας 9.224.171 Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου 12.247.618 Συναλλαγματικός Κίνδυνος 7.715.495 Κίνδυνος Συγκέντρωσης 21.971.039 Διαφοροποίηση (30.939.910) Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 49.977.268 Κίνδυνος Μετοχών 30% Επιτοκιακός Κίνδυνος 7% Κίνδυνος Περιουσίας 11% Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου 15% Συναλλαγματικός Κίνδυνος 10% Κίνδυνος Συγκέντρωσης 27% Κίνδυνος Επιτοκίου (Interest Rate Risk) Ως Κίνδυνο Επιτοκίου θεωρούμε τη μείωση της αξίας της καθαρής θέσης της Εταιρίας, καθώς επηρεάζονται και τα περιουσιακά στοιχεία και οι υποχρεώσεις λόγω μεταβολής της καμπύλης επιτοκίων άνευ κινδύνου. Κίνδυνος Μετοχών (Equity Risk) Ως Κίνδυνο Μετοχών θεωρούμε τη μείωση της αξίας των περιουσιακών στοιχείων, και κατ’ επέκταση της καθαρής θέσης, εξαιτίας της αρνητικής μεταβολής της αξίας των μετοχών. Οι μετοχές διακρίνονται σε δύο είδη: • Τύπου I: Περιλαμβάνει μετοχές εισηγμένες σε οργανωμένες αγορές στις χώρες που είναι μέλη του Ευρωπαϊκού Οικονομικού Χώρου (ΕΕΑ) ή του Οργανισμού για Οικονομική Συνεργασία και Ανάπτυξη (OECD). • Τύπου II: Περιλαμβάνει εισηγμένες μετοχές σε χώρες που δεν είναι μέλη του ΕΕΑ ή OECD, μη εισηγμένες μετοχές, τα υλικά αγαθά και άλλες επενδύσεις που δεν εμπεριέχονται αλλού για τον Κίνδυνο Αγοράς. Η Εταιρία έχει επενδύσεις σε μετοχές καθώς και επενδύσεις σε Μετοχικά Α/Κ και Μικτά Α/Κ. Οι μετοχές των Α/Κ ανήκουν και στην κατηγορία Τύπου Ι αλλά και στην κατηγορία Τύπου ΙΙ. Στην κατηγορία Τύπου ΙΙ συμπεριλήφθηκε το ποσό € 6,8 εκ. που αφορούν παράγωγα και λοιπά στοιχεία Α/Κ. Κίνδυνος Συγκέντρωσης (Concentration Risk) Ως Κίνδυνο Συγκέντρωσης θεωρούμε την τοποθέτηση ενός σημαντικού μέρους του χαρτοφυλακίου σε έναν εκδότη – αντισυμβαλλόμενο. Ο Κίνδυνος Συγκέντρωσης προέρχεται από τη συγκέντρωση επενδύσεων σε αντισυμβαλλομένους οι οποίοι έχουν χαμηλή πιστοληπτική διαβάθμιση. Η Εταιρία διαθέτει ένα πλήρως διαφοροποιημένο χαρτοφυλάκιο λόγω του μεγάλου ποσοστού που είναι επενδυμένο σε αμοιβαία κεφάλαια. Συναλλαγματικός Κίνδυνος (Currency Risk) Ως Συναλλαγματικό Κίνδυνο θεωρούμε τον κίνδυνο που απορρέει από τοποθέτηση σε ξένο νόμισμα. Για κάθε ξένο νόμισμα, η κεφαλαιακή απαίτηση για τον Συναλλαγματικό Κίνδυνο ισούται με τη μεγαλύτερη από τις ακόλουθες:
INTERLIFE Ασφαλιστική 144 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων • Την κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο της αύξησης της αξίας νομισμάτων διαφορετικών από το τοπικό • Την κεφαλαιακή απαίτηση για τον κίνδυνο της μείωσης της αξίας νομισμάτων διαφορετικών από το τοπικό Η Εταιρία έχει επενδύσεις σε νόμισμα διαφορετικό του Ευρώ, κατ' επέκταση υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο. Κίνδυνος Περιουσίας (Property Risk) Ως Κίνδυνο Περιουσίας θεωρούμε τον κίνδυνο μείωσης της αξίας των περιουσιακών στοιχείων εξαιτίας της μεταβολής της αποτίμησης των ακινήτων. Ως ακίνητα θεωρούνται: • Τα οικόπεδα, κτίρια, εμπράγματα δικαιώματα επί ακινήτων • Ακίνητα για την ιδία χρήση της ασφαλιστικής επιχείρησης • Οι επενδύσεις σε ακίνητα μέσω των οργανισμών συλλογικών επενδύσεων Κίνδυνος Πιστωτικού Περιθωρίου (Spread Risk) Ο κίνδυνος αυτός αντικατοπτρίζει τη μεταβολή της αξίας των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που προκαλούνται από μεταβολές στο επίπεδο ή στη μεταβλητότητα των πιστωτικών περιθωρίων πάνω από την καμπύλη επιτοκίου άνευ κινδύνου (Risk Free). Η Εταιρία έχει επενδύσεις σε κρατικά και εταιρικά ομόλογα, κρατικά και εταιρικά ομόλογα μέσω Α/Κ, προθεσμιακές καταθέσεις και προθεσμιακές καταθέσεις μέσω Α/Κ. Κατ’ επέκταση υπόκεινται στον Κίνδυνο Πιστωτικού Περιθωρίου. 4.1.3 Πιστωτικός Κίνδυνος (Counterparty Default Risk) Ο Πιστωτικός Κίνδυνος αντικατοπτρίζει τον κίνδυνο απώλειας από την αδυναμία ενός αντισυμβαλλομένου να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις του. Για παράδειγμα, ο εκδότης ενός ομολόγου να αδυνατεί να αποπληρώσει ένα τοκομερίδιο ή την ονομαστική αξία του ομολόγου στη λήξη του. Κατηγορίες Kινδύνου • Κίνδυνος απώλειας κεφαλαίου λήξης ομολόγων ή/ και κουπονιών • Κίνδυνος απώλειας καταθέσεων ή/και τόκων αυτών • Κίνδυνος αντασφαλιστών • Κίνδυνος διαμεσολαβητών Ο πιστωτικός κίνδυνος της Εταιρίας εκτιμάται με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση (Standard Formula) του πλαισίου «Φερεγγυότητα ΙΙ» που αντιστοιχεί στο κίνδυνο αντισυμβαλλομένου. Σύμφωνα με τις παρεχόμενες πληροφορίες, η Εταιρία είναι εκτεθειμένη και στις δύο κατηγορίες έκθεσης τύπου I (Type I) και τύπου II (Type II) όπως αναλύεται παρακάτω: • Τύπου Ι: Περιλαμβάνονται οι τραπεζικές καταθέσεις όψεως και οι απαιτήσεις από αντασφαλιστές. Επιπλέον, λαμβάνεται υπόψη ο μετριασμός του Ασφαλιστικού Κινδύνου (Risk Mitigation Effect of UW Risk) που προέρχεται από τους αντασφαλιστές. • Τύπου ΙΙ: Περιλαμβάνονται οι απαιτήσεις ασφαλίστρων επιμερισμένες σε αυτές που αφορούν οφειλές πάνω από τρεις (3) μήνες και σε αυτές που αφορούν οφειλές για χρονικό διάστημα μικρότερο των τριών (3) μηνών. Ο συνολικός Πιστωτικός Κίνδυνος (Counterparty Default Risk) της Εταιρίας, εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024 απεικονίζεται στον παρακάτω πίνακα: Πιστωτικός Κίνδυνος Κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας Έκθεση Τύπου Ι 2.305.850 Έκθεση Τύπου ΙΙ 311.805 Διαφοροποίηση (69.591) Συνολικές Κεφαλαιακές Απαιτήσεις 2.548.064 Στον παρακάτω πίνακα αναφέρονται τα κονδύλια της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης τα οποία επηρεάζουν τον πιστωτικό κίνδυνο:
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 145 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Στον παρακάτω πίνακα υπάρχει η ανάλυση της πιστοληπτικής ικανότητας των αντασφαλιστών ανά κλάδο ασφάλισης από τον οίκο αξιολόγησης Standard & Poor’s: RATING ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΩΝ LINE OF BUSINESS ΒΒ+ AA- A- A A+ PER RISK EXCESS OF LOSS 1st LAYER 0,00% 0,00% 0,00% 25,00% 75,00% PER RISK EXCESS OF LOSS 2nd LAYER 0,00% 0,00% 0,00% 25,00% 75,00% PER RISK EXCESS OF LOSS 3rd LAYER 0,00% 0,00% 0,00% 25,00% 75,00% CATASTROPHE 1st LAYER 0,00% 20,50% 5,00% 19,00% 55,50% CATASTROPHE 2nd LAYER 0,00% 20,50% 5,00% 19,00% 55,50% CATASTROPHE 3rd LAYER 0,00% 20,50% 5,00% 19,00% 55,50% MOTOR 1st LAYER 0,00% 20,00% 0,00% 20,00% 60,00% MOTOR 2nd LAYER 0,00% 20,00% 0,00% 20,00% 60,00% MOTOR 3rd LAYER 0,00% 20,00% 0,00% 20,00% 60,00% MOTOR 4th LAYER 0,00% 20,00% 0,00% 20,00% 60,00% MISCELLANEOUS 1st LAYER 0,00% 29,00% 0,00% 18,00% 53,00% MISCELLANEOUS 2st LAYER 0,00% 29,00% 0,00% 18,00% 53,00% MARINE 1st LAYER 0,00% 0,00% 0,00% 40,00% 60,00% MARINE 2st LAYER 0,00% 0,00% 0,00% 40,00% 60,00% MARINE 3rd LAYER 0,00% 0,00% 0,00% 40,00% 60,00% MEDICAL 1st LAYER 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 100,00% Οι απαιτήσεις από ασφάλιστρα προέρχονται κυρίως από μια μεγάλη, ευρεία πελατειακή βάση και για συγκεκριμένους πιστωτικούς κινδύνους η Εταιρία σχηματίζει αντίστοιχες προβλέψεις επισφαλειών. Στο τέλος της χρήσης, η Εταιρία δεν αντιμετωπίζει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικών κινδύνων, για τους οποίους δεν έχουν σχηματιστεί αντίστοιχες προβλέψεις επισφαλειών. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών/συνεργατών παρακολουθείται σε συνεχή βάση, εφαρμόζοντας διαδικασίες που να βεβαιώνουν ότι οι πωλήσεις προϊόντων και παροχή υπηρεσιών γίνονται σε πελάτες με κατάλληλη ιστορία αξιοπιστίας. Αναφορικά με την ικανότητα των αντασφαλιστών να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις τους η Εταιρία προτού προχωρήσει σε σύμβαση συνεργασίας ελέγχει την πιστοληπτική τους ικανότητα. 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και λοιπών συνολικών εισοδημάτων 262.862.775,52 235.507.929,28 Απαιτήσεις από ασφάλιστρα και αντασφαλίσεις 1.535.425,76 2.054.915,11 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 5.659.937,11 4.252.242,71 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 3.612.590,05 5.770.862,12 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα 29.386.244,12 23.882.779,92
INTERLIFE Ασφαλιστική 146 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα τραπεζικά υπόλοιπα τηρούνται σε χρηματοοικονομικούς οργανισμούς με υψηλή πιστωτική αξιοπιστία και η Εταιρία εφαρμόζει διαδικασίες που περιορίζουν την έκθεσή της σε πιστωτικό κίνδυνο σε σχέση με κάθε χρηματοοικονομικό οργανισμό. Στον παρακάτω πίνακα υπάρχει ανάλυση του πιστωτικού κινδύνου των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαθέτει η Εταιρία με βάση την πιστοληπτική αξιολόγηση από τον οίκο Standard & Poor’s και σε περίπτωση που δεν υπάρχουν διαθέσιμα πρόσφατα στοιχεία χρησιμοποιείται η πιστοληπτική αξιολόγηση κάποιου αντίστοιχου οίκου: 2024 AAA AA A BBB BB B CCC Χωρίς Βαθμολογία ΣΥΝΟΛΟ Ομόλογα κρατικά 3.877.488,00 17.414.590,76 4.875.489,36 32.161.852,78 19.363.833,49 - - 12.963.614,85 90.656.869,24 Ομόλογα εταιρικά 3.793.865,00 885.897,94 10.047.173,95 35.873.742,88 23.346.124,55 1.312.536,21 - 12.128.999,47 87.388.340,00 Αμοιβαία Κεφάλαια εσωτερικού - - - - - - - 34.945.634,50 34.945.634,50 Αμοιβαία Κεφάλαια εξωτερικού - - - - - - - 23.824.494,16 23.824.494,16 Μετοχές εσωτερικού - - - - - - - 11.700.032,97 11.700.032,97 Μετοχές εξωτερικού - - - - - - - 12.961.881,93 12.961.881,93 Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα - - - 29.364.446,49 - - - 21.797,63 29.386.244,12 Σύνολο 7.671.353,00 18.300.488,70 14.922.663,31 97.400.042,15 42.709.958,04 1.312.536,21 - 108.546.455,51 290.863.496,92 2023 AAA AA A BBB BB B CCC Χωρίς Βαθμολογία ΣΥΝΟΛΟ Ομόλογα κρατικά 551.492,03 5.222.322,00 1.982.215,50 12.482.932,92 45.976.832,70 - - 8.798.132,72 75.013.927,87 Ομόλογα εταιρικά 1.538.415,00 1.833.945,00 9.829.435,29 19.466.374,80 24.307.726,76 6.114.844,46 878.147,76 14.952.969,86 78.921.858,93 Αμοιβαία Κεφάλαια εσωτερικού - - - - - - - 34.388.182,66 34.388.182,66 Αμοιβαία Κεφάλαια εξωτερικού - - - - - - - 30.644.229,37 30.644.229,37 Μετοχές εσωτερικού - - - - - - - 10.820.539,01 10.820.539,01 Μετοχές εξωτερικού - - - - - - - 5.719.191,44 5.719.191,44 Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα - - - - - 23.882.779,92 - - 23.882.779,92 Σύνολο 2.089.907,03 7.056.267,00 11.811.650,79 31.949.307,72 70.284.559,46 29.997.624,38 878.147,76 105.323.245,06 259.390.709,20 Η κατηγορία ΑΑΑ αποτελεί τον μεγαλύτερο συντελεστή διαβάθμισης ενώ η κατηγορία με τα «Χωρίς βαθμολογία» αξιόγραφα περιλαμβάνει κυρίως έντοκα γραμμάτια Ελληνικού Δημοσίου και μερίδια αμοιβαίων κεφαλαίων. Τα λοιπά στοιχεία ενεργητικού τα οποία αποτελούνται κατά κύριο λόγο από προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις από φόρους (€ 577 χιλ.), εγγυήσεις κυρίως για συμμετοχή σε φιλικούς διακανονισμούς (€ 38 χιλ.), απαιτήσεις από δεδουλευμένους τόκους (€ 1.443 χιλ.) καθώς και λοιπά δεδουλευμένα έσοδα (€ 51 χιλ.), δεν ελλοχεύουν ιδιαίτερο πιστωτικό κίνδυνο. Παρόλα αυτά, στο τέλος της χρήσης, η Εταιρία δεν αντιμετωπίζει σημαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικών κινδύνων, για τους οποίους δεν έχουν σχηματιστεί αντίστοιχες προβλέψεις απομείωσης. Ο κίνδυνος ρευστότητας ορίζεται ως ο κίνδυνος η Εταιρία να μην είναι σε θέση να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις της όταν αυτές καταστούν απαιτητές ως αποτέλεσμα της επέλευσης του ασφαλιστικού κινδύνου που ενσωματώνουν τα ασφαλιστήρια συμβόλαια ή άλλες ανάγκες που προέρχονται από συμβατικές δεσμεύσεις. Ο ασφαλιστικός κίνδυνος είναι από τη φύση του πολύ δύσκολο να προσδιοριστεί και ως εκ τούτου η εκτίμηση των συνεπειών του περιλαμβάνει πολλά στοιχεία υποκειμενικότητας και κρίσεων από τη διοίκηση. Για τους παραπάνω λόγους που αναφέρονται, η Εταιρία επιλέγει πολύ προσεκτικά τα χρηματοοικονομικά μέσα στα οποία επενδύει τα διαθέσιμά της και στοχεύει οι επενδύσεις να πραγματοποιούνται σ’ ένα χαρτοφυλάκιο με ιδιαίτερα εμπορεύσιμα στοιχεία που μπορούν εύκολα να ρευστοποιηθούν. 4.1.4 Κίνδυνος Ρευστότητας (Liquidity Risk)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 147 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη χρονολογική ανάλυση των άμεσα ρευστοποιήσιμων στοιχείων ενεργητικού: 2024 Σύνολο Έως 5 έτη 5 με 10 έτη Πάνω από 10 έτη Ομόλογα 178.045.209,24 100.348.700,57 66.998.728,91 10.697.779,76 Αμοιβαία κεφάλαια 58.770.128,66 58.770.128,66 - - Μετοχές 24.661.914,90 24.661.914,90 - - Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα 29.386.244,12 29.386.244,12 - - Σύνολο 290.863.496,92 213.166.988,25 66.998.728,91 10.697.779,76 2023 Σύνολο Έως 5 έτη 5 με 10 έτη Πάνω από 10 έτη Ομόλογα 153.935.786,80 105.971.460,55 41.605.421,95 6.358.904,30 Αμοιβαία κεφάλαια 65.032.412,03 65.032.412,03 - - Μετοχές 16.539.730,45 16.539.730,45 - - Ταμείο και Ταμειακά Ισοδύναμα 23.882.779,92 23.882.779,92 - - Σύνολο 259.390.709,20 211.426.382,95 41.605.421,95 6.358.904,30 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη χρονολογική ανάλυση του συνόλου των λοιπών υποχρεώσεων και ασφαλιστικών υποχρεώσεων της Εταιρίας σε μη προεξοφλημένη βάση: <2 ΕΤΗ 2-4 ΕΤΗ 4-6 ΕΤΗ 6> ΕΤΗ Σύνολο ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 63.837,41 - - - 63.837,41 Ασφαλιστικές υποχρεώσεις 105.139.043,72 41.760.126,35 21.008.510,62 15.136.584,68 183.044.265,37 ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Εγγυήσεις πληρωτέες - 496.679,45 - - 496.679,45 Προμηθευτές - Πιστωτές 2.684.013,29 - - - 2.684.013,29 Υποχρεώσεις για μισθώσεις 53.495,15 - - - 53.495,15 Επιταγές πληρωτέες 655.010,59 - - - 655.010,59 Υποχρεώσεις για λοιπούς φόρους και τέλη 3.843.375,07 - - - 3.843.375,07 Φόρος εισοδήματος 1.590.499,75 - - - 1.590.499,75 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικά ταμεία 231.248,87 - - - 231.248,87 Υποχρεώσεις προς το Σύστημα Άμεσης Πληρωμής - Σ.Α.Π. 202.613,32 - - - 202.613,32 Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 1.281.286,86 - - - 1.281.286,86 Μερίσματα πληρωτέα 61.479,97 - - - 61.479,97 Σύνολο 10.603.022,87 496.679,45 - - 11.099.702,32
INTERLIFE Ασφαλιστική 148 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη χρονολογική ανάλυση του πλήθους εκκρεμών ζημιών ανά κλάδο: ΚΩΔΙΚΟΣ ΚΛΑΔΟΣ <2 ΕΤΗ 2-4 ΕΤΗ 4-6 ΕΤΗ 6> ΕΤΗ Συνολικό Πλήθος 10 (1) ΑΤΥΧΗΜΑΤΩΝ 50 26 7 3 86 11 (2) ΑΣΘΕΝΕΙΩΝ 397 6 2 2 407 12 (3) ΣΩΜΑΤΩΝ ΧΕΡΣΑΙΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ 3.064 535 65 7 3.671 14 (5) ΣΩΜΑΤΩΝ ΑΕΡΟΣΚΑΦΩΝ - - - - - 15 (6) ΣΩΜΑΤΩΝ ΠΛΟΙΩΝ 28 5 2 - 35 16 (7) ΜΕΤΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 31 22 3 2 58 17 (8) ΠΥΡΚΑΙΑ ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΦΥΣΕΩΣ 129 74 6 1 210 18 (9) ΛΟΙΠΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΑΓΑΘΩΝ 11 4 - 2 17 19 (10) ΑΣΤ. ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΠΟ ΧΕΡΣΑΙΑ ΟΧΗΜΑΤΑ 27.378 9.295 2.621 450 39.744 20 (11) ΑΣΤ. ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΕΡΟΣΚΑΦΩΝ - - - - - 21 (12) ΑΣΤ. ΕΥΘΥΝΗΣ ΠΛΟΙΩΝ, ΣΚΑΦΩΝ 44 14 6 1 65 22 (13) ΓΕΝΙΚΗΣ ΑΣΤΙΚΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ 294 170 39 12 515 25 (16) ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΑΠΩΛΕΙΩΝ - - - - - 26 (17) ΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ 1.234 508 176 210 2.128 27 (18) ΒΟΗΘΕΙΑΣ 2 - - - 2 32.662 10.659 2.927 690 46.938 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη χρονολογική ανάλυση του συνολικού αποθέματος εκκρεμών ζημιών ανά κλάδο: ΚΩΔΙΚΟΣ ΚΛΑΔΟΣ <2 ΕΤΗ 2-4 ΕΤΗ 4-6 ΕΤΗ 6> ΕΤΗ Σύνολο Εκκρεμών Ζημιών* 10 (1) ΑΤΥΧΗΜΑΤΩΝ 288.793,95 63.073,20 225.931,00 46.451,75 624.249,90 11 (2) ΑΣΘΕΝΕΙΩΝ 444.439,33 8.121,96 322,37 2.022,00 454.905,66 12 (3) ΣΩΜΑΤΩΝ ΧΕΡΣΑΙΩΝ ΟΧΗΜΑΤΩΝ 4.922.683,98 797.867,75 149.733,67 58.327,43 5.928.612,83 14 (5) ΣΩΜΑΤΩΝ ΑΕΡΟΣΚΑΦΩΝ - - - - - 15 (6) ΣΩΜΑΤΩΝ ΠΛΟΙΩΝ 94.975,32 76.889,38 41.463,69 - 213.328,39 16 (7) ΜΕΤΑΦΕΡΟΜΕΝΑ ΕΜΠΟΡΕΥΜΑΤΑ 159.333,98 238.231,89 23.470,00 90.209,72 511.245,59 17 (8) ΠΥΡΚΑΙΑ ΚΑΙ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΦΥΣΕΩΣ 3.461.197,30 394.866,15 9.821,43 275,20 3.866.160,08 18 (9) ΛΟΙΠΩΝ ΖΗΜΙΩΝ ΑΓΑΘΩΝ 17.297,60 21.000,00 - 17.765,20 56.062,80 19 (10) ΑΣΤ. ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΠΟ ΧΕΡΣΑΙΑ ΟΧΗΜΑΤΑ 65.134.058,64 38.902.057,99 20.077.274,93 13.483.188,84 137.596.580,40 20 (11) ΑΣΤ. ΕΥΘΥΝΗΣ ΑΕΡΟΣΚΑΦΩΝ - - - - - 21 (12) ΑΣΤ. ΕΥΘΥΝΗΣ ΠΛΟΙΩΝ, ΣΚΑΦΩΝ 310.171,82 205.111,76 17.665,16 145.647,00 678.595,74 22 (13) ΓΕΝΙΚΗΣ ΑΣΤΙΚΗΣ ΕΥΘΥΝΗΣ 748.663,21 564.891,43 305.243,51 534.847,13 2.153.645,28 25 (16) ΔΙΑΦΟΡΩΝ ΧΡΗΜΑΤΙΚΩΝ ΑΠΩΛΕΙΩΝ - - - - - 26 (17) ΝΟΜΙΚΗΣ ΠΡΟΣΤΑΣΙΑΣ 1.970.126,86 488.014,84 157.584,86 757.850,41 3.373.576,97 27 (18) ΒΟΗΘΕΙΑΣ 17.170,00 - - - 17.170,00 77.568.911,99 41.760.126,35 21.008.510,62 15.136.584,68 155.474.133,64 * Στις εκκρεμείς ζημίες δεν έχουν συμπεριληφθεί οι προσαρμογές του ΔΠΧΑ 17 (προεξόφληση ταμειακών ροών και προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 149 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Για τον συγκεκριμένο κίνδυνο παρακολουθούμε δύο δείκτες που ελέγχουν τη ρευστότητα και ορίζονται ως εξής: Δείκτης Ρευστότητας 2024 = = 85,48% = Ρευστοποιήσιμα Στοιχεία Ενεργητικού Σύνολο Ενεργητικού 290.863.497 340.255.713 Δείκτης Καταθέσεων 2024 = = 8,64% = Σύνολο Καταθέσεων Σύνολο Ενεργητικού 29.386.244 340.255.713 Οι δείκτες ρευστότητας και καταθέσεων για τη συγκριτική χρήση 2023 ανήλθαν σε 84,71% και 7,80% αντίστοιχα. Όσον αφορά τον κίνδυνο λοιπών υποχρεώσεων η Εταιρία δεν έχει εξωτερικό δανεισμό, αφού η πάγια τακτική της είναι να στηρίζεται στα ίδια κεφάλαιά της. Τέλος, για τα λειτουργικά έξοδα η Εταιρία παρακολουθεί τον δείκτη των λειτουργικών εξόδων ως προς τα ασφαλιστικά έσοδα και φροντίζει να παραμένει σε χαμηλά επίπεδα (με μέγιστο όριο το 15%). Πιο συγκεκριμένα: Δ. Λειτ. Εξ. 2024 = = 9,63% = Λειτουργικά Έξοδα Ασφαλιστικά Έσοδα 9.536.684 98.982.000 Δ. Λειτ. Εξ. 2023 = = 8,85% 7.838.234 88.557.205 Ανάλυση Ευαισθησίας Όσον αφορά την ανάλυση ευαισθησίας των κεφαλαιακών απαιτήσεων φερεγγυότητας του κινδύνου αγοράς λήφθηκε υπόψη μια ποσοστιαία αύξηση της τάξης του 10% των κεφαλαιακών απαιτήσεων μεμονωμένα για κάθε επιμέρους κίνδυνο που τον συνθέτει. Ως βάση λήφθηκαν υπόψη οι κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας με 31/12/2024. Τα αποτελέσματα παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί: Κίνδυνος Αγοράς Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας % Μεταβολή Βάση 49.977.268 10% αύξηση στον Επιτοκιακό Κίνδυνο 50.058.283 0,2% 10% αύξηση στον Κίνδυνο Μετοχών 52.064.563 4,2% 10% αύξηση στον Κίνδυνο Περιουσίας 50.638.011 1,3% 10% αύξηση στον Κίνδυνο Πιστωτικού Περιθωρίου 50.892.752 1,8% 10% αύξηση στον Συναλλαγματικό Κίνδυνο 50.981.368 2,0% 10% αύξηση στον Κίνδυνο Συγκέντρωσης 50.299.024 0,6% Από τον παραπάνω πίνακα διαφαίνεται ότι οι κεφαλαιακές απαιτήσεις φερεγγυότητας του κινδύνου αγοράς επηρεάζονται σε μεγαλύτερο βαθμό από την αύξηση των κεφαλαιακών απαιτήσεων του κινδύνου μετοχών και του κινδύνου πιστωτικού περιθωρίου.
INTERLIFE Ασφαλιστική 150 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ο Λειτουργικός Κίνδυνος καλύπτει όλα τα γεγονότα εκείνα που μπορεί να προκύψουν από την αποτυχία των εσωτερικών διαδικασιών ή από κάποιο ανθρώπινο λάθος. Η Εταιρία έχει εντοπίσει τέτοιους κινδύνους, οι οποίοι έχουν καταγραφεί και ελέγχονται σε τακτή χρονική βάση. Επιπλέον, υπάρχουν εγχειρίδια διαδικασιών για κάθε τμήμα, τα οποία είναι διαθέσιμα ανά πάσα στιγμή. Κατηγορίες Κινδύνου Τα κύρια σημεία του Λειτουργικού Κινδύνου της Εταιρίας, καταγράφονται ως εξής: • Διακοπή δραστηριότητας και δυσλειτουργία συστημάτων • Προβλήματα στην εκτέλεση & διαχείριση διαδικασιών • Εσωτερική απάτη • Εξωτερική απάτη • Υπαλληλικές πρακτικές και ασφάλεια εργασιακού περιβάλλοντος • Καταστροφή φυσικών περιουσιακών στοιχείων Λόγω έλλειψης καταγραφής ιστορικών γεγονότων η Εταιρία δεν εκτιμά τον συγκεκριμένο κίνδυνο με κάποιο άλλο τρόπο, παρά μόνο με βάση την τυποποιημένη προσέγγιση της EIOPA. Ο Λειτουργικός Κίνδυνος της Εταιρίας εκφρασμένος σε Κεφαλαιακές Απαιτήσεις Φερεγγυότητας, με ημερομηνία αναφοράς 31/12/2024, ανέρχεται στο ποσό των € 5.104.148 και υπολογίζεται σύμφωνα με τον σχετικό τύπο της τυποποιημένης μεθόδου (Standard Formula). 4.1.5 Λειτουργικός Κίνδυνος (Operational Risk) Ο Κίνδυνος Φερεγγυότητας ορίζεται ως ο κίνδυνος η Εταιρία να μην είναι σε θέση να ανταποκριθεί στις υποχρεώσεις που απορρέουν από το νέο θεσμικό πλαίσιο Φερεγγυότητας ΙΙ, βάσει των απαιτήσεων του Πυλώνα ΙΙ. Το σύστημα διαχείρισης κινδύνων περιλαμβάνει διαδικασίες εντοπισμού, μέτρησης, παρακολούθησης, ελέγχου και αναφοράς των κινδύνων. Οι τομείς που καλύπτονται από το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων, που είναι σύννομο με τις απαιτήσεις του νέου πλαισίου φερεγγυότητας ΙΙ (Solvency II), κατ’ ελάχιστον είναι: Ι. Κίνδυνος Αγοράς Ο Κίνδυνος Αγοράς ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας, που προκύπτει από τις διακυμάνσεις στο επίπεδο ή/και τη διακύμανση των αγοραίων τιμών των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Ο κίνδυνος Αγοράς αποτελείται από τις παρακάτω υποκατηγορίες κινδύνου: Επιτοκιακός Κίνδυνος Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας που προκύπτει από την αλλαγή στην κατεύθυνση, τη διακύμανση ή τη συσχέτιση επιτοκίων, το σχήμα της καμπύλης αποδόσεων καθώς και τη διαφορά μεταξύ των διαφορετικών επιτοκίων που επηρεάζουν τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις. Η Εταιρία παρακολουθεί συστηματικά τις επιπτώσεις του επιτοκιακού κινδύνου. Πολιτική της είναι η επένδυση σημαντικού τμήματος του χαρτοφυλακίου σε ομόλογα. Κίνδυνος Μετοχών Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας, που προκύπτει από την αλλαγή στην κατεύθυνση, τη διακύμανση ή τη συσχέτιση των τιμών των μετοχών/δεικτών που επηρεάζουν τα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας. Κίνδυνος Ακινήτων Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας, που προκύπτει από την αλλαγή στην κατεύθυνση, τη διακύμανση ή τη συσχέτιση των τιμών των ακινήτων επηρεάζοντας έτσι τα στοιχεία του ενεργητικού, συνεπώς και τις επενδύσεις που αφορούν γη και τα κτίρια καθώς και τα ακίνητα για ιδία χρήση. Κίνδυνος Πιστωτικών Περιθωρίων Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας, που προκύπτει από την αλλαγή στην κατεύθυνση, τη διακύμανση ή 4.1.6 Κίνδυνος Φερεγγυότητας βάσει Solvency II
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 151 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων τη συσχέτιση των πιστωτικών περιθωρίων κινδύνου (Spread) πάνω στην καμπύλη μηδενικού κινδύνου (Risk Free) που επηρεάζουν τα στοιχεία του ενεργητικού και του παθητικού. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα στα εταιρικά ομόλογα και στα ομόλογα μειωμένης εξασφάλισης. Συναλλαγματικός Κίνδυνος Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας, που προκύπτει από την αλλαγή στην κατεύθυνση, τη διακύμανση ή τη συσχέτιση των συναλλαγματικών ισοτιμιών που επηρεάζουν τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις. Η Εταιρία συναλλάσσεται μόνο σε Ευρώ και ως εκ τούτου ο συναλλαγματικός κίνδυνος είναι περιορισμένος. Κίνδυνος Συγκέντρωσης Αγοράς Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας, που προκύπτει από την υπερβολική συνολική έκθεση σε έναν αντισυμβαλλόμενο ή ομάδα αντισυμβαλλομένων στις χρηματοπιστωτικές συναλλαγές. II. Κίνδυνος Αθέτησης Αντισυμβαλλομένου Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια της Εταιρίας, που προκύπτει από την αδυναμία του υπόχρεου να εκπληρώσει τους όρους της οποιαδήποτε σύμβασης ή οποιαδήποτε άλλης υποχρέωσης έχει συμφωνηθεί με την Εταιρία. Ο όρος υπόχρεος περιλαμβάνει τους αντισυμβαλλόμενους, π.χ. μεσίτες ασφαλειών και αντασφαλιστές, τους εκδότες τίτλων, καθώς και οποιονδήποτε οφειλέτη και εγγυητή. III. Λειτουργικός Κίνδυνος Ορίζεται ως ο υφιστάμενος ή μελλοντικός κίνδυνος για τα κέρδη και τα κεφάλαια που απορρέει από ακατάλληλες ή ανεπαρκείς εσωτερικές διαδικασίες, ή από ακατάλληλο ή ανεπαρκές προσωπικό, ή από ακατάλληλα ή ανεπαρκή λειτουργικά συστήματα, ή από εξωτερικά γεγονότα. Για τον περιορισμό του εν λόγω κινδύνου, η Εταιρία έχει θεσπίσει επαρκείς μηχανισμούς ελέγχου και αναφοράς με στόχο τον εντοπισμό, αξιολόγηση και διαχείριση του Λειτουργικού Κινδύνου. IV. Κίνδυνος Ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στην πιθανότητα η Εταιρία να μη μπορέσει να εκπληρώσει εμπρόθεσμα τις χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις. Η Εταιρία παρακολουθεί τις υποχρεώσεις και φροντίζει για την έγκαιρή αποπληρωμή παρακολουθώντας τις ταμειακές εισροές και εκροές και εξασφαλίζοντας επαρκή ταμειακά διαθέσιμα. Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα, μέσω της ύπαρξης επαρκών ταμειακών διαθεσίμων και πιστωτικών ορίων, που διασφαλίζουν την ομαλή εκπλήρωση των χρηματοοικονομικών του υποχρεώσεων. V. Ασφαλιστικός Κίνδυνος Είναι ο κίνδυνος από ένα μελλοντικό καθορισμένο αβέβαιο γεγονός, που θα επηρεάσει δυσμενώς τον ασφαλισμένο. Με τη σύναψη του ασφαλιστηρίου συμβολαίου, ο κίνδυνος αυτός μεταβιβάζεται από τον ασφαλισμένο στον ασφαλιστή. Η Εταιρία μεταβιβάζει μέρος των ασφαλιστικών κινδύνων στον αντασφαλιστή, ενώ παράλληλα ελέγχει σε τακτά χρονικά διαστήματα την πολιτική της στην ανάληψη των κινδύνων, ώστε η συχνότητα και το ύψος των ζημιών να είναι εντός των ορίων που είχαν εκτιμηθεί στην τιμολόγηση. Εν κατακλείδι, η Εταιρία παρακολουθούσε και συνεχίζει να παρακολουθεί με μεγάλη προσοχή τις εν λόγω εξελίξεις, λαμβάνοντας κάθε αναγκαίο μέτρο ώστε να εξασφαλίζει την απρόσκοπτη συνέχιση της επιχειρηματικής της δραστηριότητας. Η Εταιρία καταφέρνει να ανταποκρίνεται με επιτυχία στις δυσκολίες που υφίστανται, στηρίζοντας τη ρευστότητα του εγχώριου συστήματος και συνεχίζοντας απρόσκοπτα και ομαλά τη λειτουργία της σε όλους τους τομείς δραστηριοποίησης. Στα πλαίσια αυτά, η Εταιρία παρακολουθεί και αποτιμά συνεχώς τις εξελίξεις και θα ενημερώνει άμεσα το επενδυτικό κοινό για κάθε επίδραση που οι διαμορφούμενες συνθήκες μπορεί να έχουν στη λειτουργία της, την οικονομική της κατάσταση και τα αποτελέσματά της.
INTERLIFE Ασφαλιστική 152 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Το ελάχιστο ύψος του Μετοχικού Κεφαλαίου και του συνόλου των Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας ορίζονται από τις Εποπτικές Αρχές και τον Εμπορικό Νόμο. Η Εταιρία παρακολουθεί τακτικά, τουλάχιστον ανά τρίμηνο, το ύψος των Ιδίων Κεφαλαίων σε σχέση με τα απαιτούμενα ελάχιστα όρια και τις εξελίξεις στο εξωτερικό και εσωτερικό περιβάλλον της που μπορεί να επηρεάσουν σημαντικά τα διαθέσιμα κεφάλαια της. Από την 1 Ιανουαρίου 2016 τέθηκε σε ισχύ ο Ν.4364/2016 για τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις στην Ελλάδα, ο οποίος δημοσιεύθηκε στο ΦΕΚ της 5 Φεβρουαρίου 2016. Ο νέος νόμος αντικαθιστά τον προηγούμενο νόμο 400/1970 για τις ασφαλιστικές επιχειρήσεις και θέτει σε ισχύ τις απαιτήσεις της Οδηγίας Φερεγγυότητα II (Solvency II) 2009/138/EE. Ο κύριος στόχος της διαχείρισης κεφαλαίων από την Εταιρία είναι η διατήρηση υγιών δεικτών κεφαλαιακής επάρκειας έτσι ώστε να μπορεί να λειτουργεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας και να μεγιστοποιεί την αξία προς τους μετόχους. Η στρατηγική διαχείρισης κεφαλαίου που εφαρμόζεται έχει στόχο τη διασφάλιση κεφαλαιακής επάρκειας για την Εταιρία, σύμφωνα με το ισχύον ρυθμιστικό πλαίσιο Φερεγγυότητας II (Solvency II), αποτρέποντας ενδεχόμενες συνέπειες στην κεφαλαιακή επάρκεια της. Η Εταιρία διαχειρίζεται την κεφαλαιακή της δομή και προβαίνει σε αναπροσαρμογές ανάλογα με τις μεταβολές στις οικονομικές συνθήκες και τα χαρακτηριστικά των κινδύνων που πηγάζουν από τις εργασίες της. Για να διατηρήσει ή να αναπροσαρμόσει την κεφαλαιακή της δομή, η Εταιρία μπορεί να μεταβάλει τη μερισματική της πολιτική προς τους μετόχους ή να επιλέξει την έκδοση μετοχών. Η Εταιρία στις 31/12/2024 κάλυπτε όλες τις υποχρεώσεις της σχετικά με τα απαιτούμενα κεφάλαια (M.C.R. και S.C.R.) που καθορίζονται βάσει του SOLVENCY II. 4.1.7 Διαχείριση Κεφαλαίων 4.1.8 Άλλοι σημαντικοί κίνδυνοι Το 2025 αναμένεται να είναι ένα έτος με πολλές αβεβαιότητες και προκλήσεις για την παγκόσμια κοινότητα, με τις μεγάλες συγκρούσεις και την κλιματική κρίση να αναδεικνύονται ως τις πιο πιεστικές απειλές, ενώ η οικονομική ανάπτυξη θα καθορίζεται από τον γεωπολιτικό κατακερματισμό και τις διαρθρωτικές οικονομικές δυσκολίες. Όσον αφορά στη γεωπολιτική αστάθεια, η κλιμάκωση των εντάσεων, όπως η σύγκρουση στην Ουκρανία και άλλες περιοχές του κόσμου, συνεχίζει να θεωρείται ο πιο πιεστικός βραχυπρόθεσμος κίνδυνος. Ο αντίκτυπος αυτών των συγκρούσεων επηρεάζει την παγκόσμια ασφάλεια και την οικονομική δραστηριότητα, δημιουργώντας μεγάλες ανησυχίες για την περαιτέρω αποσταθεροποίηση του παγκόσμιου συστήματος. Σε επίπεδο κλιματικής κρίσης, τα ακραία καιρικά φαινόμενα (όπως καύσωνες, πλημμύρες, ανεμοστρόβιλοι) και η καταστροφή των οικοσυστημάτων αναμένεται να γίνουν ολοένα συχνότερα και εντονότερα λόγω της κλιματικής αλλαγής. Υπάρχει ανάγκη για άμεση δράση και προσαρμογή στις κλιματικές αλλαγές, δεδομένων των σοβαρών επιπτώσεων που έχουν στην παραγωγή, την ασφάλεια και την ποιότητα ζωής. Ένας νέος αλλά εξίσου σημαντικός κίνδυνος είναι αυτός της παραπληροφόρησης. Η διασπορά ψευδών ειδήσεων και η αποσταθεροποίηση της πληροφόρησης συνεχίζουν να αποτελούν σημαντική απειλή για τη δημόσια τάξη και την κοινωνική συνοχή. Η έλλειψη αξιόπιστης πληροφόρησης ενδέχεται να δυσχεράνει τη λήψη πολιτικών αποφάσεων και να επιδεινώσει τις γεωπολιτικές εντάσεις. Η παγκόσμια οικονομία αναμένεται να διατηρήσει μια μέτρια αναπτυξιακή δυναμική το 2025, με τις αναδυόμενες αγορές, όπως η Ινδία, να παρουσιάζουν πιο ισχυρή ανάπτυξη σε σχέση με τις ανεπτυγμένες οικονομίες. Στον αντίποδα, η Κίνα αντιμετωπίζει προκλήσεις που συνδέονται με την επιβράδυνση της ανάπτυξης στον τομέα των ακινήτων και τις δημογραφικές εξελίξεις. Παράλληλα, η αύξηση του πληθωρισμού στις αναδυόμενες οικονομίες παραμένει πρόβλημα, ενώ οι ανισότητες είναι επίσης εντεινόμενες. Οι εντάσεις στον εμπορικό τομέα, κυρίως μεταξύ ΗΠΑ και Κίνας, συνεχίζουν να επηρεάζουν την παγκόσμια οικονομία. Η ανάγκη για εμπορική «άμυνα» και η
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 153 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων τάση προς τον προστατευτισμό, σε συνδυασμό με τη γεωπολιτική ανασφάλεια, προσθέτουν αβεβαιότητα στις διεθνείς σχέσεις και τις αλυσίδες εφοδιασμού. Παρά τη σταδιακή μείωση του πληθωρισμού, οι αυξημένες κοινωνικές δαπάνες, το δημόσιο χρέος και η ανάγκη για στρατηγικές επενδύσεις στην ενέργεια και την άμυνα, θέτουν αυξημένες πιέσεις στις οικονομίες. Οι υψηλοί ρυθμοί του χρέους και οι υψηλές τιμές χρηματοδότησης θα συνεχίσουν να περιορίζουν την ευχέρεια πολιτικής σε πολλές χώρες. Ένταξη της Τεχνητής Νοημοσύνης (AI) στις επιχειρήσεις Τα τελευταία χρόνια, η Τεχνητή Νοημοσύνη έχει αναδειχθεί σε σημαντικό παράγοντα μετασχηματισμού για τις επιχειρήσεις, προσφέροντας νέες δυνατότητες και προκλήσεις. Η τεχνολογία αυτή επιτρέπει τη δημιουργία αυτόνομων συστημάτων που μαθαίνουν από δεδομένα και εκτελούν εργασίες που παραδοσιακά απαιτούσαν ανθρώπινη παρέμβαση. Οι επιπτώσεις της στην επιχειρηματική δραστηριότητα είναι βαθιές, καθώς ανατρέπει τον τρόπο λειτουργίας των οργανισμών και ανοίγει νέους δρόμους για καινοτομία και ανάπτυξη. Ωστόσο, οι εξελίξεις αυτές δεν είναι χωρίς προκλήσεις. Η ενσωμάτωσή της σε επιχειρησιακές διαδικασίες δημιουργεί ηθικά, οργανωτικά και στρατηγικά ζητήματα που απαιτούν προσεκτική ανάλυση. Για να αξιοποιήσουν τη δύναμη της τεχνητής νοημοσύνης, οι επιχειρήσεις πρέπει να εστιάσουν σε συγκεκριμένες πρακτικές, και να εξετάσουν τη χρήση της σε κλάδους που μπορούν να ωφεληθούν άμεσα από αυτήν, αποφεύγοντας τις υπερβολές. Η τεχνητή νοημοσύνη μπορεί να προσφέρει πολλά οφέλη για τις επιχειρήσεις, όπως η βελτίωση της ανταγωνιστικότητας, η διαφοροποίηση των δραστηριοτήτων, η επιτάχυνση του ψηφιακού μετασχηματισμού και η καλύτερη διαχείριση της πολυπλοκότητας των αποφάσεων. Επιπλέον, συνεισφέρει στην εξέλιξη των προσδοκιών των καταναλωτών, προσφέροντας πιο εξατομικευμένες και γρήγορες υπηρεσίες. Ωστόσο, για τις επιχειρήσεις που διστάζουν να υιοθετήσουν την τεχνητή νοημοσύνη, η στρατηγική προσέγγιση είναι η εκκίνηση με στοχευμένα πιλοτικά έργα. Η εκπαίδευση του προσωπικού και η ανάπτυξη δεξιοτήτων τεχνητής νοημοσύνης είναι επίσης απαραίτητα για την επιτυχή ενσωμάτωσή της. Η συνεργασία με τεχνολογικούς εταίρους μπορεί να διευκολύνει τη μετάβαση και να επιταχύνει την ενσωμάτωση αυτής της τεχνολογίας στον οργανισμό, κάνοντάς τον πιο ανθεκτικό και ανταγωνιστικό σε μια συνεχώς μεταβαλλόμενη αγορά. Διανύοντας μια πρωτόγνωρη περίοδο για τη χώρα μας και ολόκληρο τον πλανήτη (γεωπολιτικές εντάσεις, πληθωρισμός, κλιματική αλλαγή), η οποία χαρακτηρίζεται από αβεβαιότητα και μεταβλητότητα, έχουμε ως πρωταρχικό μας μέλημα να ενεργούμε με σύνεση και ψυχραιμία ώστε να προβαίνουμε στη λήψη ορθών αποφάσεων με σκοπό τη διασφάλιση της εύρυθμης λειτουργίας της Εταιρίας. Σημαντικό ρόλο σε αυτή την προσπάθεια διαδραματίζουν οι εκτενείς έλεγχοι προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων που υλοποιεί η Εταιρία καθώς και η συνεχής επαγρύπνηση που επιδεικνύει, από την έναρξη της κρίσης των τελευταίων ετών, με τη στενή παρακολούθηση της εξέλιξης των ποσοτικών στοιχείων που συνθέτουν το σύνολο του ενεργητικού. Τα δύο αυτά σημεία παρουσιάζονται συνοπτικά στα ακόλουθα: Εκτίμηση των πιθανών επιπτώσεων των κινδύνων στις επενδύσεις, στη φερεγγυότητα και στους επιχειρηματικούς στόχους Επιπλέον η Εταιρία έχει εκπονήσει μία σειρά από Stress Tests ώστε να μελετήσει την επίπτωση μεταβολών στις επενδύσεις. Τα tests αυτά μελετούν την επίπτωση στο επενδυτικό της χαρτοφυλάκιο ιδιαίτερα δυσμενών παρελθόντων συμβάντων και αποτελούν μία καλή προ- σομοίωση τυχόν δυσμενών σεναρίων που ενδέχεται να επαναληφθούν στην πορεία της Εταιρίας. Τα αποτελέσματα των εν λόγω tests παρουσιάζονται παρακάτω: Σενάρια Βραχυπρόθεσμης Πτώσης Ποσοστιαία Μεταβολή Χρεοκοπία Lehman 2008 14 Σεπτεμβρίου - 14 Οκτωβρίου 2008 -6,20% Ελληνική Κρίση 2015 22 Ιουνίου - 08 Ιουλίου 2015 -1,40% Πανδημία COVID 19 Φεβρουαρίου 2020 - 23 Μαρτίου 2020 -10,60%
INTERLIFE Ασφαλιστική 154 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σενάρια Μακροπρόθεσμης Πτώσης Ποσοστιαία Μεταβολή Παγκόσμια Χρηματοοικονομική Κρίση 01 Μαΐου 2008 - 28 Φεβρουαρίου 2009 -11,40% Κρίση Χρέους Ευρώπης 01 Απριλίου - 30 Νοεμβρίου 2011 -2,80% Πανδημία COVID Long Period 19 Φεβρουαρίου 2020 - 30 Ιουνίου 2020 -6,20% Υποθετικά Μελλοντικά Σενάρια Ποσοστιαία Μεταβολή Πτώση Μετοχών -10% -2,80% EUR down 10% VS USD -1,0% Παρατηρείται ότι η μεγαλύτερη αρνητική επίπτωση στο χαρτοφυλάκιο της Εταιρίας προκύπτει από την επανάληψη της Παγκόσμιας Χρηματοοικονομικής Κρίσης με πτώση της αξίας του χαρτοφυλακίου κατά 11,4%. Σε περίπτωση επέλευσης αυτών των ιδιαίτερα δυσμενών σεναρίων εκτιμάται ότι οι διαχειριστές θα αναδιαρθρώσουν το χαρτοφυλάκιο που διαχειρίζονται σύμφωνα με την επενδυτική πολιτική και τις εφαρμοζόμενες πρακτικές που σε τέτοιες περιπτώσεις ενδείκνυνται για το μετριασμό της πτώσης. Αυτό περιλαμβάνει μετατόπιση των επενδύσεων σε λιγότερο επηρεαζόμενα περιουσιακά στοιχεία ή αποχή από κάποιες αγορές αν αυτό απαιτηθεί. Σενάρια Ακραίων Καταστάσεων Ένας από τους κινδύνους που η Εταιρία εξετάζει και παρακολουθεί είναι ο κίνδυνος υλοποίησης των επιχειρηματικών στόχων. Για την καλύτερη κατανόηση και μέτρηση αυτού του κινδύνου έγιναν Stress Tests, κατά τα οποία μετατοπίστηκαν οι βασικές παράμετροι από τις οποίες εξαρτάται η επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων, ώστε να διαγνωσθεί η επίδρασή τους αφενός στα κέρδη και τα ίδια κεφάλαια της Εταιρίας, αφετέρου στο SCR και στο MCR Ratio. Η προσέγγιση αυτή δίνει μία ξεκάθαρη και εύκολα κατανοητή εικόνα για τις επιπτώσεις της παρέκκλισης από τις βασικές υποθέσεις που οδηγούν στην επίτευξη των επιχειρηματικών στόχων. Ο περιορισμός είναι ότι δεν λαμβάνει υπόψη της, τις πιθανότητες να συμβούν οι μετατοπίσεις αυτές. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται, συγκεντρωτικά τα αποτελέσματα SCR Ratio όλων των σεναρίων: Έτος 2024 2025 2026 2027 2028 Βασικό Σενάριο 171,0% 172,9% 175,0% 176,9% 185,1% Σενάριο 1 - Loss Ratio 171,0% 151,1% 142,9% 136,0% 136,4% Σενάριο 2 - No Investment Income 171,0% 166,5% 164,1% 161,8% 165,5% Σενάριο 3 - Reverse Stress 171,0% 105,1% 104,4% 102,7% 106,5% Σενάριο 4 - Macro Stress 171,0% 123,8% 132,5% 139,1% 150,8% Σενάριο 5 - Cat. Loss & Rein. Failure 171,0% 156,2% 167,9% 173,5% 183,7% Σενάριο 6 - Loss Ratio 12 & 19 + Asset 171,0% 121,1% 120,0% 117,8% 121,6% Σενάριο 7 -Loss Ratio + Assets 171,0% 114,2% 133,2% 139,8% 151,3% Σενάριο 8 - Cyber Attack 171,0% 171,2% 178,0% 187,9% 196,6% Σενάριο 9 - Extreme Weather 171,0% 170,0% 177,4% 184,2% 193,8%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 155 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Συμπεράσματα Α. Η φερεγγυότητα της Εταιρίας διατηρήθηκε σε όλα τα σενάρια. Β. Τα σενάρια τα οποία προβλέπουν αύξηση του τελικού δείκτη ζημιών θεωρείται ότι περιλαμβάνουν ενδεχόμενη επιπλέον εξέλιξη υψηλού πληθωρισμού σε σύγκριση με αυτόν που έχει ενσωματωθεί στην εκτίμηση των εκκρεμών αποζημιώσεων, C. Τα σενάρια της πίεσης της αγοραίας αξίας των περιουσιακών στοιχείων και μείωσης των εσόδων επενδύσεων με παράλληλη αύξηση των αντίστοιχων υποχρεώσεων, θεωρείται ότι περιλαμβάνουν ενδεχόμενο καταστροφικό γεγονός (π.χ. όπως η έξαρση της πανδημίας που έχει αντίκτυπο στην ανάπτυξη και ενδεχομένως στη λειτουργία της Εταιρίας, ακραία φυσικά φαινόμενα κοκ) κατά το οποίο υφίσταται ελαφρύς έως σημαντικός συσχετισμός μεταξύ της αύξησης των υποχρεώσεων και της μείωσης των περιουσιακών στοιχείων. D. Η Εταιρία σε περίπτωση σημαντικής μείωσης του SCR ratio, σύμφωνα με την πολιτική διαχείρισης των κεφαλαίων της έχει πάντα την ευχέρεια να αλλάξει το μείγμα των επενδυτικών της τοποθετήσεων με στόχο τη μείωση των επενδυτικών κινδύνων που αναλαμβάνει. Ενδεικτικά αναφέρουμε ότι έχει εκτιμηθεί πως μετατρέποντας όλα τα περιουσιακά στοιχεία πλην των ακινήτων σε κυβερνητικά ομόλογα των χωρών της Ε.Ε. το SCR μειώνεται έως και 25%. Αντιστοίχως, σε μία τέτοια περίπτωση, δίνεται να αυξηθεί το SCR ratio. Ποσοτικά Δεδομένα Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζεται ενδεικτική απεικόνιση των δεδομένων κατά την περίοδο αναφοράς της Τρέχουσας Αξίας (Market Value) τόσο στο σύνολο του ενεργητικού όσο και στα επιμέρους στοιχεία που το απαρτίζουν. Ημερομηνία Αναφοράς Σύνολο Ενεργητικού Μετρητά και καταθέσεις σε τράπεζες Ομόλογα και έντοκα γραμμάτια δημοσίου Μετοχές Συλλογικές επενδύσεις (Αμοιβαία Κεφάλαια κ.λπ.) Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 31/12/2020 249.270.733 57.119.403 71.983.807 11.386.001 65.579.422 43.202.101 31/12/2021 273.815.249 75.962.239 71.534.376 12.859.886 66.420.298 47.038.450 31/12/2022 278.164.961 33.004.529 124.713.878 11.340.727 58.212.725 50.893.101 31/12/2023 306.222.302 23.882.780 153.935.787 16.539.730 65.032.412 46.831.593 31/12/2024 340.255.713 29.386.244 178.045.209 24.661.915 58.770.129 49.392.216
INTERLIFE Ασφαλιστική 156 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η μεταβολή και η ποσοστιαία μεταβολή, σε σχέση με την 31/12/2020 για κάθε ημερομηνία αναφοράς, παρουσιάζονται στον πίνακα που ακολουθεί. Σημειώνουμε ότι για την καλύτερη επισκόπηση των αποτελεσμάτων τα στοιχεία του ενεργητικού έχουν ομαδοποιηθεί σε δύο κατηγορίες (Μετρητά, Ομόλογα, Μετοχές, Αμοιβαία Κεφάλαια) και (Ομόλογα, Μετοχές, Αμοιβαία Κεφάλαια). Από τον πίνακα παρατηρούμε ότι την 31/12/2024 σημειώνεται αύξηση στο Σύνολο Ενεργητικού της τάξης του 37% σε σχέση με την 31/12/2020. Τρέχουσα Αξία (Market Value) στην Ημερομηνία Αναφοράς Ημερομηνία Αναφοράς Σύνολο Ενεργητικού Μετρητά, Ομόλογα, Μετοχές, ΑΚ Ομόλογα, Μετοχές, ΑΚ 31/12/2020 249.270.733 206.068.633 148.949.230 31/12/2021 273.815.249 226.776.799 150.814.560 31/12/2022 278.164.961 227.271.860 194.267.330 31/12/2023 306.222.302 259.390.709 235.507.929 31/12/2024 340.255.713 290.863.497 261.477.253 Μεταβολή (σε σχέση με την 31/12/2020) 31/12/2020 - - - 31/12/2021 24.544.516 20.708.166 1.865.330 31/12/2022 28.894.228 21.203.227 45.318.100 31/12/2023 56.951.569 53.322.076 86.558.699 31/12/2024 90.984.980 84.794.864 112.528.023 % Μεταβολή (σε σχέση με την 31/12/2020) 31/12/2020 - - - 31/12/2021 10% 10% 1% 31/12/2022 12% 10% 30% 31/12/2023 23% 26% 58% 31/12/2024 37% 41% 76% Η Εταιρία υπολογίζει την εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων βάσει ενός πλαισίου υπολογισμού της εύλογης αξίας που κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε μια ιεραρχία τριών επιπέδων βάσει των δεδομένων που χρησιμοποιούνται στην αποτίμηση, όπως περιγράφεται κατωτέρω: Επίπεδο 1: Στο επίπεδο 1 περιλαμβάνονται μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια και ομόλογα που διαπραγματεύονται σε οργανωμένη χρηματιστηριακή αγορά. 4.2 Ιεραρχία εύλογης αξίας 4.2.1 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας χρηματοοικονομικών στοιχείων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 157 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Επίπεδο 2: Στο επίπεδο 2 περιλαμβάνονται χρεόγραφα με τιμές σε μη ενεργές αγορές, καθώς και χρεόγραφα χωρίς τιμή από κάποια αγορά των οποίων οι αξίες υπολογίζονται χρησιμοποιώντας μοντέλα αποτίμησης ή τεχνικές με δεδομένα που είναι παρατηρήσιμα στην αγορά ή μπορούν να υπολογισθούν από παρατηρήσιμα στοιχεία από την αγορά. Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει κυρίως ομόλογα και μετοχές οι αξίες των οποίων έχουν υπολογισθεί χρησιμοποιώντας δεδομένα από οργανωμένες αγορές. Επίπεδο 3: Σε αυτό το επίπεδο περιλαμβάνονται χρηματοοικονομικά στοιχεία όπως μετοχές και ομολογίες εταιριών εσωτερικού για την αποτίμηση των οποίων χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος της καθαρής θέσης ή προσδιορίσθηκε βάσει εκτίμησης της διοίκησης. Τα ανωτέρω περιγράφουν σε γενικές γραμμές τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η Εταιρία σε ότι αφορά τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που κατέχει. Εκτός αυτών, σε κάθε ημερομηνία κλεισίματος Οικονομικών Καταστάσεων, η διοίκηση εξετάζει εάν συντρέχουν πρόσθετοι λόγοι απομείωσης των ανωτέρω αξιών. Στην περίπτωση που η εύλογη αξία υπολείπεται της αντίστοιχης λογιστικής, η απομείωση αυτή βαραίνει τα αποτελέσματα χρήσης. Σε κάθε περίπτωση, εάν προκύψουν πωλήσεις ή ρευστοποιήσεις χρηματοοικονομικών επενδύσεων όλων των ανωτέρω κατηγοριών, αυτά αποτιμώνται στην τρέχουσα αξία τους. Τυχόν κέρδη η ζημίες που προκύπτουν βαρύνουν τα αποτελέσματα της οικονομικής χρήσης όπου έγινε η συναλλαγή πώλησης. Τα επίπεδα των χρηματοοικονομικών στοιχείων που διαθέτει η Εταιρία έχουν ως εξής: 2024 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 ΣΥΝΟΛΟ Μετοχές εισηγμένες 24.661.914,90 - - 24.661.914,90 Ομόλογα 178.045.209,24 - - 178.045.209,24 Αμοιβαία κεφάλαια 58.770.128,66 - - 58.770.128,66 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 261.477.252,80 - - 261.477.252,80 Επενδύσεις σε Εταιρίες Κεφαλαιουχικού Σκοπού (Capital Venture) - - 1.385.522,72 1.385.522,72 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων - - 1.385.522,72 1.385.522,72 2023 Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 ΣΥΝΟΛΟ Μετοχές εισηγμένες 16.539.730,45 - - 16.539.730,45 Ομόλογα 153.935.786,80 - - 153.935.786,80 Αμοιβαία κεφάλαια 65.032.412,03 - - 65.032.412,03 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 235.507.929,28 - - 235.507.929,28 Κατά τη χρήση 2024, η Εταιρία προέβη σε επαναξιολόγηση του χαρτοφυλακίου της και για τις επενδύσεις σε εταιρίες κεφαλαιουχικού σκοπού (Capital Venture) που έχει στην κατοχή της, επέλεξε ότι η καταλληλότερη μέθοδος επιμέτρησης και απεικόνισης αυτών στις Οικονομικές καταστάσεις να είναι στην εύλογη αξία με τη μεταβολή μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Την 31/12/2024, οι εν λόγω επενδύσεις ανέρχονται σε 1,39 εκ. ευρώ.
INTERLIFE Ασφαλιστική 158 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η Εταιρία αποτιμά τα επενδυτικά ακίνητα σε εύλογες αξίες σύμφωνα με το ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα». Η κατηγοριοποίηση των επενδυτικών ακινήτων έγινε λαμβάνοντας υπόψη τα κοινά χαρακτηριστικά των ακινήτων, καθώς και τους κινδύνους που αυτά ενσωματώνουν. Η εύλογη αξία των ακινήτων προσδιορίζεται από μελέτες ανεξάρτητων επαγγελματιών μελών του Σώματος Ορκωτών Εκτιμητών, σύμφωνα με οδηγίες που εκδίδονται από τη Διεθνή Επιτροπή Προτύπων Αποτίμησης (International Valuation Standards Committee). Οι μέθοδοι αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν αναφέρονται παρακάτω. Μέθοδοι Αποτίμησης Συγκριτική Μέθοδος Η εύλογη αξία του ακινήτου προκύπτει αφού ληφθούν υπόψη συγκριτικά στοιχεία της κτηματαγοράς τα οποία θα αξιολογηθούν με βάση παράγοντες όπως πιθανοί περιορισμοί στη χρήση, στοιχεία της τοποθεσίας, του μεγέθους του ακινήτου, της παλαιότητάς του, του τύπου του χρήστη κ.λπ. Οι βασικοί παράγοντες που έχουν ληφθεί υπόψη για την εκτίμηση είναι οι ακόλουθοι: • Τα ιδιαίτερα χαρακτηριστικά του ακινήτου. • Το πολεοδομικό καθεστώς της άμεσα γύρω περιοχής. • Η προσφορά και ζήτηση στην άμεσα γύρω περιοχή. • Ο χαρακτήρας ως προς τη χρήση της συγκεκριμένης και ευρύτερης περιοχής. • Η ποιότητα κατασκευής του ακινήτου και ο βαθμός συντήρησης αυτού. Μέθοδος Προεξόφλησης Ταμειακών ροών Η εν λόγω μέθοδος στηρίζεται στη λογική ότι, η αγοραία αξία των επαγγελματικών ακινήτων προκύπτει από την κεφαλαιοποιημένη αξία του εισοδήματός τους και σκοπός της προσέγγισης είναι να υπολογιστεί η αξία του δικαιώματος που έχει ένας επενδυτής, να λαμβάνει εισόδημα. Ο συντελεστής κεφαλαιοποίησης (All-Risk-Yield) αποτελεί τον συνδετικό κρίκο μεταξύ της κτηματαγοράς και της ευρύτερης αγοράς χρήματος. Οι συντελεστές κεφαλαιοποίησης (πολλαπλασιαστής κερδών), καθορίζονται ανάλογα με τα ειδικά χαρακτηριστικά του ακινήτου και της επένδυσης, εμπεριέχοντας το ρίσκο που έχει το δικαίωμα εισοδήματος στο διηνεκές για κάποιον επενδυτή. Επίσης, υπολογίζονται οι σημαντικότερες καθαρές ταμειακές ροές για κάθε έτος διάρκειας της Εταιρίας, αναλύοντας όλα τα πιθανά μελλοντικά έσοδα και έξοδα, όπως προκύπτουν από τη λειτουργία ανάλογων επιχειρήσεων, αλλά και βάσει των διατεθέντων οικονομικών στοιχείων. Κατόπιν επιλέγεται το κατάλληλο επιτόκιο προεξόφλησης, ανάλογα με τον κίνδυνο πραγματοποίησης των ταμειακών ροών, όπως καθορίζεται από τη γενικότερη οικονομική θεωρία αλλά και τις απαιτήσεις ενός μέσου επενδυτή για ανάλογες επενδύσεις και υπολογίζεται η παρούσα αξία των μελλοντικών καθαρών ταμειακών ροών (Discounted Cash Flow). Με τη μέθοδο αυτή μπορεί ένας επενδυτής να υπολογίσει αναλυτικά τις μελλοντικές του προσδοκίες στηριζόμενος στην οικονομική βιωσιμότητα της Εταιρίας βάσει ρεαλιστικών παραδοχών. Η μέθοδος περιλαμβάνει επίσης ανάλυση του αντίκτυπου που θα έχουν κάποιες αλλαγές στις παραδοχές που εφαρμόστηκαν ώστε να εκτιμηθεί η διακύμανση/ κίνδυνος της επένδυσης. Η διάρκεια λειτουργίας καθορίζεται σε δέκα (10) έτη, ενώ στο τέλος της ακολουθεί πραγματική ή υποθετική πώληση της Εταιρίας - ακινήτου με βάση τα προ- βλεπόμενα κέρδη προ τόκων και αποσβέσεων (ΕΒITDΑ – Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, Amortization) της τελευταίας χρονιάς που κεφαλαιοποιούνται με το κατάλληλο πολλαπλασιαστή (Exit Yield). Μέθοδος Κόστους Αντικατάστασης Για την εφαρμογή της μεθόδου πραγματοποιείται ξεχωριστή εκτίμηση για κάθε τμήμα του ακινήτου της γης και των κτισμάτων ξεχωριστά. Προσδιορίζεται η αγοραία αξία για τη γη βασισμένη σε συγκριτικά στοιχεία, λαμβάνοντας επίσης υπόψη πολεοδομικά δεδομένα, τις υποδομές στην περιοχή του ακινήτου, περιορισμούς στη χρήση της γης και πρόσβαση στην περιοχή. 4.2.2 Επιμέτρηση της εύλογης αξίας μη χρηματοοικονομικών στοιχείων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 159 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οι μέθοδοι αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν καθώς και η ιεραρχία της εύλογης αξίας των επενδυτικών ακινήτων της Εταιρίας παρουσιάζεται κατωτέρω: Είδος Ακινήτου Ιεραρχία Εύλογη Αξία Μέθοδος Αποτίμησης Αγροτεμάχια - Οικόπεδα Επίπεδο 3 892.673,38 Συγκριτική Μέθοδος Αποθηκευτικοί Χώροι Επίπεδο 3 173.500,00 Συγκριτική Μέθοδος Αποθηκευτικοί Χώροι Επίπεδο 3 59.000,00 Μέθοδος Κόστους Αντικατάστασης Βιοτεχνικός Χώρος Επίπεδο 3 531.527,58 Συγκριτική Μέθοδος Βιοτεχνικός Χώρος Επίπεδο 3 768.000,00 50% Συγκριτική Μέθοδος και 50% Μέθοδος Κόστους Αντικατάστασης Γραφεία - Καταστήματα Επίπεδο 3 1.038.353,32 Συγκριτική Μέθοδος Γραφεία - Καταστήματα Επίπεδο 3 3.055.000,00 Προεξόφληση Μελλοντικών Χρηματοροών (DCF) Γραφεία - Καταστήματα Επίπεδο 3 471.000,00 50% Συγκριτική Μέθοδος και 50% Προεξόφληση Μελλοντικών Χρηματοροών (DCF) Γραφεία - Καταστήματα Επίπεδο 3 1.408.000,00 85% Συγκριτική Μέθοδος και 15% Προεξόφληση Μελλοντικών Χρηματοροών (DCF) Διαμέρισμα και κατάστημα Επίπεδο 3 169.000,00 Συγκριτική Μέθοδος Διαμερίσματα - Κατοικίες Επίπεδο 3 5.770.969,26 Συγκριτική Μέθοδος Διαμερίσματα - Κατοικίες Επίπεδο 3 509.000,00 Μέθοδος Κόστους Αντικατάστασης Επαγγελματικός χώρος Επίπεδο 3 3.757.000,00 Προεξόφληση Μελλοντικών Χρηματοροών (DCF) Ξενοδοχεία Επίπεδο 3 11.149.349,31 Προεξόφληση Μελλοντικών Χρηματοροών (DCF) Ξενοδοχεία Επίπεδο 3 0,00 50% Συγκριτική Μέθοδος και 50% Προεξόφληση Μελλοντικών Χρηματοροών (DCF) Ξενοδοχεία Επίπεδο 3 183.000,00 Συγκριτική Μέθοδος και Υπολειμματική Μέθοδος Συνεδριακός χώρος Επίπεδο 3 202.000,00 Συγκριτική Μέθοδος Χώροι Εκδηλώσεων Επίπεδο 3 899.000,00 Μέθοδος Κόστους Αντικατάστασης Σύνολο 31.036.372,85 Ακολούθως πραγματοποιούνται εκτιμήσεις για τα κτίσματα, συμπεριλαμβανομένων των αντικειμένων που αποτελούν μόνιμα μέρη αυτών. Αφού προσδιορισθεί η αξία για την κατασκευή των κτισμάτων αυτών ως νέων, προσδιορίζεται ο κατάλληλος συντελεστής απόσβεσης ο οποίος καθορίζεται αφού ληφθούν υπόψη και παράγοντες όπως η κατάσταση συντηρήσεως και η τεχνολογική και τεχνική απαξίωση που παρουσιάζουν τα κτίσματα, και με βάση τον οποίο απομειώνεται η αξία κατασκευής των κτισμάτων ως νέων.
INTERLIFE Ασφαλιστική 160 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 5. Πληροφόρηση κατά Τομέα Την 31 Δεκεμβρίου 2024 κανένας πελάτης της Εταιρίας δεν υπερέβαινε το 10% των συνολικών πωλήσεών της. Δεν υπήρχαν συναλλαγές μεταξύ των λειτουργικών τομέων που παρουσιάζονται. Τα αποτελέσματα της Εταιρίας ανά επιχειρηματικό τομέα αναλύονται ως εξής: 01 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2024 Motor Non Motor Health Διοίκησης και Λοιπά Σύνολο Έσοδα Ασφαλιστικά Έσοδα 90.121.023,24 7.132.683,14 1.728.294,08 - 98.982.000,46 Ασφαλιστικά Έξοδα (89.498.837,66) (4.446.893,78) (1.347.880,61) - (95.293.612,05) Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικά συμβόλαια (5.710.496,74) (391.623,53) (76.275,13) - (6.178.395,40) Ασφαλιστικό αποτέλεσμα (5.088.311,16) 2.294.165,83 304.138,33 - (2.490.007,00) Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων 285.405,52 22.588,59 5.473,36 828,87 314.296,34 Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων 6.854.678,10 542.517,66 131.455,45 19.907,27 7.548.558,48 Κέρδη/(Ζημιές) από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων 5.453.712,55 431.637,39 104.588,46 15.838,60 6.005.777,00 Έσοδα επενδύσεων 5.840.503,37 462.250,19 112.006,13 16.961,91 6.431.721,61 Λοιπά έσοδα - - - 261.728,29 261.728,29 Σύνολο Επενδύσεων και Λοιπών Εσόδων 18.434.299,54 1.458.993,84 353.523,40 315.264,94 20.562.081,72 Σύνολο Εσόδων (α) 13.345.988,38 3.753.159,67 657.661,74 315.264,94 18.072.074,72 Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) 456.691,78 (29.575,01) (6.504,78) - 420.611,99 Αντασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) 17.295,11 (50.105,48) 2.800,29 - (30.010,08) Ασφαλιστικό Χρηματοοικονομικό Αποτέλεσμα (β) 473.986,90 (79.680,49) (3.704,49) - 390.601,92 Λειτουργικά έξοδα - - - (3.354.009,26) (3.354.009,26) Λοιπά έξοδα - - - (336.413,28) (336.413,28) Σύνολο Εξόδων (γ) - - - (3.690.422,54) 3.690.422,54) Κέρδη/(Ζημίες) Προ Φόρων (α)+(β)+(γ) 13.819.975,27 3.673.479,18 653.957,25 (3.375.157,60) 14.772.254,10 Αποσβέσεις - - - 307.787,47 307.787,47 Φόρος εισοδήματος (2.755.862,56) (218.114,42) (52.850,50) (8.003,54) (3.034.831,01)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 161 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 01 Ιανουαρίου - 31 Δεκεμβρίου 2023 Motor Non Motor Health Διοίκησης και Λοιπά Σύνολο Έσοδα Ασφαλιστικά Έσοδα 79.706.068,99 7.197.695,88 1.653.440,33 - 88.557.205,21 Ασφαλιστικά Έξοδα (79.058.387,63) (5.345.305,49) (1.509.586,59) - (85.913.279,71) Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικά συμβόλαια (4.030.385,68) (2.095.537,61) (35.751,54) - (6.161.674,83) Ασφαλιστικό αποτέλεσμα (3.382.704,31) (243.147,21) 108.102,20 - (3.517.749,33) Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων 1.018.108,78 91.938,26 21.119,87 6.860,63 1.138.027,55 Κέρδη/(Ζημιές) από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων 15.413.968,09 1.391.927,32 319.750,76 103.868,61 17.229.514,78 Κέρδη/(Ζημιές) από πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων 1.770.261,22 159.859,87 36.722,69 11.929,09 1.978.772,87 Έσοδα επενδύσεων 3.431.355,11 309.861,61 71.180,79 23.122,54 3.835.520,05 Λοιπά έσοδα - - - 537.107,53 537.107,53 Σύνολο Επενδύσεων και Λοιπών Εσόδων 21.633.693,21 1.953.587,06 448.774,12 682.888,39 24.718.942,78 Σύνολο Εσόδων (α) 18.250.988,90 1.710.439,84 556.876,31 682.888,39 21.201.193,46 Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) (738.908,93) 2.395,54 13.103,36 - (723.410,04) Αντασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) (41.794,14) 17.070,03 (3.859,68) - (28.583,78) Ασφαλιστικό Χρηματοοικονομι-κό Αποτέλεσμα (β) (780.703,07) 19.465,56 9.243,68 - (751.993,82) Λειτουργικά έξοδα - - - (2.851.463,34) (2.851.463,34) Λοιπά έξοδα - - - (302.847,08) (302.847,08) Σύνολο Εξόδων (γ) - - - (3.154.310,42) (3.154.310,42) Κέρδη/(Ζημίες) Προ Φόρων (α)+(β)+(γ) 17.470.285,83 1.729.905,41 566.119,99 (2.471.422,03) 17.294.889,21 Αποσβέσεις - - - 313.969,65 313.969,65 Φόρος εισοδήματος (3.208.447,56) (289.732,39) (66.556,75) (21.620,45) (3.586,357,15)
INTERLIFE Ασφαλιστική 162 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η χρηματοοικονομική θέση της Εταιρίας ανά επιχειρηματικό τομέα αναλύεται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 Motor Non Motor Health Διοίκησης και Λοιπά Σύνολο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 5.429.283,00 429.703,90 104.119,96 15.767,65 5.978.874,52 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 21.319,06 1.687,31 408,85 61,91 23.477,13 Επενδύσεις σε ακίνητα 28.183.440,04 2.230.595,49 540.487,34 81.849,98 31.036.372,85 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 43.532,90 3.445,44 834,85 126,43 47.939,61 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων 1.258.162,37 99.578,03 24.128,38 3.653,94 1.385.522,72 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 237.441.678,91 18.792.465,95 4.553.532,94 689.575,00 261.477.252,80 Απαιτήσεις από ασφάλιστρα και αντασφαλίσεις 1.397.972,76 110.643,40 26.809,59 - 1.535.425,76 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 2.666.235,77 2.849.812,17 143.889,16 - 5.659.937,10 Έξοδα επομένων χρήσεων 86.368,86 24.270,07 1.304,75 132,86 112.076,54 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 3.280.512,69 259.638,17 62.911,97 9.527,22 3.612.590,05 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα 26.684.994,84 2.112.000,13 511.750,94 77.498,21 29.386.244,12 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 306.493.501,22 26.913.840,05 5.970.178,74 878.193,20 340.255.713,21 Υποχρεώσεις Ασφαλιστικές υποχρεώσεις 168.480.692,41 13.020.683,50 1.542.889,46 - 183.044.265,37 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 938,17 62.889,37 9,87 - 63.837,41 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 5.491.855,47 434.656,24 105.319,95 15.949,37 6.047.781,02 Προβλέψεις 231.319,19 18.307,90 4.436,12 671,79 254.735,00 Λοιπές Υποχρεώσεις 10.079.392,86 797.739,67 193.297,35 29.272,44 11.099.702,32 Σύνολο Υποχρεώσεων 184.284.198,10 14.334.276,68 1.845.952,74 45.893,61 200.510.321,13 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 184.284.198,10 14.334.276,68 1.845.952,74 139.791.285,69 340.255.713,21
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 163 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2023 Motor Non Motor Health Διοίκησης και Λοιπά Σύνολο ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 5.578.935,99 503.794,57 115.730,68 37.594,23 6.236.055,48 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 17.326,06 1.564,59 359,42 116,75 19.366,82 Επενδύσεις σε ακίνητα 25.258.573,62 2.280.924,57 523.969,44 170.207,49 28.233.675,13 Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων 49.823,58 4.499,22 1.033,55 335,74 55.692,10 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 210.691.464,84 19.026.068,01 4.370.630,37 1.419.766,07 235.507.929,28 Απαιτήσεις από ασφάλιστρα και αντασφαλίσεις 1.849.529,98 167.018,08 38.367,06 - 2.054.915,11 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 2.892.241,00 1.200.533,71 159.468,00 - 4.252.242,71 Έξοδα επομένων χρήσεων 137.945,07 67.936,23 2.190,31 711,50 208.783,10 Λοιπά στοιχεία ενεργητικού 5.162.762,02 466.212,82 107.097,48 34.789,80 5.770.862,12 Ταμειακά διαθέσιμα και Ισοδύναμα 21.366.150,61 1.929.427,16 443.224,16 143.978,00 23.882.779,92 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 273.004.752,77 25.647.978,95 5.762.070,46 1.807.499,59 306.222.301,76 Υποχρεώσεις Ασφαλιστικές υποχρεώσεις 152.865.121,04 6.921.389,78 1.313.035,31 - 161.099.546,13 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 166.245,90 55.244,34 - - 221.490,24 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 4.132.492,22 373.176,38 85.725,33 27.847,22 4.619.241,15 Προβλέψεις 180.339,56 16.285,20 3.741,00 1.215,24 201.581,00 Λοιπές Υποχρεώσεις 8.134.569,37 734.575,89 168.745,31 54.815,63 9.092.706,20 Σύνολο Υποχρεώσεων 165.478.768,09 8.100.671,59 1.571.246,95 83.878,09 175.234.564,73 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 165.478.768,09 8.100.671,59 1.571.246,95 131.071.615,13 306.222.301,76
INTERLIFE Ασφαλιστική 164 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα ασφαλιστικά έσοδα της Εταιρίας ανά γεωγραφικό τομέα αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αθηνών και Πειραιώς 40.440.466,48 34.475.102,34 Θεσσαλονίκης 16.707.126,54 15.330.377,54 Λοιποί Νομοί 41.834.407,44 38.751.725,33 Ασφαλιστικά Έσοδα 98.982.000,46 88.557.205,21 Οι υποχρεώσεις για ασφαλιστικές αποζημιώσεις ανά γεωγραφικό τομέα αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αθηνών και Πειραιώς 71.758.631,25 63.323.027,21 Θεσσαλονίκης 25.115.992,97 21.109.274,92 Λοιποί Νομοί 58.599.509,42 50.715.760,50 Προσαρμογές ΔΠΧΑ 17* (4.267.434,60) (4.873.400,42) Υποχρεώσεις για Ασφαλιστικές Αποζημιώσεις 151.206.699,04 130.274.662,21 * Οι προσαρμογές ΔΠΧΑ 17 σχετίζονται με την προεξόφληση των αναμενόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών που ενδέχεται να προκύψουν για την κάλυψη ασφαλιστικών ζημίων και την προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί κατά την εφαρμογή του νέου προτύπου. Η Εταιρία τηρεί Μητρώο εκκρεμών ζημίων όπου αντλείται η πληροφόρηση των εκκρεμών ζημίων ανά γεωγραφικό τομέα, και αφορά τις αναγγελθείσες ζημίες.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 165 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οι μεταβολές του λογαριασμού των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Γήπεδα Κτίρια και εγκαταστάσεις Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ενσώματα πάγια στοιχεία Αξία κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023 2.782.300,00 6.553.451,44 163.487,16 1.732.143,05 11.231.381,65 Προσθήκες περιόδου - - 3.167,54 7.003,07 10.170,61 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2023 2.782.300,00 6.553.451,44 166.654,70 1.739.146,12 11.241.552,26 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023 - 2.882.455,22 163.406,56 1.684.781,07 4.730.642,85 Αποσβέσεις - 256.667,13 1.423,45 16.763,35 274.853,93 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2023 - 3.139.122,35 164.830,01 1.701.544,42 5.005.496,78 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2023 2.782.300,00 3.414.329,09 1.824,69 37.601,70 6.236.055,48 Γήπεδα Κτίρια και εγκαταστάσεις Μεταφορικά μέσα Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Ενσώματα πάγια στοιχεία Αξία κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2024 2.782.300,00 6.553.451,44 166.654,70 1.739.146,12 11.241.552,26 Προσθήκες περιόδου - - 3.920,52 10.023,18 13.943,70 Πωλήσεις/Διαγραφές/Μειώσεις - - (6.150,00) - (6.150,00) Υπόλοιπο τέλους 31/12/2024 2.782.300,00 6.553.451,44 164.425,22 1.749.169,30 11.249.345,96 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2024 - 3.139.122,35 164.830,01 1.701.544,42 5.005.496,78 Αποσβέσεις - 247.548,66 4.208,20 19.367,78 271.124,64 Μειώσεις Αποσβέσεων - - (6.149,98) - (6.149,98) Υπόλοιπο τέλους 31/12/2024 - 3.386.671,01 162.888,23 1.720.912,20 5.270.471,44 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 2.782.300,00 3.166.780,43 1.536,99 28.257,10 5.978.874,52 Οι παραπάνω αποσβέσεις περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Λειτουργικά έξοδα» της κατάστασης συνολικού εισοδήματος. Στην προηγούμενη χρήση 2023, η διοίκηση της Εταιρίας ανέθεσε σε πιστοποιημένους ανεξάρτητους εκτιμητές την αποτίμηση των ενσώματων ακινητοποιήσεων (γήπεδα και κτίρια) από την οποία δεν προέκυψε ότι πρέπει να διενεργηθεί απομείωση της αξία τους. Στο τέλος της κλειόμενης χρήσης, η εύλογη αξία των ιδιοχρησιμοποιούμενων (Fair Value Model) ακινήτων εκτιμάται ότι είναι κατά 4.795 χιλ. € περίπου μεγαλύτερη από την αξία που εμφανίζεται ανωτέρω (Cost Model). Δεν υπάρχουν εμπράγματα ή άλλα βάρη επί των ακινήτων της Εταιρίας. 6i. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία
INTERLIFE Ασφαλιστική 166 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας καθώς και η σχηματιζόμενη υποχρέωση από μισθώσεις, όπως σχηματίσθηκαν κατά την 31/12/2024 εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: Ακίνητα Σύνολο Υποχρέωση μίσθωσης Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2024 55.692,09 55.692,09 62.728,92 Προσθήκες 21.364,66 21.364,66 21.364,66 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων (29.117,14) (29.117,14) - Τόκοι υποχρεώσεων από μισθώσεις - - 3.502,80 Πληρωμές τόκων μισθώσεων - - (3.502,80) Πληρωμές χρεολυσίων μισθώσεων - - (30.598,43) Υπόλοιπο λήξης 31/12/2024 47.939,61 47.939,61 53.495,15 Ακίνητα Σύνολο Υποχρέωση μίσθωσης Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023 84.005,06 84.005,06 91.981,98 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων (28.312,97) (28.312,97) - Τόκοι υποχρεώσεων από μισθώσεις - - 3.761,69 Πληρωμές τόκων μισθώσεων - - (3.761,69) Πληρωμές χρεολυσίων μισθώσεων - - (29.253,07) Υπόλοιπο λήξης 31/12/2023 55.692,09 55.692,09 62.728,92 6ii. Δικαιώματα Χρήσης Περιουσιακών Στοιχείων και Υποχρεώσεις Μισθώσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 167 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Παρακάτω παρουσιάζονται οι υποχρεώσεις μισθώσεων και η κίνησή τους: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης 32.244,44 24.496,09 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις μίσθωσης 21.250,70 38.232,82 Σύνολο υποχρεώσεων από μισθώσεις 53.495,15 62.728,92 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Εντός ενός έτους 32.244,44 24.496,09 1 με 5 έτη 21.250,70 38.232,82 Πάνω από 5 έτη - - Σύνολο 53.495,15 62.728,92 Η Εταιρία για τις ανάγκες της λειτουργίας της μισθώνει μία αποθήκη και το κατάστημα που στεγάζεται το υποκατάστημα της Κρήτης. Κάθε μίσθωση αντικατοπτρίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ως περιουσιακό δικαίωμα χρήσης και υποχρέωση μίσθωσης. Δεν εντοπίζονται μεταβλητές πληρωμές μισθωμάτων που να εξαρτώνται από ένα δείκτη ή επιτόκιο ώστε να εξαιρεθούν από την αρχική αποτίμηση της υποχρέωσης μίσθωσης και του περιουσιακού στοιχείου. Οι μισθώσεις κτιρίων εγκαταστάσεων έχουν διάρκεια μίσθωσης που κυμαίνονται από 2 έως 8 έτη. Τα δικαιώματα χρήσης των περιουσιακών στοιχείων εμφανίζονται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης στο κονδύλι «Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων». Η αντίστοιχη υποχρέωση εμφανίζεται στο κονδύλι «Λοιπών Υποχρεώσεων», σημείωση 17.
INTERLIFE Ασφαλιστική 168 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα άυλα περιουσιακά στοιχεία της Εταιρίας εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: Λογισμικό Αξία κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023 534.002,42 Προσθήκες περιόδου 4.054,81 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2023 538.057,23 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2023 507.887,66 Προσθήκες περιόδου 10.802,75 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2023 518.690,41 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2023 19.366,82 Λογισμικό Αξία κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2024 538.057,23 Προσθήκες περιόδου 11.656,00 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2024 549.713,23 Αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 1/1/2024 518.690,41 Προσθήκες περιόδου 7.545,69 Υπόλοιπο τέλους 31/12/2024 526.236,10 Αναπόσβεστη αξία 31/12/2024 23.477,13 Οι παραπάνω αποσβέσεις περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Λειτουργικά έξοδα» της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος. 7. Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 169 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η μεταβολή των επενδυτικών ακινήτων παρουσιάζεται στον πίνακα που ακολουθεί: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Υπόλοιπο αρχής χρήσης 28.233.675,13 26.547.978,75 Προσθήκες 2.488.401,38 547.668,83 Κέρδη/(Ζημιές) από εκτίμηση στην εύλογη αξία 314.296,34 1.138.027,55 Υπόλοιπο λήξης χρήσης 31.036.372,85 28.233.675,13 Δεν υπάρχουν εμπράγματα ή άλλα βάρη επί των ακινήτων της Εταιρίας. Επίσης, δεν υπάρχουν λοιπές νομικές υποχρεώσεις που να προκύπτουν από τις συμβάσεις των μισθώσεων ακινήτων. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024, η Διοίκηση της Εταιρίας ανέθεσε σε πιστοποιημένους ανεξάρτητους εκτιμητές την αποτίμηση όλων των επενδυτικών ακινήτων που αποκτήθηκαν κατά τη χρήση 2023 και δεν είχαν αποτιμηθεί στο παρελθόν. Για τα ακίνητα που αποκτήθηκαν εντός της κλειόμενης χρήσης 2024, ως εύλογη αξία θεωρήθηκε η αξία κτήσης τους. Για τα επενδυτικά ακίνητα που είχαν αποτιμηθεί κατά την προηγούμενη χρήση 2023, δεν διενεργήθηκαν νέες εκτιμήσεις, καθώς δεν προέκυψαν ενδείξεις απομείωσης και η εύλογη αξία τους βασίστηκε στην αποτίμηση της προηγούμενης χρήσης. Η αναπροσαρμογή της αξίας των ακινήτων είχε ως αποτέλεσμα την αύξηση της λογιστικής τους αξίας κατά €314.296,34. Στη Σημείωση 4.2.2 παρατίθενται οι μέθοδοι αποτίμησης που χρησιμοποιήθηκαν, καθώς και η αντιστοίχισή τους με την ιεραρχία της εύλογης αξίας. Τα έσοδα από ενοίκια από τα επενδυτικά ακίνητα για τη χρήση 2024 ανέρχονται σε € 1.069.220,91 και σε € 901.106,59 αντίστοιχα για τη χρήση 2023 και εμφανίζονται στο κονδύλι «Έσοδα επενδύσεων» της Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος. Τα έσοδα μελλοντικών ενοικίων από τα επενδυτικά ακίνητα της Εταιρίας αναλύονται ως εξής: Εντός ενός έτους 1 με 5 έτη Πάνω από 5 έτη Έσοδα από ενοίκια επενδυτικών ακινήτων 882.552,36 2.114.807,26 1.779.102,24 8. Επενδύσεις σε Ακίνητα
INTERLIFE Ασφαλιστική 170 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία της Εταιρίας αναλύονται στον πίνακα που ακολουθεί: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Ομόλογα Κρατικά Εσωτερικού 51.587.012,07 51.020.029,34 Κρατικά Εξωτερικού 39.069.857,17 23.993.898,53 Εταιρικά Εισηγμένα 87.388.340,00 78.921.858,93 Σύνολο Ομολόγων 178.045.209,24 153.935.786,80 Μετοχές Εισηγμένες Εσωτερικού 11.700.032,97 9.923.266,77 Εισηγμένες Εξωτερικού 12.961.881,93 6.616.463,68 Σύνολο Μετοχών 24.661.914,90 16.539.730,45 Μερίδια Αμοιβαίων Κεφαλαίων Εσωτερικού 34.945.634,50 34.388.182,66 Εξωτερικού 23.824.494,16 30.644.229,37 Σύνολο Αμοιβαίων Κεφαλαίων 58.770.128,66 65.032.412,03 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 261.477.252,80 235.507.929,28 9. Χρηματοοικονομικά Στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 171 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η κίνηση των χρηματοοικονομικών στοιχείων για τις χρήσεις 2024 και 2023 αντίστοιχα, παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Σύνολο Ομολόγων Σύνολο Μετοχών Εισηγμένων Σύνολο Αμοιβαίων Κεφαλαίων ΣΥΝΟΛΟ 2024 Υπόλοιπο αρχής χρήσης 153.935.786,80 16.539.730,45 65.032.412,03 235.507.929,28 Αγορές 135.118.284,37 16.250.108,91 14.661.761,45 166.030.154,73 Πωλήσεις (35.300.344,16) (11.405.583,54) (25.057.093,21) (71.763.020,91) Λήξη ομολόγων (80.807.134,64) - - (80.807.134,64) Μεταφορά - 249.017,59 (1.294.028,73) (1.045.011,14) Κέρδη / (Ζημιές) από πώληση ή αποτίμηση 5.098.616,87 3.028.641,49 5.427.077,12 13.554.335,48 Υπόλοιπο λήξης χρήσης 178.045.209,24 24.661.914,90 58.770.128,66 261.477.252,80 2023 Υπόλοιπο αρχής χρήσης 124.713.878,43 11.340.726,71 58.212.724,91 194.267.330,05 Αγορές 175.794.252,53 15.341.258,77 17.202.570,75 208.338.082,05 Πωλήσεις (23.192.150,21) (13.110.221,02) (17.105.227,95) (53.407.599,18) Λήξη ομολόγων (132.898.171,29) - - (132.898.171,29) Μεταφορά 1.086.130,08 (411.751,22) (674.378,86) - Κέρδη/(Ζημιές) από πώληση ή αποτίμηση 8.431.847,26 3.379.717,21 7.396.723,18 19.208.287,65 Υπόλοιπο λήξης χρήσης 153.935.786,80 16.539.730,45 65.032.412,03 235.507.929,28 Στη χρήση 2024, η Εταιρία προέβη σε επαναξιολόγηση του χαρτοφυλακίου της και για τις επενδύσεις σε εταιρίες κεφαλαιουχικού σκοπού (Capital Venture) που έχει στην κατοχή της, επέλεξε ότι η καταλληλότερη μέθοδος επιμέτρησης και απεικόνισης αυτών στις Οικονομικές καταστάσεις να είναι στην εύλογη αξία με τη μεταβολή μέσω των λοιπών συνολικών εισοδημάτων. Την 31/12/2024, οι εν λόγω επενδύσεις ανέρχονται σε 1,39 εκ. ευρώ.
INTERLIFE Ασφαλιστική 172 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα ανωτέρω χρηματοοικονομικά μέσα κατηγοριοποιούνται με βάση το ΔΠΧΑ 9 στα ακόλουθα επίπεδα εύλογης αξίας: Επίπεδο 1 Επίπεδο 2 Επίπεδο 3 ΣΥΝΟΛΟ 2024 Μετοχές εισηγμένες 24.661.914,90 - - 24.661.914,90 Ομόλογα 178.045.209,24 - - 178.045.209,24 Αμοιβαία κεφάλαια 58.770.128,66 - - 58.770.128,66 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 261.477.252,80 - - 261.477.252,80 Επενδύσεις σε Εταιρίες Κεφαλαιουχικού Σκοπού (Capital Venture) - - 1.385.522,72 1.385.522,72 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω λοιπών συνολικών εισοδημάτων - - 1.385.522,72 1.385.522,72 2023 Μετοχές εισηγμένες 16.539.730,45 - - 16.539.730,45 Ομόλογα 153.935.786,80 - - 153.935.786,80 Αμοιβαία κεφάλαια 65.032.412,03 - - 65.032.412,03 Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 235.507.929,28 - - 235.507.929,28
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 173 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οι αντασφαλιστές αναλαμβάνουν μέρος του ασφαλιζόμενου κινδύνου έναντι αντασφαλίστρου, ενώ συμμετέχουν στις αποζημιώσεις και στα ασφαλιστικά αποθέματα. Οι απαιτήσεις που εμφανίζει η Εταιρία από τους αντασφαλιστές της αναλύονται ως εξής: Συμφωνία Υπολοιπόμενης Κάλυψης και Υποχρεώσεων για Ασφαλιστικές Αποζημιώσεις από αντασφαλιστικές συμβάσεις 31/12/2024 ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΛΟΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 1/1/2024 - 3.972.229,88 279.955,41 4.252.185,29 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 1/1/2024 (221.432,82) - - (221.432,82) Καθαρό υπόλοιπο 1/1/2024 (221.432,82) 3.972.229,88 279.955,41 4.030.752,47 Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικές συμβάσεις: Αντασφαλιστικά έξοδα (8.258.169,11) - - (8.258.169,11) Ανακτήσεις ζημιών - 643.473,08 43.338,10 686.811,18 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογή στις αντασφαλιστικές αποζημιώσεις - 1.337.990,02 54.972,51 1.392.962,53 Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικές συμβάσεις (8.258.169,11) 1.981.463,10 98.310,61 (6.178.395,40) Αντασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - (24.886,75) (5.123,32) (30.010,08) Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (8.258.169,11) 1.956.576,35 93.187,29 (6.208.405,47) Ταμειακές ροές: Καταβληθέντα αντασφάλιστρα μετά των προμηθειών 8.415.764,52 - - 8.415.764,52 Ανακτήσεις από αντασφαλιστές - (642.011,82) - (642.011,82) Σύνολο ταμειακών ροών 8.415.764,52 (642.011,82) - 7.773.752,70 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 31/12/2024 - 5.286.794,41 373.142,70 5.659.937,10 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 31/12/2024 (63.837,41) - - (63.837,41) ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2024 (63.837,41) 5.286.794,41 373.142,70 5.596.099,69 10. Απαιτήσεις από Αντασφαλιστές
INTERLIFE Ασφαλιστική 174 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Συμφωνία Υπολοιπόμενης Κάλυψης και Υποχρεώσεων για Ασφαλιστικές Αποζημιώσεις από αντασφαλιστικές συμβάσεις 31/12/2023 ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΥΠΟΛΟΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ ΑΠΑΙΤΗΣΗ ΑΝΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΩΝ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΩΝ ΣΥΝΟΛΟ Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 1/1/2023 - 3.147.933,81 215.927,90 3.363.861,72 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 1/1/2023 (292.664,96) - - (292.664,96) Καθαρό υπόλοιπο 1/1/2023 (292.664,96) 3.147.933,81 215.927,90 3.071.196,76 Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικές συμβάσεις: Αντασφαλιστικά έξοδα (7.403.622,69) - - (7.403.622,69) Ανακτήσεις ζημιών - 147.946,41 10.669,21 158.615,62 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογή στις αντασφαλιστικές αποζημιώσεις - 1.026.380,80 56.951,44 1.083.332,24 Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικές συμβάσεις (7.403.622,69) 1.174.327,21 67.620,65 (6.161.674,83) Αντασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - (24.990,63) (3.593,15) (28.583,78) Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων (7.403.622,69) 1.149.336,58 64.027,50 (6.190.258,61) Ταμειακές ροές: Καταβληθέντα αντασφάλιστρα μετά των προμηθειών 7.474.854,83 - - 7.474.854,83 Ανακτήσεις από αντασφαλιστές - (325.040,51) - (325.040,51) Σύνολο ταμειακών ροών 7.474.854,83 (325.040,51) 7.149.814,32 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 31/12/2023 - 3.972.229,88 279.955,41 4.252.185,29 Υποχρεώσεις προς αντασφαλιστές 31/12/2023 (221.432,82) - - (221.432,82) ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2023 (221.432,82) 3.972.229,88 279.955,41 4.030.752,47 Τα έξοδα που αναλογούν σε επόμενες χρήσεις εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Έξοδα αντασφαλίστρων επομένων χρήσεων 61.696,89 90.759,88 Λοιπά έξοδα επομένων χρήσεων 50.379,65 118.023,22 Σύνολο 112.076,54 208.783,10 11. Έξοδα Επόμενων Χρήσεων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 175 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα λοιπά στοιχεία του ενεργητικού της Εταιρίας εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις από φόρους 577.304,47 1.679.114,68 Δάνεια και απαιτήσεις προσωπικού 453,80 6.563,24 Εγγυήσεις 38.229,53 1.049.873,53 Απαιτήσεις από είσπραξη ενοικίων 373.736,15 402.268,98 Απαιτήσεις από δεδουλευμένους τόκους 1.443.338,71 1.466.343,74 Έσοδα χρήσεως δεδουλευμένα 51.134,75 276.524,58 Λοιπές απαιτήσεις 1.996.634,99 1.755.915,17 Πρόβλεψη για επισφαλείς λοιπές απαιτήσεις (868.242,35) (865.741,80) Σύνολο 3.612.590,05 5.770.862,12 Η κίνηση του λογαριασμού της πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων για τα λοιπά στοιχεία του ενεργητικού αναλύεται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Υπόλοιπο αρχής χρήσης 865.741,80 823.181,02 Προσθήκες 2.500,55 42.560,78 Υπόλοιπο λήξης χρήσης 868.242,35 865.741,80 12. Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της Εταιρίας, περιλαμβάνουν τα ακόλουθα στοιχεία: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Ταμείο 21.790,01 21.718,36 Καταθέσεις όψεως σε ευρώ 4.168.971,72 3.922.086,80 Καταθέσεις προθεσμίας σε ευρώ 22.470.000,00 18.050.000,00 Καταθέσεις όψεως σε ξένο νόμισμα 1.548.909,43 983.997,38 Καταθέσεις προθεσμίας σε ξένο νόμισμα 1.176.572,96 904.977,38 Σύνολο 29.386.244,12 23.882.779,92 Το λογιστικό υπόλοιπο του ταμείου και των καταθέσεων σε τράπεζες, προσεγγίζουν την εύλογη αξία τους κατά την 31/12/2024. Το μέσο επιτόκιο στις τραπεζικές καταθέσεις για τη χρήση 2024 ήταν 0,75% και 0,25% για τη χρήση 2023 αντίστοιχα. Επί των ανωτέρων τραπεζικών καταθέσεων υπάρχει ενέχυρο μέρους ποσού € 100.000 σε εξασφάλιση Σύμβασης Πίστωσης με ανοιχτό αλληλόχρεο λογαριασμό. Δεν υφίστανται λοιπά βάρη. 13. Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα
INTERLIFE Ασφαλιστική 176 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. ανέρχεται σε € 10.955.068,08 και είναι καταβεβλημένο πλήρως. Η ονομαστική αξία των μετοχών είναι € 0,59 ανά μετοχή και ο αριθμός των μετοχών ανέρχεται σε 18.567.912 κοινές ονομαστικές μετοχές. Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Έχει προκύψει από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο δηλαδή σε αξία μεγαλύτερη από την ονομαστική της αξία. Τακτικό Αποθεματικό Το τακτικό αποθεματικό έως και τα κέρδη της χρήσης 2015, σχηματίστηκε με βάση τις διατάξεις του Ν.2190/1920 και το άρθρο 18 του Ν.Δ.400/1970, σύμφωνα με τα οποία το ένα πέμπτο τουλάχιστον των καθαρών ετήσιων κερδών της Εταιρίας διατίθεται προς σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Η διάθεση αυτή δεν είναι υποχρεωτική όταν το αποθεματικό υπερβεί το τετραπλάσιο του μετοχικού κεφαλαίου. Από 01/01/2016 το Ν.Δ.400/1970 αντικαταστάθηκε από τον Ν.4364/2016, ο οποίος δεν προβλέπει σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Σήμερα, ισχύουν οι γενικές διατάξεις του Ν.4548/2018 βάσει του οποίου κάθε έτος αφαιρείται το ένα εικοστό (1/20) τουλάχιστον των καθαρών κερδών για σχηματισμό τακτικού αποθεματικού. Η αφαίρεση για σχηματισμό αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτική, μόλις τούτο φθάσει το ένα τρίτο (1/3) τουλάχιστον του κεφαλαίου. Το ανωτέρω αποθεματικό δεν δύναται να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια λειτουργίας της Εταιρίας. Αποθεματικό αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων σε εύλογη αξία Μη πραγματοποιηθέντα κέρδη ή ζημίες από επανεκτίμηση ακινήτων που έχουν ταξινομηθεί στην κατηγορία των Ιδιοχρησιμοποιούμενων Ακινήτων, σύμφωνα με τις διατάξεις του ΔΛΠ 16, αναγνωρίζονται στο εν λόγω αποθεματικό μέχρι να πουληθούν ή ρευστοποιηθούν ή απομειωθούν οπότε μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσης. Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών Το αποθεματικό αυτό έχει δημιουργηθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του αναθεωρημένου ΔΛΠ 19 και εμπεριέχει τα αναλογιστικά κέρδη και ζημιές των προγραμμάτων καθορισμένων παροχών της Εταιρίας. Ανάλυση της μεταβολής του αποθεματικού στη χρήση συμπεριλαμβάνεται στη Σημείωση 19. Ίδιες Μετοχές Σύμφωνα με την από 11/06/2014 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας, αποφασίστηκε η αγορά ιδίων μετοχών της Εταιρίας μέσω του Χ.Α.Κ. βάσει των διατάξεων των παραγράφων 1 και 2 του άρθρου 16 του Κ.Ν.2190/1920. Η Εταιρία είχε το δικαίωμα να προβεί σε χρονικό διάστη- μα εντός 24 μηνών από τη λήψη της προαναφερόμενης απόφασης σε αγορά ιδίων μετοχών με κατώτατο όριο τιμής αγοράς ανά μετοχή € 0,10 και ανώτατο € 2,00, και ο μέγιστος αριθμός των μετοχών που μπορεί να αποκτηθούν είναι 1.856.791 μετοχές (μέχρι το 1/10 του συνολικού αριθμού μετοχών). Έπειτα από την ανωτέρω απόφαση, η Εταιρία προέβη στη χρήση 2014 σε αγορά 170.697 ιδίων μετοχών αξίας κτήσης € 241.458,00 και στη χρήση 2015 σε αγορά 74.298 ιδίων μετοχών αξίας κτήσης € 115.942,91. Με το πέρας των 24 μηνών από την απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης της χρήσης 2014, η Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων στις 06/06/2016 ενέκρινε ξανά την αγορά ιδίων μετοχών με τους ίδιους όρους με αυτούς που προέβλεπε και η Γενική Συνέλευση στις 11/06/2014. Η Εταιρία εντός της χρήσης 2016 αγόρασε ακόμη 10.000 ιδίων μετοχών αξίας κτήσης € 13.967,72 ενώ εντός της χρήσης 2017 δεν προέβη σε αγορά ίδιων μετοχών. Εν συνεχεία με την από 04/06/2018 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης, λόγω μη εξάντλησης του ορίου (10% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρίας) που έθετε οι από 11/06/2014 και 06/06/2016 αποφάσεις των Γενικών Συνελεύσεων των μετόχων, αποφασίσθηκε η αγορά ιδίων μετοχών μέχρι του ποσοστού 10% του μετοχικού κεφαλαίου και για διάστημα που δεν θα υπερβαίνει τους 24 μήνες από τη λήψη της σχετικής απόφασης με 14. Ίδια Κεφάλαια
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 177 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων κατώτατη τιμή αγοράς € 0,10 και ανώτατη τιμή € 3,00 ανά μετοχή. Η Εταιρία εντός της χρήσης 2018 αγόρασε επιπλέον 56.148 ιδίων μετοχών αξίας € 77.653,44 με το σύνολο ιδίων μετοχών κατά την 31/12/2018 να ανέρχεται σε 311.143 συνολικής αξίας € 449.022,07. Στη χρήση 2019, η Εταιρία, βάσει της από 24/05/2019 απόφαση Διοικητικού Συμβουλίου, προέβη σε πώληση 220.000 ιδίων μετοχών αξίας κτήσης € 317.482,00 με τιμή πώλησης € 3/μετοχή. Συνεπώς, το σύνολο των ιδίων μετοχών κατά την 31/12/2019 ανέρχεται σε 91.143 ίδιες μετοχές συνολικής αξίας € 131.540,07 και αντιπροσωπεύει το 0,49% του συνόλου των μετοχών της Εταιρίας. Έκτοτε, έως και την 31/12/2024 δεν υπήρξε μεταβολή των ιδίων μετοχών. Βάσει του άρθρου 50 του Ν.4548/2018, η κατοχή από την Εταιρία ιδίων μετοχών είτε άμεσα από την ίδια είτε μέσω προσώπου που ενεργεί στο όνομά του αλλά για λογαριασμό της, επιφέρει την αναστολή των δικαιωμάτων που απορρέουν από τις μετοχές αυτές. Ειδικότερα ισχύουν τα ακόλουθα: • Αναστέλλονται τα δικαιώματα παράστασης στη γενική συνέλευση και ψήφου. Οι μετοχές αυτές δεν υπολογίζονται για τον σχηματισμό απαρτίας. • Τα μερίσματα που αντιστοιχούν στις ίδιες μετοχές προσαυξάνουν το μέρισμα των λοιπών μετόχων. • Σε περίπτωση αύξησης κεφαλαίου, το δικαίωμα προτίμησης που αντιστοιχεί στις ίδιες μετοχές δεν ασκείται και προσαυξάνει το δικαίωμα των λοιπών μετόχων, εκτός αν το όργανο που αποφασίζει την αύξηση αποφασίσει τη μεταβίβαση του δικαιώματος, ολικά ή μερικά, σε πρόσωπα που δεν ενεργούν για λογαριασμό της Εταιρίας. Αν η αύξηση κεφαλαίου πραγματοποιείται χωρίς καταβολή εισφορών, οι ίδιες μετοχές συμμετέχουν στην αύξηση αυτή. Αποτελέσματα εις Νέον Σύμφωνα με την Ελληνική Εμπορική Νομοθεσία, οι ανώνυμες εταιρίες υποχρεώνονται στην ετήσια καταβολή μερίσματος η οποία όμως είναι υπό την έγκριση της Ετήσιας Γενικής Συνέλευσης. Η κίνηση των λογαριασμών Ιδίων Κεφαλαίων της Εταιρίας σε σχέση με την προηγούμενη χρήση αναλύεται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Καταβλημένο 10.955.068,08 10.955.068,08 Μετοχικό Κεφάλαιο 10.955.068,08 10.955.068,08 Διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο 7.987,77 7.987,77 Τακτικό αποθεματικό 11.302.739,70 11.302.739,70 Λοιπά αποθεματικά 12.733.833,78 12.733.833,78 Ίδιες μετοχές (131.540,07) (131.540,07) Αποθεματικό αναπροσαρμογής αξίας ακινήτων σε εύλογη αξία (159.877,00) (159.877,00) Αποθεματικό αναλογιστικών κερδών (43.039,22) (19.554,20) Αποθεματικά 23.710.104,95 23.733.589,97 Αποτελέσματα εις νέον 105.080.219,05 96.299.078,99 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 139.745.392,08 130.987.737,04
INTERLIFE Ασφαλιστική 178 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Κάτωθι απεικονίζονται οι ασφαλιστικές υποχρεώσεις και απαιτήσεις της Εταιρίας ανά τομέα ασφαλιστικής δραστηριότητας: τον τομέα ασφάλισης του κλάδου αυτοκινήτου (motor), τον τομέα ασφάλισης του κλάδου υγείας (health) και τον τομέα ασφάλισης λοιπών κλάδων (non motor). Τομέας Motor ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (LIABILITY FOR REMAINING COVERAGE – LRC) ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ (LIABILITY FOR INCURRED CLAIMS – LIC) Σύνολο Υποχρέωση εξαιρώντας αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 1/1/2024 27.789.710,83 - 116.015.469,86 8.191.683,73 151.996.864,42 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 1/1/2024 1.849.529,98 - - - 1.849.529,98 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1/1/2024 25.940.180,86 - 116.015.469,86 8.191.683,73 150.147.334,45 Ασφαλιστικά Έσοδα (90.121.023,24) - - - (90.121.023,24) Ασφαλιστικά Έξοδα Ασφαλιστικές αποζημιώσεις και άλλες άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - 70.887.540,93 (5.079.951,87) 65.807.589,06 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογές στο LIC - - (134.994,62) 6.497.535,81 6.362.541,20 Αποσβέσεις εξόδων πρόσκτησης 17.327.907,64 - - - 17.327.907,64 Ασφαλιστικά Έξοδα 17.327.907,64 - 70.752.546,31 1.417.583,94 89.498.037,89 Ασφαλιστικό αποτέλεσμα προ αντασφάλισης (72.793.115,60) - 70.752.546,31 1.417.583,94 (622.985,35) Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - (406.311,24) (50.380,54) (456.691,78) Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (72.793.115,60) - 70.346.235,07 1.367.203,40 (1.079.677,13) Ταμειακές ροές: Εισπραχθέντα ασφάλιστρα 90.968.740,38 - - - 90.968.740,38 Καταβληθείσες αποζημιώσεις και λοιπές άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - (51.349.617,94) - (51.349.617,94) Ασφαλιστικά έξοδα πρόσκτησης (17.620.415,25) - - - (17.620.415,25) Σύνολο ταμειακών ροών 73.348.325,13 - (51.349.617,94) - 21.998.707,19 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 31/12/2024 23.908.874,44 - 135.012.086,99 9.558.887,13 168.479.848,56 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 31/12/2024 1.397.972,76 - - - 1.397.972,76 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2024 22.510.901,68 - 135.012.086,99 9.558.887,13 167.081.875,80 15. Ασφαλιστικά Συμβόλαια
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 179 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τομέας Non Motor ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (LIABILITY FOR REMAINING COVERAGE – LRC) ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ (LIABILITY FOR INCURRED CLAIMS – LIC) Σύνολο Υποχρέωση εξαιρώντας αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 1/1/2024 2.498.981,95 - 4.941.495,44 349.255,65 7.789.733,04 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 1/1/2024 167.018,08 - - - 167.018,08 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1/1/2024 2.331.963,87 - 4.941.495,44 349.255,65 7.622.714,96 Ασφαλιστικά Έσοδα (7.132.683,14) - - - (7.132.683,14) Ασφαλιστικά Έξοδα Ασφαλιστικές αποζημιώσεις και άλλες άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - 4.087.228,81 (292.228,71) 3.795.000,10 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογές στο LIC - - (1.296.858,88) 332.100,54 (964.758,34) Αποσβέσεις εξόδων πρόσκτησης 1.617.451,78 - - - 1.617.451,78 Ασφαλιστικά Έξοδα 1.617.451,78 - 2.790.369,93 39.871,83 4.447.693,55 Ασφαλιστικό αποτέλεσμα προ αντασφάλισης (5.515.231,36) - 2.790.369,93 39.871,83 (2.684.989,59) Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - - 28.316,40 1.258,61 29.575,01 Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (5.515.231,36) - 2.818.686,33 41.130,44 (2.655.414,58) Ταμειακές ροές: Εισπραχθέντα ασφάλιστρα 8.193.708,78 - - - 8.193.708,78 Καταβληθείσες αποζημιώσεις και λοιπές άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - (2.245.307,28) - (2.245.307,28) Ασφαλιστικά έξοδα πρόσκτησης (1.690.482,48) - - - (1.690.482,48) Σύνολο ταμειακών ροών 6.503.226,30 - (2.245.307,28) - 4.257.919,02 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 31/12/2024 7.116.353,23 - 5.514.874,50 390.386,09 13.021.613,81 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 31/12/2024 110.643,40 - 110.643,40 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2024 7.005.709,83 - 5.514.874,50 390.386,09 12.910.970,41
INTERLIFE Ασφαλιστική 180 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τομέας Health ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (LIABILITY FOR REMAINING COVERAGE – LRC) ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ (LIABILITY FOR INCURRED CLAIMS – LIC) Σύνολο Υποχρέωση εξαιρώντας αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 1/1/2024 536.191,14 - 725.627,51 51.130,02 1.312.948,67 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 1/1/2024 38.367,06 - - 38.367,06 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1/1/2024 497.824,08 - 725.627,51 51.130,02 1.274.581,61 Ασφαλιστικά Έσοδα (1.728.294,08) - - - (1.728.294,08) Ασφαλιστικά Έξοδα Ασφαλιστικές αποζημιώσεις και άλλες άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - 1.001.076,20 (72.008,70) 929.067,50 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογές στο LIC - - (98.418,78) 68.784,29 (29.634,49) Αποσβέσεις εξόδων πρόσκτησης 448.447,60 - - - 448.447,60 Ασφαλιστικά Έξοδα 448.447,60 - 902.657,42 (3.224,41) 1.347.880,61 Ασφαλιστικό αποτέλεσμα προ αντασφάλισης (1.279.846,48) - 902.657,42 (3.224,41) (380.413,47) Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - 6.107,39[ 397,39 6.504,78 Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (1.279.846,48) - 908.764,81 (2.827,02) (373.908,69) Ταμειακές ροές: Εισπραχθέντα ασφάλιστρα 1.705.099,44 - - - 1.705.099,44 Καταβληθείσες αποζημιώσεις και λοιπές άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - (952.230,97) - (952.230,97) Ασφαλιστικά έξοδα πρόσκτησης (436.285,67) - - - (436.285,67) Σύνολο ταμειακών ροών 1.268.813,77 - (952.230,97) - 316.582,80 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 31/12/2024 812.338,66 - 682.161,34 48.303,00 1.542.803,00 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 31/12/2024 26.809,59 - 26.809,59 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2024 785.529,07 - 682.161,34 48.303,00 1.515.993,41
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 181 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τομέας Motor ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (LIABILITY FOR REMAINING COVERAGE – LRC) ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ (LIABILITY FOR INCURRED CLAIMS – LIC) Σύνολο Υποχρέωση εξαιρώντας αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 1/1/2023 23.832.948,03 - 99.212.372,70 7.112.416,67 130.157.737,39 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 1/1/2023 1.468.695,46 - - - 1.468.695,46 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1/1/2023 22.364.252,57 - 99.212.372,70 7.112.416,67 128.689.041,93 Ασφαλιστικά Έσοδα (79.706.068,99) - - - (79.706.068,99) Ασφαλιστικά Έξοδα Ασφαλιστικές αποζημιώσεις και άλλες άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - 60.543.862,42 (4.330.615,43) 56.213.246,99 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογές στο LIC - - 2.030.469,69 5.446.059,04 7.476.528,73 Αποσβέσεις εξόδων πρόσκτησης 15.368.611,91 - - - 15.368.611,91 Ασφαλιστικά Έξοδα 15.368.611,91 - 62.574.332,11 1.115.443,61 79.058.387,63 Ασφαλιστικό αποτέλεσμα προ αντασφάλισης (64.337.457,08) - 62.574.332,11 1.115.443,61 (647.681,36) Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - 775.085,47 (36.176,55) 738.908,93 Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (64.337.457,08) - 63.349.417,59 1.079.267,06 91.227,57 Ταμειακές ροές: Εισπραχθέντα ασφάλιστρα 84.292.998,85 - - - 84.292.998,85 Καταβληθείσες αποζημιώσεις και λοιπές άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - (46.546.320,42) - (46.546.320,42) Ασφαλιστικά έξοδα πρόσκτησης (16.352.604,60) - - - (16.352.604,60) Σύνολο ταμειακών ροών 67.940.394,25 - (46.546.320,42) - 21.394.073,83 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 31/12/2023 27.789.710,83 - 116.015.469,86 8.191.683,73 151.996.864,42 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 31/12/2023 1.849.529,98 - 1.849.529,98 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2023 25.940.180,86 - 116.015.469,86 8.191.683,73 150.147.334,45
INTERLIFE Ασφαλιστική 182 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τομέας Non Motor ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (LIABILITY FOR REMAINING COVERAGE – LRC) ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ (LIABILITY FOR INCURRED CLAIMS – LIC) Σύνολο Υποχρέωση εξαιρώντας αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 1/1/2023 2.305.457,08 - 3.697.977,15 264.441,08 6.267.875,30 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 1/1/2023 132.079,17 - - - 132.079,17 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1/1/2023 2.173.377,90 - 3.697.977,15 264.441,08 6.135.796,13 Ασφαλιστικά Έσοδα (7.197.695,88) - - - (7.197.695,88) Ασφαλιστικά Έξοδα Ασφαλιστικές αποζημιώσεις και άλλες άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - 5.097.087,67 (364.018,72) 4.733.068,94 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογές στο LIC - - (1.262.118,33) 452.478,71 (809.639,62) Αποσβέσεις εξόδων πρόσκτησης 1.421.876,17 - - - 1.421.876,17 Ασφαλιστικά Έξοδα 1.421.876,17 - 3.834.969,34 88.459,99 5.345.305,49 Ασφαλιστικό αποτέλεσμα προ αντασφάλισης (5.775.819,72) - 3.834.969,34 88.459,99 (1.852.390,39) Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - - 1.249,88 (3.645,41) (2.395,54) Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (5.775.819,72) - 3.836.219,21 84.814,57 (1.854.785,93) Ταμειακές ροές: Εισπραχθέντα ασφάλιστρα 7.426.659,86 - - - 7.426.659,86 Καταβληθείσες αποζημιώσεις και λοιπές άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - (2.592.700,92) - (2.592.700,92) Ασφαλιστικά έξοδα πρόσκτησης (1.536.823,67) - - - (1.536.823,67) Σύνολο ταμειακών ροών 5.889.836,18 - (2.592.700,92) - 3.297.135,27 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 31/12/2023 2.498.981,95 - 4.941.495,44 349.255,65 7.789.733,04 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 31/12/2023 167.018,08 - 167.018,08 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2023 2.331.963,87 - 4.941.495,44 349.255,65 7.622.714,96
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 183 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τομέας Health ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΥΠΟΛΕΙΠΟΜΕΝΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (LIABILITY FOR REMAINING COVERAGE – LRC) ΥΠΟΧΡΕΩΣΗ ΓΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΕΙΣ (LIABILITY FOR INCURRED CLAIMS – LIC) Σύνολο Υποχρέωση εξαιρώντας αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Αναγνωρισμένες ζημίες από επαχθή συμβόλαια Παρούσα αξία μελλοντικών ταμειακών ροών Προσαρμογή κινδύνου για μη χρηματοοικονομικούς κινδύνους (RA) Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 1/1/2023 530.235,22 - 424.894,09 30.469,09 985.598,41 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 1/1/2023 31.889,81 - - - 31.889,81 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1/1/2023 498.345,41 - 424.894,09 30.469,09 953.708,60 Ασφαλιστικά Έσοδα (1.653.440,33) - - - (1.653.440,33) Ασφαλιστικά Έξοδα Ασφαλιστικές αποζημιώσεις και άλλες άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - 774.617,28 (55.630,22) 718.987,06 Μεταβολές που συνδέονται με τις παρελθούσες αποζημιώσεις - προσαρμογές στο LIC - - 277.935,99 77.641,52 355.577,51 Αποσβέσεις εξόδων πρόσκτησης 435.022,02 - - - 435.022,02 Ασφαλιστικά Έξοδα 435.022,02 - 1.052.553,27 22.011,30 1.509.586,60 Ασφαλιστικό αποτέλεσμα προ αντασφάλισης (1.218.418,31) - 1.052.553,27 22.011,30 (143.853,74) Ασφαλιστικό χρηματοοικονομικό έσοδο (έξοδο) - - (11.752,98) (1.350,38) (13.103,35) Συνολικό ποσό αναγνωρισμένο στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (1.218.418,31) - 1.040.800,30 20.660,93 (156.957,09) Ταμειακές ροές: Εισπραχθέντα ασφάλιστρα 1.679.578,92 - - - 1.679.578,92 Καταβληθείσες αποζημιώσεις και λοιπές άμεσα αποδοτέες δαπάνες - - (740.066,88) - (740.066,88) Ασφαλιστικά έξοδα πρόσκτησης (444.121,33) - - - (444.121,33) Σύνολο ταμειακών ροών 1.235.457,59 - (740.066,88) - 495.390,71 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις 31/12/2023 536.191,14 - 725.627,51 51.130,02 1.312.948,67 μείον: Ασφαλιστικές Απαιτήσεις 31/12/2023 38.367,06 - 38.367,06 ΚΑΘΑΡΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2023 497.824,08 - 725.627,51 51.130,02 1.274.581,61
INTERLIFE Ασφαλιστική 184 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Στους κάτωθι πίνακες απεικονίζονται το σύνολο των ασφαλιστικών υποχρεώσεων και απαιτήσεων ανά τομέα ασφάλισης: 31 Δεκεμβρίου 2024 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις Ασφαλιστικές Απαιτήσεις Σύνολο Motor 168.479.848,56 1.397.972,76 167.081.875,80 Non Motor 13.021.613,81 110.643,40 12.910.970,41 Health 1.542.803,00 26.809,59 1.515.993,41 Σύνολο 183.044.265,37 1.535.425,75 181.508.839,61 31 Δεκεμβρίου 2023 Ασφαλιστικές Υποχρεώσεις Ασφαλιστικές Απαιτήσεις Σύνολο Motor 151.996.864,42 1.849.529,98 150.147.334,45 Non Motor 7.789.733,04 167.018,08 7.622.714,96 Health 1.312.948,67 38.367,06 1.274.581,61 Σύνολο 161.099.546,12 2.054.915,11 159.044.631,01 Την 31/12/2024, το σύνολο των προβλέψεων που έχει διενεργήσει η Εταιρία πέραν των ασφαλιστικών προβλέψεων, αφορά την πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού, όπου την 31/12/2024 ανέρχεται σε ποσό € 254.735,00 και την 31/12/2023 σε ποσό € 201.581,00. Η ανάλυση της πρόβλεψης αποζημίωσης προσωπικού και η μεταβολή της σε σχέση με την προηγούμενη χρήση απεικονίζεται κατωτέρω στη σημείωση «19. Υποχρεώσεις για Παροχές σε Εργαζόμενους». 16. Προβλέψεις 17. Λοιπές Υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις της Εταιρίας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Φόρος εισοδήματος 1.590.499,75 317.827,68 Προμηθευτές - Πιστωτές 2.684.013,29 2.599.404,64 Επιταγές πληρωτέες 655.010,59 539.350,91 Υποχρεώσεις για λοιπούς φόρους και τέλη 3.843.375,07 3.798.874,08 Υποχρεώσεις προς ασφαλιστικά ταμεία 231.248,87 206.855,59 Υποχρεώσεις προς το Σύστημα Άμεσης Πληρωμής - Σ.Α.Π. 202.613,32 208.331,47 Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 1.281.286,86 942.987,46 Υποχρεώσεις για μισθώσεις 53.495,15 62.728,92 Εγγυήσεις πληρωτέες 496.679,45 363.165,45 Μερίσματα πληρωτέα 61.479,97 53.180,00 Σύνολο 11.099.702,32 9.092.706,20
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 185 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Σύμφωνα με το ΔΛΠ 12 «Φόροι Εισοδήματος», αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις υπολογίζονται χωρίς προεξόφληση με τους φορολογικούς συντελεστές που αναμένεται να εφαρμοστούν την περίοδο της πραγματοποίησής τους υπό την προϋπόθεση ότι έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί κατά την ημερομηνία αναφοράς. Συγκεκριμένα, ο αναβαλλόμενος φόρος υπολογίζεται επί των προσωρινών διαφορών, σύμφωνα με τη μέθοδο της υποχρέωσης, με τη χρησιμοποίηση του φορολογικού συντελεστή που είναι εν ισχύ. Η αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση και υποχρέωση συμψηφίζεται όταν υπάρχει εφαρμόσιμο νομικό δικαίωμα και όταν ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αφορά στην ίδια φορολογική αρχή. Ο υπολογισμός του αναβαλλόμενου φόρου της Εταιρίας επανεξετάζεται σε κάθε χρήση, προκειμένου το υπόλοιπο που εμφανίζεται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης να απεικονίζει τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Επομένως, ο συντελεστής με τον οποίο υπολογίζεται ο αναβαλλόμενος φόρος είναι ίσος με αυτόν που εκτιμάται ότι θα ισχύει κατά τη στιγμή αναστροφής των προσωρινών φορολογικών διαφορών. Ο αναβαλλόμενος φόρος της Εταιρίας έχει υπολογιστεί λαμβάνοντας υπόψη τον φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει κατά την ημερομηνία ανάκτησης των σχετικών αξιών. Βάσει των διατάξεων του Ν.4799/2021, ο φορολογικός συντελεστής ανέρχεται σε 22%. 18. Αναβαλλόμενος Φόρος Το υπόλοιπο της αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αναγνωρισθείσα φορολογική Απαίτηση Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις 11.768,93 13.800,36 Προβλέψεις 56.041,70 44.347,82 Σύνολο 67.810,63 58.148,18 Αναγνωρισθείσα φορολογική Υποχρέωση Ασφαλιστικές υποχρεώσεις (1.163.181,23) (1.242.184,54) Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 83.335,23 (1.354,13) Επενδυτικά Ακίνητα και Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ακίνητα (2.211.465,77) (1.947.654,25) Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (2.813.733,15) (1.473.944,14) Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων (10.546,72) (12.252,26) Σύνολο (6.115.591,64) (4.677.389,32) Αναβαλλόμενη Φορολογική Απαίτηση/(Υποχρέωση) (6.047.781,01) (4.619.241,14)
INTERLIFE Ασφαλιστική 186 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Η κίνηση της αναβαλλόμενης φορολογίας έχει ως εξής: ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2023 Αναγνωρισμένο στα αποτελέσματα Αναγνωρισμένο στα ίδια κεφάλαια ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2024 Επενδυτικά και Ιδιοχρησιμοποιούμενα Ακίνητα (1.947.654,25) (263.811,52) - (2.211.465,77) Δικαιώματα χρήσης περιουσιακών στοιχείων (12.252,26) 1.705,54 - (10.546,72) Χρηματοοικονομικά στοιχεία στην εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων (1.473.944,14) (1.339.789,01) - (2.813.733,15) Απαιτήσεις από αντασφαλιστές (1.354,13) 84.689,36 - 83.335,23 Υποχρεώσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις 13.800,36 (2.031,43) - 11.768,93 Ασφαλιστικές υποχρεώσεις (1.242.184,54) 79.003,31 (1.163.181,23) Προβλέψεις 44.347,82 5.069,90 6.623,98 56.041,70 (4.619.241,15) (1.435.163,85) 6.623,98 (6.047.781,01) Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση 2.167.806,08 2.603.098,01 Αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση (6.787.047,22) (8.650.879,02) (4.619.241,15) (6.047.781,01)
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 187 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων (α) Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα Οι εισφορές της Εταιρίας προς τα ασφαλιστικά ταμεία για τις συνεχιζόμενες δραστηριότητες για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2024 καταχωρήθηκαν στα έξοδα και ανήλθαν σε € 1.034.749,42 και € 925.290,38 αντίστοιχα για τη χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου 2023. (β) Αποζημίωση προσωπικού λόγω αποχώρησης Σύμφωνα με τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας της χώρας στην οποία δραστηριοποιείται η Εταιρία, οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημίωση στην περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησής τους, το ύψος της οποίας ποικίλει ανάλογα με τον μισθό, τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης (απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζομένου. Η πληρωτέα αποζημίωση σε περίπτωση συνταξιοδότησης ισούται με το 40% της αποζημίωσης που θα ήταν πληρωτέα σε περίπτωση αναίτιας απόλυσης. Στην Ελλάδα, σύμφωνα με την τοπική πρακτική, αυτά τα προγράμματα δεν χρηματοδοτούνται και συνιστούν προγράμματα καθορισμένων παροχών (Defined Benefit Plans) σύμφωνα με το ΔΛΠ 19. Η υποχρέωση που καταχωρείται στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης για τα προγράμματα καθορισμένων παροχών είναι η παρούσα αξία της δέσμευσης για την καθορισμένη παροχή, οι μεταβολές που προκύπτουν από τα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες και το κόστος της προϋπηρεσίας. Η δέσμευση της καθορισμένης παροχής υπολογίζεται ετησίως από αναλογιστή με τη χρήση της μεθόδου της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδος (projected unit credit method). Το σύνολο των αναλογιστικών κερδών και ζημιών που προκύπτουν από την αναθεώρηση των παραδοχών της αναλογιστικής μελέτης, αναγνωρίζεται κατ’ ευθείαν στα αποτελέσματα εις νέον μέσω της κατάστασης συνολικών εσόδων. 19. Υποχρεώσεις για Παροχές σε Εργαζόμενους Η κίνηση της καθαρής υποχρέωσης στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης έχει ως ακολούθως: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Καθαρή υποχρέωση έναρξης χρήσης 201.581,00 168.425,00 Μεταβολή υποχρέωσης στην κλειόμενη χρήση 53.154,00 33.156,00 Καθαρή υποχρέωση τέλους χρήσης 254.735,00 201.581,00 Όπως προαναφέρθηκε, οι υποχρεώσεις της Εταιρίας που απορρέουν από την υποχρέωσή τους να καταβάλουν αποζημιώσεις λόγω συνταξιοδότησης προσδιορίστηκαν μέσω αναλογιστικής μελέτης βάσει του ΔΛΠ 19.
INTERLIFE Ασφαλιστική 188 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Οι λεπτομέρειες και οι βασικές παραδοχές της αναλογιστικής μελέτης την 31 Δεκεμβρίου 2024 και 2023 έχουν ως κάτωθι: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Παρούσα αξία Δέσμευσης Καθορισμένων Παροχών 254.735,00 201.581,00 Κατάσταση Αποθεματοποίησης Πλεόνασμα / (Έλλειμμα) 254.735,00 201.581,00 Πλεόνασμα / (Έλλειμμα) του Προγράμματος καθορισμένων Παροχών 254.735,00 201.581,00 Καθαρή υποχρέωση στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 254.735,00 201.581,00 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Συμφωνία παρούσας αξίας υποχρέωσης παροχών Παρούσα Αξία δέσμευσης καθορισμένων Παροχών (κατά την έναρξη της οικονομικής περιόδου) 201.581,00 168.425,00 Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 28.226,00 23.534,00 Χρηματοοικονομικό κόστος 5.892,00 5.459,00 Τερματικές Παροχές / Επίδραση Περικοπής / Διακανονισμού 20.910,00 7.843,00 Μείον: Καταβληθείσες αποζημιώσεις (31.983,00) (9.500,00) Αναλογιστικά (κέρδη) / ζημιές περιόδου 30.109,00 5.820,00 Παρούσα Αξία δέσμευσης καθορισμένων Παροχών (κατά τη λήξη της οικονομικής περιόδου) 254.735,00 201.581,00 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Βασικές Υποθέσεις: Πληθωρισμός 2,00% 2,00% Προεξοφλητικό επιτόκιο 3,14% 3,18% Ποσοστό αύξησης αμοιβών 3,00% 2,00% Μέση υπολοιπόμενη διάρκεια εργασιακού βίου 4,97 4,85 Στον παρακάτω πίνακα παρατίθεται η ανάλυση ευαισθησίας στην παρούσα αξία της συσσωρευμένης υποχρέωσης, σε αλλαγή των βασικών υποθέσεων εκτίμησης: Υποχρέωση % Επίδραση Ανάλυση Ευαισθησίας αναλογιστικών παραδοχών Σενάριο Βασικό σενάριο 254.735 - Προεξοφλητικό επιτόκιο +0,5% 248.621 -2,40% Προεξοφλητικό επιτόκιο -0,5% 261.103 2,50% Αύξηση μισθών +0,5% 261.103 2,50% Αύξηση μισθών -0,5% 248.621 -2,40%
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 189 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Το ασφαλιστικό αποτέλεσμα παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Ασφαλιστικά Έσοδα Ασφαλιστικά Έσοδα 98.982.000,46 88.557.205,21 Σύνολο ασφαλιστικών εσόδων (α) 98.982.000,46 88.557.205,21 Ασφαλιστικές Αποζημιώσεις και λοιπές άμεσα αποδοτέες δαπάνες (70.531.655,94) (61.665.161,29) Μεταβολές που συνδέονται με παρελθούσες ζημίες - προσαρμογές στο LIC (5.368.149,09) (7.022.608,32) Αποσβέσεις Εξόδων Πρόσκτησης (19.393.807,02) (17.225.510,10) Ασφαλιστικά Έξοδα (β) (95.293.612,05) (85.913.279,70) Έξοδα αντασφάλισης (8.258.169,11) (7.403.622,69) Καταβληθείσες Αποζημιώσεις 686.811,18 158.615,62 Μεταβολές που συνδέονται με παρελθούσες ζημίες - προσαρμογές στις προκληθείσες ζημιές 1.392.962,53 1.083.332,24 Καθαρά έσοδα (έξοδα) από αντασφαλιστικά συμβόλαια (γ) (6.178.395,40) (6.161.674,83) Ασφαλιστικό αποτέλεσμα (α+β+γ) (2.490.006,98) (3.517.749,32) 20. Ασφαλιστικό Αποτέλεσμα
INTERLIFE Ασφαλιστική 190 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα κέρδη/(ζημίες) που προέκυψαν από την αποτίμηση των αξιογράφων (χρηματοοικονομικών στοιχείων) σε εύλογες αξίες μέσω αποτελεσμάτων, κατά το τέλος της χρήσης, αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Ομόλογα 4.088.833,39 8.012.479,68 Αμοιβαία Κεφάλαια 1.865.036,25 7.208.236,42 Μετοχές 1.594.688,84 2.008.798,68 Σύνολο 7.548.558,48 17.229.514,78 22. Κέρδη/(Ζημίες) από Αποτίμηση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Τα κέρδη/(ζημίες) που προέκυψαν από την πώληση των αξιογράφων (χρηματοοικονομικών στοιχείων) αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Ομόλογα 1.009.783,48 419.367,58 Αμοιβαία Κεφάλαια 3.562.040,87 188.486,76 Μετοχές 1.433.952,65 1.370.918,53 Σύνολο 6.005.777,00 1.978.772,87 23. Κέρδη/(Ζημίες) από Πώληση Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2024, η Εταιρία αναγνώρισε κέρδη ύψους € 314.296,34 (2023: €1.138.027,55) από την αποτίμηση επενδυτικών ακινήτων, βάσει εκτιμήσεων που διενεργήθηκαν από πιστοποιημένους ανεξάρτητους εκτιμητές. 21. Κέρδη/(Ζημίες) από Αποτίμηση Επενδυτικών Ακινήτων
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 191 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 24. Έσοδα Επενδύσεων 25. Λοιπά Έσοδα Η ανάλυση των εσόδων από τις επενδύσεις της Εταιρίας παρουσιάζονται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Έσοδα από Ενοίκια 1.069.220,91 901.106,59 Έσοδα από Μερίσματα 1.135.991,20 577.229,37 Έσοδα από Συναλλαγματικές Διαφορές 227.693,58 26.105,17 Τόκοι Χρεογράφων 3.779.371,80 2.270.431,08 Τόκοι Καταθέσεων 219.444,12 59.662,74 Τόκοι Υπερημερίας από Απαιτήσεις - 985,10 Σύνολο 6.431.721,61 3.835.520,05 Τα λοιπά έσοδα της Εταιρίας εμφανίζονται στον παρακάτω πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Έσοδα από λοιπές προμήθειες 211.605,80 207.616,99 Έσοδα από κυλικείο 35.055,00 29.316,84 Κέρδη από εκποίηση μεταφορικών μέσων 8.299,99 - Λοιπά έσοδα 6.767,50 300.173,70 Σύνολο 261.728,29 537.107,53
INTERLIFE Ασφαλιστική 192 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα λειτουργικά έξοδα της Εταιρίας αναλύονται στον πίνακα που ακολουθεί: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού 4.463.181,06 3.878.095,85 Αμοιβές Τρίτων 1.984.249,81 1.530.328,27 Διάφορα Έξοδα 974.630,29 895.905,63 Ασφάλιστρα 72.217,04 54.848,48 Επισκευές & Συντηρήσεις 52.724,66 75.197,82 Προμήθειες επί λοιπών παρεπόμενων εργασιών 783.390,35 1.042.340,42 Φόροι Τέλη 305.739,96 291.265,66 Έξοδα Προβολής & Διαφήμισης 154.819,61 139.261,14 Συνδρομές 437.944,08 421.300,65 Αποσβέσεις 278.670,33 285.656,68 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων 29.117,14 28.312,97 Σύνολο 9.536.684,33 8.642.513,57 Στον ανωτέρω πίνακα παρουσιάζονται τα λειτουργικά έξοδα της Εταιρίας για την περίοδο που έληξε την 31/12/2024 και της αντίστοιχης συγκριτικής χρήσης. Μέρος των λειτουργικών εξόδων έχει συμπεριληφθεί στα Ασφαλιστικά Έξοδα, ως άμεσες αποδοτέες δαπάνες ασφαλιστικής δραστηριότητας για σκοπούς καλύτερης απεικόνισης του ασφαλιστικού αποτελέσματος βάσει του ΔΠΧΑ 17. Το υπολειπόμενο ποσό των λειτουργικών εξόδων έχει απεικονιστεί ξεχωριστά στην Κατάσταση Συνολικών Εσόδων. Κάτωθι απεικονίζεται ανάλυση των λειτουργικών εξόδων μεταξύ των δαπανών που συμπεριλήφθηκαν στα Ασφαλιστικά Έξοδα (Άμεσες αποδοτέες δαπάνες) και στο κονδύλι των Λειτουργικών εξόδων: 31 Δεκεμβρίου 2024 Άμεσα αποδοτέες δαπάνες Λειτουργικά έξοδα Σύνολο Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού 3.684.773,21 778.407,85 4.463.181,06 Αμοιβές Τρίτων 515.362,80 1.468.887,01 1.984.249,81 Διάφορα Έξοδα 718.058,24 256.572,05 974.630,29 Ασφάλιστρα - 72.217,04 72.217,04 Επισκευές & Συντηρήσεις - 52.724,66 52.724,66 Προμήθειες επί λοιπών παρεπόμενων εργασιών 783.390,35 - 783.390,35 Φόροι Τέλη - 305.739,96 305.739,96 Έξοδα Προβολής & Διαφήμισης 77.409,81 77.409,81 154.819,61 Συνδρομές 403.680,67 34.263,41 437.944,08 Αποσβέσεις - 278.670,33 278.670,33 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων - 29.117,14 29.117,14 Σύνολο 6.182.675,07 3.354.009,26 9.536.684,33 26. Λειτουργικά Έξοδα
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 193 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2023 Άμεσα αποδοτέες δαπάνες Λειτουργικά έξοδα Σύνολο Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού 3.201.730,67 676.365,18 3.878.095,85 Αμοιβές Τρίτων 414.602,96 1.115.725,31 1.530.328,27 Διάφορα Έξοδα 673.854,50 222.051,13 895.905,63 Ασφάλιστρα - 54.848,48 54.848,48 Επισκευές & Συντηρήσεις - 75.197,82 75.197,82 Προμήθειες επί λοιπών παρεπόμενων εργασιών 1.042.340,42 - 1.042.340,42 Φόροι Τέλη - 291.265,66 291.265,66 Έξοδα Προβολής & Διαφήμισης 71.147,46 68.113,69 139.261,14 Συνδρομές 387.374,22 33.926,43 421.300,65 Αποσβέσεις - 285.656,68 285.656,68 Αποσβέσεις δικαιωμάτων χρήσης περιουσιακών στοιχείων - 28.312,97 28.312,97 Σύνολο 5.791.050,23 2.851.463,34 8.642.513,57 Για τη χρήση που έληξε την 31/12/2024, στα λειτουργικά έξοδα της Εταιρίας δεν περιλαμβάνονται αμοιβές της ελεγκτικής Εταιρίας πέραν του τακτικού και φορολογικού ελέγχου, για λοιπές ελεγκτικές εργασίες. Ο λογαριασμός Αμοιβές και Έξοδα Προσωπικού αναλύεται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Μισθοί και ημερομίσθια 3.323.037,64 2.819.040,12 Εισφορές κοινωνικής ασφάλισης 1.034.749,42 925.290,38 Αποζημιώσεις απολυμένων 31.982,50 9.500,47 Λοιπές παροχές 73.411,50 124.264,88 Σύνολο 4.463.181,06 3.878.095,85 Ο αριθμός απασχολούμενου προσωπικού έχει ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αριθμός προσωπικού 150 160
INTERLIFE Ασφαλιστική 194 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα λοιπά έξοδα της Εταιρίας αναλύονται στον πίνακα που ακολουθεί: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Τόκοι και προμήθειες εγγυητικών επιστολών 19.362,03 12.042,19 Τόκοι υποχρεώσεων από μισθώσεις 3.502,80 3.761,69 Προβλέψεις Επισφαλών Απαιτήσεων 505,49 23.749,89 Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης 17.153,00 21.877,00 Έξοδα από Συναλλαγματικές Διαφορές 216.108,82 170.987,50 Λοιπά Έξοδα 79.781,14 70.428,81 Σύνολο 336.413,28 302.847,08 27. Λοιπά Έξοδα Ο φορολογικός συντελεστής των ανωνύμων εταιριών στην Ελλάδα για τη διαχειριστική χρήση που έληξε στις 31/12/2024 ανέρχεται σε 22% (2023: 22%). Ο φόρος εισοδήματος που επιβάρυνε τα αποτελέσματα αναλύεται στον πίνακα που ακολουθεί: 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Φόρος Εισοδήματος Χρήσης 1.590.499,75 299.272,88 Λοιποί Φόροι 9.167,41 (791,71) Αναβαλλόμενος Φόρος 1.435.163,85 3.287.875,98 Σύνολο 3.034.831,01 3.586.357,15 Κέρδη/Ζημίες προ Φόρων 14.772.254,11 17.294.889,22 Συντελεστής Φόρου Εισοδήματος 22% 22% Φόρος 3.249.895,90 3.804.875,63 Μη εκπιπτώμενες δαπάνες (1.564.132,54) (3.580.050,92) Λοιπές Προσαρμογές 1.349.067,65 3.361.532,45 Σύνολο 3.034.831,01 3.586.357,15 Οι λοιπές προσαρμογές αφορούν τη διαφορά που προκύπτει μεταξύ λογιστικής και φορολογικής βάσης επί τον συντελεστή φόρου της χρήσης καθώς και την αναβαλλόμενη φορολογική δαπάνη που καταχωρήθηκε στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος. 28. Φόρος Εισοδήματος
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 195 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Τα βασικά κέρδη ανά μετοχή, υπολογίζονται με τη διαίρεση του καθαρού κέρδους μετά τους φόρους με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών κατά τη διάρκεια της χρήσης. 31 Δεκεμβρίου 2024 31 Δεκεμβρίου 2023 Αριθμός μετοχών 18.567.912 18.567.912 Μείον: Αριθμός Ιδίων μετοχών (91.143) (91.143) Σύνολο μετοχών 18.476.769 18.476.769 Κέρδη που αναλογούν στους μετόχους 11.737.423,10 13.708.532,07 Σταθμισμένος Μ.Ο. αριθμών μετοχών σε κυκλοφορία 18.476.769 18.476.769 Βασικά κέρδη ανά μετοχή (Ευρώ ανά μετοχή) 0,6353 0,7419 Η Εταιρία για τη χρήση που έληξε την 31/12/2024 σημείωσε κέρδη μετά φόρων ποσού € 11.737.423,10, ενώ τα συσσωρευμένα κέρδη όπως αναφέρονται στο κονδύλι «Αποτελέσματα εις νέον» στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης ανέρχονται σε € 105.080.219,05. Το Διοικητικό Συμβούλιο προτίθεται να προτείνει προς τη Γενική Συνέλευση τη διανομή μερίσματος, όπως αναφέρεται στη σημείωση 33. 29. Κέρδη ανά Μετοχή 30. Διανομή
INTERLIFE Ασφαλιστική 196 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 31. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Δεσμεύσεις Νομικές Υποθέσεις Ως ασφαλιστική επιχείρηση η Εταιρία εμπλέκεται (με την ιδιότητα είτε του εναγόμενου είτε του ενάγοντος) σε διάφορες δικαστικές διεκδικήσεις για καταβολή ασφαλιστικών αποζημιώσεων, ασφαλισμένων και τρίτων καθώς και σε λοιπές διαδικασίες επιδιαιτησίας στα πλαίσια της λειτουργίας της. Η εκτίμηση της διοίκησης και των Νομικών της Συμβούλων είναι ότι οι ενδεχόμενες ζημίες που μπορεί να προκύψουν από δικαστικές υποθέσεις διεκδικήσεων κατά της Εταιρίας, οι οποίες είναι εκκρεμείς στα δικαστήρια, συμπεριλαμβάνονται στις συνολικές προβλέψεις εκκρεμών ζημιών της Εταιρίας στις 31/12/2024 και δεν αναμένεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση της Εταιρίας. Ως εκ τούτου δεν χρειάσθηκε να σχηματισθεί καμία πρόβλεψη για ενδεχόμενη ζημία, πέραν των ήδη καταχωρηθέντων. Εγγυήσεις Η Εταιρία την 31η Δεκεμβρίου 2024 είχε εκδώσει εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συνολικού ύψους € 22.216,25 (2023: € 22.216,25), από ταμείο παρακαταθηκών και δανείων και εγγυητικές επιστολές συμμετοχής σε διαγωνισμούς συνολικού ύψους € 497.510,86 (2023: € 514.616,80) από τράπεζες. Επίσης, ποσό € 10.907,37 (2023: € 10.907,37) αφορά σε εγγυήσεις ΟΤΑ και ΔΕΚΟ, ποσό € 5.105,91 (2023: € 5.105,91) αφορά εγγυήσεις για ενοίκια. Κατά την προηγούμενη χρήση η Εταιρεία είχε παραχωρήσει εγγυήσεις ποσού € 1.011.644,00) που αφορούσε σε εγγύηση πληρωμής λόγω της συμμετοχής της στο σύστημα Φιλικού Διακανονισμού Ζημιών, όπου την 31/12/2024 εκδόθηκε εγγυητική επιστολή υπέρ της συμμετοχής της στο σύστημα Φιλικού Διακανονισμού Ζημιών ποσού € 1.110.958,00. Φορολογικά Θέματα Για τις χρήσεις 2011 έως και 2023, η Εταιρία πληρώντας τα σχετικά κριτήρια υπαγωγής στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, έλαβε Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης, σύμφωνα με την παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994 και του άρθρου 65Α παρ.1 του Ν.4174/2013, χωρίς να προκύψουν ουσιώδεις διαφορές. Σύμφωνα με την εγκύκλιο ΠΟΛ. 1006/2016, από τα φορολογικά έτη 2015 και έπειτα, οι εταιρίες οι οποίες έχουν υπαχθεί στον ως άνω ειδικό φορολογικό έλεγχο δεν εξαιρούνται από τη διενέργεια τακτικού φορολογικού ελέγχου από τις αρμόδιες φορολογικές αρχές. Συνεπώς οι φορολογικές αρχές είναι δυνατό να επανέλθουν και να διενεργήσουν τον δικό τους φορολογικό έλεγχο. Για τη χρήση 2024, είναι σε εξέλιξη ο φορολογικός έλεγχος για την έκδοση «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης» για την Εταιρία. Η διοίκηση της Εταιρίας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις. Σύμφωνα με την ελληνική φορολογική νομοθεσία και τις αντίστοιχες Υπουργικές Αποφάσεις, η Φορολογική διοίκηση μπορεί να προβεί, κατά κανόνα, σε έκδοση πράξης διοικητικού, εκτιμώμενου ή διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εντός πέντε ετών από τη λήξη του έτους εντός του οποίου λήγει η προθεσμία υποβολής δήλωσης. Επομένως, το δικαίωμα του Δημοσίου για έκδοση πράξης διορθωτικού προσδιορισμού φόρου εισοδήματος μέχρι και τη χρήση 2018 παραγράφηκε την 31/12/2024. Συνεπώς, για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 2019 - 2024 από τις φορολογικές αρχές, εάν τελικά πραγματοποιηθούν μελλοντικοί φορολογικοί έλεγχοι, εκτιμάται από τη διοίκηση της Εταιρίας ότι τα αποτελέσματα αυτών δεν θα έχουν σημαντική επίδραση στη χρηματοοικονομική της θέση.
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 197 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Ως συνδεμένα μέρη της Εταιρίας, θεωρούνται τα Διευθυντικά Στελέχη, τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου όπως αυτά ορίζονται από το ΔΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεμένων Μερών» καθώς και οι συνδεμένες με αυτούς εταιρίες. Οι εμπορικές συναλλαγές της Εταιρίας με τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις και πρόσωπα κατά την περίοδο 01/01/2024 - 31/12/2024 έχουν πραγματοποιηθεί σύμφωνα με τους όρους της αγοράς και στα πλαίσια της συνήθους επιχειρηματικής της δραστηριότητας. Οι συναλλαγές της Εταιρίας με τα συνδεμένα με αυτήν μέρη καθώς και οι προκύπτουσες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την 31 Δεκεμβρίου 2024 και την 31 Δεκεμβρίου 2023 αντίστοιχα έχουν ως εξής: 31 Δεκεμβρίου 2024 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Συνδεμένες Εταιρίες DIREKTA Α.Ε. 202,56 - 579,12 - INTERBROKERS Α.Ε 382.435,23 236.856,71 5.805,40 587.400,96 INTERBROKERS ΙΚΕ - 100,00 1.158,24 14.929,64 ΓΝΩΜΩΝ ΕΞΠΕΡΤΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ Α.Ε. 414,40 141.319,60 1.200,00 1.902.694,38 INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε. 2.250,59 129,41 5.529,12 274.123,45 ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Α.Ε. 2.709,86 2.380,78 579,12 - ΚΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΙΔΗ ΙΚΕ - - 2.895,76 - TEA INTERLIFE 200,00 - 579,12 - ΚΡΑΤΙΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ - - - - INTERLEX ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ-ΤΣΑΓΙΑΝΝΗΣ ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ - 24.651,20 387,17 141.656,02 Σύνολο 388.212,64 405.437,70 18.713,05 2.920.804,45 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη 147,53 10,95 - 286.352,37 Λοιπά Συνδεδεμένα πρόσωπα βάσει ΔΛΠ 24 1.000,00 235,72 - 27.427,01 Σύνολο 1.147,53 246,67 - 313.779,38 32. Συναλλαγές με Συνδεδεμένες Επιχειρήσεις και Πρόσωπα
INTERLIFE Ασφαλιστική 198 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 31 Δεκεμβρίου 2023 Απαιτήσεις Υποχρεώσεις Έσοδα Έξοδα Συνδεμένες Εταιρίες DIREKTA Α.Ε. 202,56 - 579,12 - INTERBROKERS Α.Ε 259.178,99 236.390,47 4.357,61 582.272,67 INTERBROKERS ΙΚΕ - 1.330,16 - 18.150,16 ΓΝΩΜΩΝ ΕΞΠΕΡΤΣ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ Α.Ε. - 102.458,20 1.200,00 1.734.848,68 INTERLIFE PROPERTIES Α.Ε. 320,00 24.826,90 5.529,12 113.258,72 ΓΝΩΜΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ Α.Ε. 3.002,15 2.380,78 579,12 - ΚΤΗΜΑ ΧΡΗΣΤΙΔΗ ΙΚΕ - - 4.054,08 1.132,16 TEA INTERLIFE - - 579,12 60.000,00 ΚΡΑΤΙΚΟ ΘΕΑΤΡΟ ΒΟΡΕΙΟΥ ΕΛΛΑΔΟΣ - - - - INTERLEX ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ-ΤΣΑΓΙΑΝΝΗΣ ΔΙΚΗΓΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ - 7.229,20 319,02 95.057,48 Σύνολο 262.703,70 374.615,71 17.197,19 2.604.719,87 Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη - 39,42 - 296.368,52 Λοιπά Συνδεδεμένα πρόσωπα βάσει ΔΛΠ 24 1.000,00 516,24 - 12.449,35 Σύνολο 1.000,00 555,66 - 308.817,87 Τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν προς Μέλη Δ.Σ. και Διευθυντικά Στελέχη αφορούν κατά κύριο λόγο αμοιβές και λοιπές παροχές. Τα έξοδα που πραγματοποιήθηκαν προς συνδεδεμένες εταιρίες αφορούν κατά κύριο λόγο προμήθειες διαμεσολάβησης ασφαλιστικών πρακτόρων, αμοιβές πραγματογνωμοσύνης ζημιών, αμοιβές δικηγορικών υποθέσεων και διαχείριση ακινήτων. Οι απαιτήσεις κατά κύριο λόγο αφορούν ασφάλιστρα συμβολαίων ενώ οι υποχρεώσεις αφορούν κυρίως αμοιβές πραγματογνωμοσύνης, δικηγορικών υποθέσεων και διαχείρισης ακινήτων. Στις ανωτέρω υποχρεώσεις δεν συμπεριλαμβάνεται η αναλογιστική υποχρέωση προς τα συνδεδεμένα πρόσωπα της Εταιρίας (Διευθυντικά Στελέχη και εκτελεστικά μέλη Δ.Σ.) η οποία ανέρχεται την 31/12/2024 σε € 8.400,00 (2023: € 7.000,00).
Ετήσια Οικονομική Έκθεση 2024 199 Σημειώσεις Επεξεγηματική Έκθεση Έκθεση Ορκωτού Λογιστή Ετήσια Έκθεση Διαχείρισης Οικονομικές Καταστάσεις Οι συνοδευτικές σημειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων Προτεινόμενο Μέρισμα Το Διοικητικό Συμβούλιο προτείνει τη διανομή μερίσματος υπέρ των μετόχων της Εταιρίας ύψους €0,20 ανά μετοχή. Δεδομένου ότι οι ίδιες μετοχές δεν λαμβάνουν μέρισμα, το τελικό ποσό του μερίσματος, που θα καταβληθεί ανά μετοχή, θα προσαυξηθεί λαμβάνοντας υπόψη το ποσό του μερίσματος που θα αντιστοιχεί στις ίδιες μετοχές που θα κατέχει η Εταιρία κατά την ημερομηνία αποκοπής. Σύμφωνα με τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις, το προς διανομή μέρισμα υπόκειται σε παρακράτηση φόρου ποσοστού 5% (με την εξαίρεση ή διαφοροποίηση του ποσοστού παρακράτησης για μετόχους οι οποίοι υπόκεινται σε ειδικές διατάξεις) και μετά την ανωτέρω παρακράτηση το καθαρό πληρωτέο μέρισμα ανά μετοχή ανέρχεται τελικά σε €0,19. Πέρα από τα προαναφερόμενα, δεν έχει συμβεί κάποιο άλλο σημαντικό γεγονός το οποίο θα απαιτούσε είτε την αναπροσαρμογή των Οικονομικών Καταστάσεων είτε τη γνωστοποίησή του σε αυτές. 33. Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Θεσσαλονίκη, 25 Απριλίου 2025 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. και Διευθύνων Σύμβουλος Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθυντής Χρηματοοικονομικών Λειτουργιών Ιωάννης Βοτσαρίδης Α.Δ.Τ.: Α01569402 Ευάγγελος Δρυμπέτας Α.Δ.Τ.: Χ 240578 Αθανάσιος Πρόιος Αρ.Αδ.:013360/Α' Τάξη
ANNUAL FINANCIAL REPORT Ετήσια Οικονομική Έκθεση ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΜΕΧΡΙ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2024 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και το άρθρο 4 του Ν.3556/2007) ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ (INTERLIFE) AΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΓΕΝΙΚΩΝ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ Αρ. Γ.Ε.ΜΗ. 57606004000, Αρ. Μητρώου 25088/05/Β/91/23 Έδρα: 14 ο χλμ Ε.Ο. ΘΕΣ/ΝΙΚΗΣ – ΠΟΛΥΓΥΡΟΥ, 57001 ΘΕΡΜΗ Τηλ: 2310 499000, Fax: 2310 499099, www.interlife.gr Οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΙΝΤΕΡΛΑΪΦ Α.Α.Ε.Γ.Α. την 25η Απριλίου 2025 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.interlife.gr
